Các phương thức thanh toán pptx

Phương thức thanh toán quốc tế• Phương thức thanh toán được hiểu là một cách thức để người bán thu được tiền nhanh nhất, an toàn nhất và người mua trả được tiền, nhận được hàng đúng như

Các phương thức thanh toán

quốc tế

Nhóm 8

Nội dung bài thuyết trình

Tổng quan về các phương thức thanh toán quốc tế

B Thanh toán bằng phương thức chuyển tiền

C Thanh toán bằng phương thức mở tài khoản

A

D

Thực trạng áp dụng 2 phương thức trên ở Việt Nam và giải pháp

Phương thức thanh toán quốc tế

• Phương thức thanh toán được hiểu là một cách thức để người bán thu được tiền nhanh nhất, an toàn nhất và người mua trả được tiền, nhận được hàng đúng như hợp đồng đã thỏa thuận.

đồng thanh toán quốc tế.

– Phương thức chuyển tiền

– Phương thức mở tài khoản

– Phương thức nhờ thu

– Phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức thanh toán quốc tế

Phương thức nhờ thu (Collection)

“ Phương thức thanh toán nhờ thu là một phương thức thanh toán quốc tế trong đó người xuất khẩu (người bán) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu (người mua), uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người nhập khẩu nước ngoài, trên cơ sở hối phiếu do người xuất khẩu ký phát”.

Phương thức nhờ thu (Collection)

“ Phương thức thanh toán nhờ thu là một phương thức thanh toán quốc tế trong đó người xuất khẩu (người bán) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu (người mua), uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người nhập khẩu nước ngoài, trên cơ sở hối phiếu do người xuất khẩu ký phát”.

Phương thức tín dụng chứng từ (L/C – Letter of Credit)

Phương thức tín dụng chứng từ là sự thỏa thuận, trong đó, một NH theo yêu cầu của một KH sẽ trả cho người thứ ba hoặc trả cho bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba đó; hoặc sẽ trả, hoặc chấp nhận và thanh toán hối phiếu do người hưởng lợi phát hành; hoặc ủy quyền cho một ngân hàng khác thanh toán; chấp nhận và thanh toán hoặc cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ với điều kiện chúng phù hợp với tất cả mọi quy định và điều kiện của thư tín dụng

Phương thức tín dụng chứng từ (L/C – Letter of Credit)

Phương thức tín dụng chứng từ là sự thỏa thuận, trong đó, một NH theo yêu cầu của một KH sẽ trả cho người thứ ba hoặc trả cho bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba đó; hoặc sẽ trả, hoặc chấp nhận và thanh toán hối phiếu do người hưởng lợi phát hành; hoặc ủy quyền cho một ngân hàng khác thanh toán; chấp nhận và thanh toán hoặc cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ với điều kiện chúng phù hợp với tất cả mọi quy định và điều kiện của thư tín dụng

• Ngoài ra trong thực tế còn có các phương pháp khác như:

– Phương thức ủy thác mua hàng (Authority to purchase – A/P)

Cơ sở pháp lý cho các PT thanh toán quốc tế

• Bộ luật dân sự 2005 và các VB hướng dẫn thi hành

• Luật thương mại 2005 và các VB hướng dẫn thi hành

• Luật các tổ chức tín dụng 2010 và VB hướng dẫn thi hành

• Pháp lệnh ngoại hối 2005 và Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết pháp lênh ngoại hối …

Luật quốc gia

• Bản qui tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng

từ - UCP500, UCP600

• Các văn bản pháp lý khác

- Qui tắc thống nhất về nhờ thu (sửa đổi 1995)

- Quy tắc hoàn trả liên hàng theo phương thức tín dụng

chứng từ

- Luật thống nhất về hối phiếu theo công ước Geneve năm

1930

- Công ước Geneve về Séc quốc tế năm 1931

Các thông lệ và tập quán ngân hàng quốc

tế

Lưu ý khi chọn PT thanh toán quốc tế

Lưu ý khi chọn PT thanh

toán 2

5

3

4

1

Mức độ thường xuyên hay

không của mối quan hệ

hội của nước tham gia HĐ

Khả năng hàng hóa của người bán Khả năng TC của người mua

Phương thức chuyển tiền

(Remittance)

1 Khái niệm qui trình

“Thanh toán bằng phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán trong

đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.”

Sơ đồ qui trình chuyển tiền

Người chuyển tiền (remitter) –

Người mua

Người chuyển tiền (remitter) –

Người mua

Ngân hàng đại lý Ngân hàng nhận chuyển tiền

Người hưởng lợi (Beneficiary) –

Trình tự nghiệp vụ ngân hàng chuyển tiền đi – tại Ngân hàng chuyển tiền

Phương thức thanh toán quốc tế

Nghiệp vụ chuyển tiền đến - tại ngân hàng người hưởng lợi:

Phương thức thanh toán quốc tế

Tiếp lệnh chuyển tiền

Thanh toán cho người hưởng lợi

Lưu hồ sơ

Thông thường PT chuyển tiền được thực hiện sau giao hàng tuy nhiên trên thực tế có thể thực hiện chuyển tiền trước (số tiền chuyển thường có giá trị nhỏ, ở VN khoảng 30,000 USD) Trong trường hợp

này, để tránh rủi ro thì người mua thường yêu cầu người bán phát hành cho mình một thư bảo lãnh.

- Tiện lợi cho người bán, bất lợi cho người mua

- Người mua buộc phải có một lượng vốn lưu động đáng kể bị ghim giữ trong thời

gian dài, hoặc có thể gặp rủi ro Do đó, phương thức này không được sử dụng rộng

rãi trong ngoại thương

- Để hạn chế rủi ro mất số tiền ứng trước, thanh toán quốc tế dùng hình thức thư

Thư bảo lãnh

• “Thư bảo lãnh do người mua yêu cầu ngân hàng của người bán phát hành cho mình nhằm tránh rủi ro cho số tiền mà người mua đã ứng trước.”

thanh toán thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn, trên cơ sở bên nhận bảo lãnh xuất trình bộ chứng từ phù hợp với qui định trong thư/hợp đồng bảo lãnh.

Ví Dụ: biểu phí bảo lãnh của ngân hàng Eximbank

Khoản mục thu phí Mức phí

quy định

Mức tối thiểu

Mức tối đa Phát hành bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng (thanh toán, thanh toán thuế, thực

hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước…)

Phát hành thư bảo lãnh

Ký quỹ dưới 100% hoặc miễn ký quỹ: 15USD/món

+ Số tiền được ký quỹ Như ký quỹ 100%

+ Số tiền chưa được ký quỹ (thu tròn 1/2 tháng) được bảo đảm bằng các tài sản tương

- Không tài sản bảo đảm 0,25%/tháng

+ Có ngân hàng nước ngoài bảo lãnh 0,08%/tháng

Phát hành bảo lãnh không xác định thời hạn với mức ký quỹ 100%

0,06%/tháng 15USD/món 150USD/món

Nội dung yêu cầu chuyển tiền:

1 Họ tên, địa chỉ của người chuyển tiền

2 Ngân hàng, số hiệu tài khoản trích tiền

3 Ngân hàng, số hiệu tài khoản của người thụ hưởng

4 Họ tên, địa chỉ người thụ hưởng

5 Lí do chuyển tiền

6 Phí chuyển tiền

2 Nội dung yêu cầu và hình thức chuyển tiền

Ví dụ: Mẫu giấy yêu cầu chuyển tiền

Yêu cầu chuyển tiền

1

3 2

Yêu cầu chuyển tiền

4 5

6

Muốn chuyển tiền ra nước ngoài phải có giấy phép của Bộ chủ quản và hoặc

Bộ Tài chính Chuyển tiền thanh toán trong ngoại thương phải có các giấy tờ sau đây:

– Hợp đồng mua bán ngoại thương

– Bộ chứng từ gửi hàng của người xuất khẩu gửi đến

– Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu

– Ủy nhiệm chi ngoại tệ và phí chuyển tiền

Ngoài giấy chuyển tiền như trên thì người yêu cầu chuyển tiền còn phải xuất trình giấy tờ pháp lý khác để chứng minh tính hợp pháp của việc chuyển tiền

ra nước ngoài Ví dụ như Hợp đồng ngoại thương, tờ khai hải quan,…

Yêu cầu chuyển tiền

Ví dụ: Hợp đồng thương mại

Hình thức chuyển tiền

• Ngân hàng thực hiện chuyển tiền bằng cách

gửi thư cho ngân hàng thanh toán ở nước

ngoài trả tiền cho người hưởng lợi

• Chi phí chuyển tiền thấp, nhưng tốc độ

chậm, do vậy dễ bị ảnh hưởng nếu có biến

động nhiều về tỷ giá

• Ngân hàng thực hiện chuyển tiền bằng cách

gửi thư cho ngân hàng thanh toán ở nước

ngoài trả tiền cho người hưởng lợi

• Chi phí chuyển tiền thấp, nhưng tốc độ

chậm, do vậy dễ bị ảnh hưởng nếu có biến

động nhiều về tỷ giá

• Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền bằng

cách ra lệnh bằng điện cho ngân hàng thanh

toán ở nước ngoài trả tiền cho người hưởng lợi

• Chi phí chuyển tiền cao hơn nhưng nhanh chóng do thông qua truyền tin của mạng viễn thông như SWIFT, do vậy ít bị ảnh hưởng của biến động tỷ giá

• Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền bằng

cách ra lệnh bằng điện cho ngân hàng thanh

toán ở nước ngoài trả tiền cho người hưởng lợi

• Chi phí chuyển tiền cao hơn nhưng nhanh chóng do thông qua truyền tin của mạng viễn thông như SWIFT, do vậy ít bị ảnh hưởng của biến động tỷ giá

Chuyển tiền bằng thư

Ví dụ về biểu phí thanh toán của ngân hàng EXIMBANK

Khoản mục thu phí Mức phí

quy định

Mức tối thiểu

Mức tối đa

I. XUẤT KHẨU

1. Nhận chuyển khoản đến từ ngân hàng nước ngoài

1.1 Nhận tiền đến từ nước ngoài 0,05% 2 USD 100 USD1.2 Phí thoái hối lệnh chuyển tiền cho Ngân hàng nước ngoài 10 USD

II. NHẬP KHẨU

1. Chuyển tiền đi nước ngoài

1.1 Chuyển tiền bằng điện

b Phí tu chỉnh, tra soát, hủy lệnh chuyển tiền (chưa bao gồm điện phí) Theo thỏa thuận 10 USD

1.2 Chuyển tiền đi bằng Bankdraf

a Phát hành Bankdraf

b Phí hủy Bankdraf

+ Phí hủy Bankdraf bằng USD Theo thỏa thuận 10 USD/tờ

+ Phí hủy Bankdraf bằng ngoại tệ khác Theo thỏa thuận 10 USD/tờ

III. ĐIỆN PHÍ

1. Điện phí chuyển điện qua hệ thống SWIFT

3. Giải, làm test và chuyển tiếp điện cho ngân hàng khác 25 USD

Phương thức chuyển tiền thủ tục đơn giản, nhanh chóng, tiện lợi NH chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán, việc trả tiền nhanh hay chậm hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí người chuyển tiền hay người trả tiền, nếu trong quan hệ thương mại thì đó chính là người mua, người nhập khẩu Do vậy phương thức này không đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu, tức là người hưởng lợi, tốc độ thanh toán thường chậm.

Những rủi ro có thể xảy ra:

• Rủi ro đối với người mua trong trường hợp người mua áp dụng thanh toán trả tiền trước

• Rủi ro đối vời người bán khi người mua nhận hàng rồi cố tình chây ỳ không chịu thanh toán

• Rủi ro đối với ngân hàng phục vụ người mua khi ngân hàng cho vay thanh toán để người mua nhập hàng

• Rủi ro đối với ngân hàng phục vụ người bán

Nhận xét

Ưu điểm và nhược điểm

• Qui trình đơn giản, dễ thực hiện

• Trả ngay khi nhận BCT: không yên tâm

về chất lượng, số lượng hàng hóa

• Trả tước: người bán không giao hàng hoặc giao hàng thiếu

• Người bán:

• Không nhận được tiền thanh toán của người mua

Phương thức mở ghi sổ

(Open account)

1 Khái niệm

Khái niệm: “Người bán mở một tài khoản hoặc một quyển sổ để ghi nợ người mua

sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ có thể là tháng, quý hoặc năm người mua trả tiền cho người bán.”

Đặc điểm:

– Không có sự tham gia của ngân hàng.

– Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên.

– Tài khoản mở ra chỉ có giá trị theo dõi, không có giá trị quyết toán.

– Chỉ có 2 bên tham gia thanh toán là người bán và người mua.

Ngân hàng bên mua

Ngân hàng bên mua 1 Người bán giao hàng hóa và dịch vụ

Lưu ý khi áp dụng phương thức Mở tài khoản:

1 Phải qui định thống nhất đồng tiền ghi trên tài khoản

2 Căn cứ ghi nợ của người bán thường là hóa đơn giao hàng

3 căn cứ nhận nợ của người mua hoặc là dựa vào trị giá hóa đơn giao hàng hoặc là dựa vào

kết quả nhận hàng ở nơi nhận hàng.

4 phương thức chuyển tiền hoặc là bằng thư hoặc là bằng điện cần phải thỏa thuận thống

nhất giữa hai bên.

2 Qui trình nghiệp vụ

Lưu ý khi áp dụng phương thức Mở tài khoản (tiếp):

5 giá hàng trong phương thức ghi sổ này thường cao hơn giá hàng bán tiền ngay

6 Quy cách về định kỳ thanh toán có

7 Xử lý vi phạm chuyển tiền chậm của người mua

8 Qui định về cách xử lí sai sót về số tiền nếu xảy ra

2 Qui trình nghiệp vụ

• Thanh toán bằng phương thức mở tài khoản thực chất là một hình thức mua bán chịu

và là phương thức rủi ro nhất!

– Nhà nhập khẩu có thể không thanh toán hoặc không đủ khả năng thanh toán

– Rủi ro về chênh lệch tỷ giá ngoại tệ

– Nhà xuất khẩu phải ghánh chịu chi phí kiểm soát tín dụng và thu tiền

– Rủi ro chênh lệch tỷ giá ngoại tệ

Rủi ro khi áp dụng Pt mở tài khoản

Ưu và nhược điểm

Thực trạng áp dụng hai phương thức trên ở việt nam

và giải pháp

1 Thực trạng

Phương thức chuyển tiền

• Phương thức chuyển tiền ít được sử dụng trong thanh toán thương mại quốc tế Nó được sử dụng chủ yếu trong thanh toán phi mậu dịch, cũng như các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá như cước vận tải, bảo hiểm, bồi thường…

• Các ngân hàng áp dụng phương thức Điện chuyển tiền T/T:

– Ngân hàng ngoại thương VN ( Vietcombank)

– Ngân hàng Techcombank

– Ngân hàng thương mại Á Châu (ACB)

– Ngân hàng đầu tư và phát triển VN (BIDV)

Ngoài những ngân hàng lớn trên thì hầu hết những ngân hàng khác như HD Bank, Saigonank, Dong A Bank đều cung cấp phương thức thanh toán điện

Ví dụ: Chi nhánh số 3, ngân hàng BIDV

Số liệu: DT phí từ hoạt động thanh toán quốc tế (triệu đồng)

1 Thực trạng

Phương thức Thanh toán

2 Những trở ngại và giải pháp

1 Nhà nhập khẩu sẽ không chuyển tiền hàng cho nhà

xuất khẩu cho đến khi nhận đầy đủ hàng Đây là

một lợi thế của nhà nhập khẩu nhưng lại là rủi ro

của nhà xuất

2 Thiết lập sự tin tưởng giữa các bên

3 Hệ thống ngân hàng tại VN chưa bắt kịp với trình

độ tiên tiến trên thế giới

Giải pháp nhắm hạn chế rủi ro:

• Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền hợp lý

• Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng.

• Quy định rõ về phương tiện, chi phí chuyển tiền.

• Nâng cấp cải tiến công nghệ

• Đổi mới công tác quản trị điều hành, quản lý kinh doanh hợp tác quốc tế

• Nâng cao năng lực hội nhập kinh tế quốc tế

Thank you!