CHƯƠNG 3 KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN pptx

Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế trừ các DN kinh doanh vàng 3... MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU CHI TIỀN GỬI... MÔ HÌNH HÓA HO

NỘI DUNG

2

Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý

ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng

3

2.1 MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU

TIỀN MẶT

4

2 MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

THU, CHI TIỀN MẶT

2.2 MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỒNG CHI

TIỂN MẶT

6

3 MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

THU CHI TIỀN GỬI

3.1 MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

THU TIỀN GỬI

8

3.2 MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

CHI TIỀN GỬI

4 THỰC HÀNH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN

10

4.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

4.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

12

4.2 KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ

4.2.3 Nhập chứng từ vào PMKT

4.2.1 SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN

TIỀN MẶT

14

4.2.2 CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

• Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt:

 Phiếu thu

 Phiếu chi

 Bảng kiểm kê quỹ

 Giấy đề nghị thanh toán tiền tạm ứng

MẪU PHIẾU THU

16

MẪU PHIẾU CHI

LẬP PHIẾU THU

Thông tin chung

Thông tin chi tiết

LẬP PHIẾU CHI

20

THÊM NHANH CÁC DANH MỤC

LIÊN QUAN

4.3 KẾ TOÁN TIỀN GỬI

22

4.3.1 SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN

TIỀN GỬI

4.3.2 CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

LIÊN QUAN

• Giấy báo Có

• Giấy báo Nợ

• Bản sao kê của ngân hàng

• Ủy nhiệm thu

• Ủy nhiệm chi

• Séc chuyển khoản

• …

24

4.3.2 CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

LIÊN QUAN

• Mẫu giấy báo Có

4.3.2 CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

LIÊN QUAN

• Mẫu giấy báo Nợ

26

LẬP CHỨNG TỪ THU TIỀN GỬI

28

LẬP CHỨNG TỪ CHI TIỀN GỬI

4.4 KẾ TOÁN TIỀN ĐANG CHUYỂN

30

4.4.1 Sơ đồ hạch toán

4.4.1 SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN

4.4.2 NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦN MỀM

Tương tự như kế toán tiền mặt và kế toán tiền gửi

32

4.5 ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG

Cho phép người sử dụng đối chiếu Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng với Bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp để đối chiếu số

dư, các giao dịch thu, chi tiền gửi giữa hai sổ này nhằm phát hiện chênh lệch (nếu có)

ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG

34

4.6 XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO LIÊN QUAN

4.6.1 Xem và in các báo cáo tiền mặt tại quỹ

4.6.2 Xem và in các báo cáo tiền gửi ngân hàng

4.6.1 XEM VÀ IN BÁO CÁO TIỀN MẶT TẠI QUỸ

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền

mặt:

 Sổ quỹ tiền mặt

 Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt

 …

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

 Tài khoản

 Loại tiền

 …

36

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Chọn tham số báo cáo :

4.6.2 XEM VÀ IN BÁO CÁO TIỀN GỬI

NGÂN HÀNG

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo

tiền gửi:

 Sổ quỹ tiền gửi

 Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền gửi

 …

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

 Tài khoản

 Loại tiền

 …

SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

• Tham số xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng

40

SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU

• Giáo trình kế toán máy

• Phim hướng dẫn

http://download.misa.com.vn/misasoftware/GiaoTrin hKeToanMay/Doanhnghiep/Giaotrinh/KTM_Ke_toa n_DN_SME2012.pdf

http://download.misa.com.vn/misasoftware/GiaoTrinh KeToanMay/Doanhnghiep/Film/Ketoanvonbangtien.w mv

42