File SHBM Tai chinh cong b2_ky 2_1819

Tổng quan dự án Cải cách quản lý tài chính công  Dự án Cải cách Quản lý Tài chính công PFMRP  Được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt theo Quyết định số 432/QĐ-TTg ngày 21/4/2003  Mục tiêu

Trang 1

QUA HỆ THỐNG TABMIS

ThS Hoàng Hương Thảo Chuyên viện Cục CNTT - KBNN

Trang 2

Tổng quan dự án Cải cách quản lý tài chính công

 Dự án Cải cách Quản lý Tài chính công (PFMRP)

 Được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt theo Quyết định số 432/QĐ-TTg ngày 21/4/2003

 Mục tiêu của PFMRP nhằm:

 Hiện đại hoá việc quản lý ngân sách nhà nước, bao gồm việc lập và chấp hành ngân

sách, Đồng bộ trong việc lập báo cáo ở từng cấp của chính phủ và tăng cường tính giải Đồng bộ trong việc lập báo cáo ở từng cấp của chính phủ trình ngân sách của Bộ Tài chính

 Tăng cường tính minh bạch trong quản lý tài chính công và tuân theo các thông lệ quốc tế trong việc thực hiện ngân sách Ổn định tài chính

 Cho phép lập kế hoạch chi tiêu trung hạn

 Tăng cường năng lực quản lý nợ công

Trang 3

Quy mô và các cấu phần của dự án CCQLTCC

 Cấu phần 1: Hệ thống thông tin quản lý ngân sách và kho

bạc TABMIS Đây là cấu phần lớn nhất của dự án, có nhiệm vụ: xây dựng và triển khai Hệ thống thông tin ngân sách và Kho bạc tích hợp (TABMIS).

 Cấu phần 2: Hỗ trợ kỹ thuật giúp nâng cao năng lực lập

khuôn khổ tài chính trung hạn và khuôn khổ chi tiêu trung

hạn.

 Cấu phần 3: Hỗ trợ kỹ thuật nâng cao năng lực quản lý nợ

trong nước và quản lý rủi ro nợ của Doanh nghiệp nhà nước.

Trang 4

Mục tiêu của TABMIS

 Hiện đại hoá công tác quản lý NSNN từ khâu lập kế hoạch, thực hiện ngân sách, báo cáo ngân sách và chuẩn hóa các quy trình ngân sách và kho bạc

 Hỗ trợ kỹ thuật thực hiện đổi mới phương thức cung cấp thông tin về ngân sách và kho bạc một cách kịp thời, chính xác.

Trang 5

Cơ sở thiết kế, xây dựng TABMIS

 Dựa trên các thông lệ và chuẩn mực quốc tế:

 Các chuẩn mực Kế toán công quốc tế (IPSAS)

 Mô hình Kho bạc Tham khảo của Ngân hàng thế giới/Quỹ tiền tệ thế giới

 Bộ sản phẩm Oracle Financial dành cho Mô hình Tài chính công tham khảo

 Bộ giải pháp ứng dụng Oracle được đóng gói sẵn

 Các quy trình và chức năng nghiệp vụ.

 Các chức năng được tích hợp.

 Hỗ trợ cấu hình hệ thống theo quy trình nghiệp vụ

Trang 6

Đặc điểm nổi bật của hệ thống TABMIS

 Cấu trúc mã tài khoản duy nhất

 Hệ thống kế toán tiền mặt sửa đổi

 Các điểm nhập dữ liệu giao dịch duy nhất

 Cơ sở dữ liệu được tích hợp duy nhất

 Phân quyền truy cập khai thác toàn bộ các báo cáo ngân sách

Trang 7

Lợi ích của việc triển khai TABMIS

quan tài chính, thuế, hải quản

và cơ quan tài chính

Trang 8

Lợi ích của việc triển khai TABMIS

2 Đối với cơ quan tài chính các cấp:

hệ thống; tăng cường tính minh bạch và hiệu quả quản lý NSNN.

dự toán ngân sách, cập nhật dự toán ngân sách, giải ngân các khoản dự trữ ngân sách và lập dự toán ngân sách cho năm tiếp theo.

3 Đối với các Bộ, ngành chủ quản:

nhằm quản lý chặt chẽ, hiệu quả nguồn lực tài chính nhà nước

Trang 9

CÁC QUY TRÌNH CHÍNH CỦA TABMIS

Quản lý phân bổ ngân sách

Quản lý báo cáo

Quản lý chi

Quản lý thu

Quản lý ngân quỹ

Khóa sổ cuối năm

Quản lý tài khoản và mục lục ngân sách

Quản lý Cam kết chi quy trình chính về quản lý ngân sách và tài chính sau:

Trang 10

nhất quán và giảm thiểu sự trùng lặp khi sao lưu dữ liệu

HỆ THỐNG HIỆN TẠI

Hệ thống thanh toán bù trừ điện tử-

thanh toán song phương

Cơ sở dữ liệu danh mục mã dùng chung

Hệ thống thanh toán liên ngân hàng

Hệ thống thanh toán tập trung Quản lý nợ NN (DMFAS)- Vụ TCĐN

Hệ thống kế toán của các ĐVSDNS/

các đơn vị dự toán cấp trung gian

Hệ thống kho dữ liệu thu chi

Hệ thống quản lý thu thuế TCS

Hệ thống quản lý thanh toán vốn đầu

tư (ĐTKB)

Hệ thống quản lý thông tin hiện tại

QUY TRÌNH CHÍNH CỦA TABMIS

Quản lý chi

Quản lý thu

Quản lý ngân quỹ

Khóa sổ cuối năm

Quản lý tài khoản và mục lục

ngân sách

Quản lý Cam kết chi

Trang 11

TABMIS sẽ được áp dụng cho các CQTC (Bộ Tài chính, Sở Tài chính, Phòng tài chính), hệ thống KBNN,, và một số Bộ khác.

Vụ TCĐN

Hệ thống kế toán của ĐVSDNS/ ĐVDT trung gian

Hệ thống kho dữ liệu

Hệ thống Quản lý thu thuế

Hệ thống thanh toán vốn đầu tư

Hệ thống quản lý thông tin

Xử lý cuối kỳ

Sổ cái

Quản lý cam kết chi

Trang 12

của TABMIS

Trang 13

Tổng quan về các quy trình TABMIS

Ứng dụng ORACLE

Sổ Cái Quản lý Phân bổ ngân sách Quản lý mua sắm

Kế toán phải trả

Kế toán phải thu Quản lý ngân quỹ Quản trị hệ thống Quản lý báo cáo

Các phân hệ

Quản lý phân bổ Ngân sách

Quản lý chi Quản lý thu

Xử lý cuối kỳ

Sổ cái

Quản lý cam kết chi

Trang 14

Đặc tả thiết kế quy trình Tương lai

Các mô hình quy trình tương lai được xây dựng và chuẩn hóa theo

ý kiến của các thành viên của Bộ Tài chính:

pháp TABMIS

Ứng dụng Oracle

Sổ cái Quản lý phân bổ ngân sách Quản lý mua sắm Quản lý chi Quản lý thu Quản lý ngân quỹ Quản trị hệ thống Quản lý báo cáo

= +

Các quy trình chính TABMIS

Xử lý cuối năm

Quản lý chi Quản lý thu Quản lý ngân quỹ

Quản lý tài khoản- mục lục ngân sách

Cam kết chi

Trang 15

Sơ đồ quy trình nghiệp vụ tương lai

Trang 16

Tài khoản và phân loại tài khoản (Sổ Cái - GL)

 Hệ thống mã tài khoản

 Khái niệm “phân đoạn”

 Số ký tự trong mỗi phân đoạn

 Tài khoản kiểm soát hệ thống bổ sung

 Thuộc tính báo cáo

Hệ thống tài khoản TABMIS

Tài khoản tự nhiên

1 1 1

Trang 17

 Mã quỹ

 Khái niệm về cân đối quỹ, xác định tài sản với công nợ, thu và chi

 Mã nguồn

 Mã đơn vị có quan hệ với ngân sách

bản

Trang 18

 Khái niệm sổ trong TABMIS:

 Sổ cái Oracle TABMIS (GL)

 Sổ phụ Oracle TABMIS:

- Cam kết chi (PO)

- Quản lý chi (AP)

- Quản lý thu (AR)

- Quản lý ngân quỹ (CM)

- Phân bổ ngân sách (BA)

 Hệ thống giao diện với TABMIS: Hệ thống quản lý thanh toán vốn đầu

tư Kho bạc (DTKB), Hệ thống quản lý nợ (DMFAS), Hệ thống quản lý thu thuế (TCS)

 Các loại bút toán trong GL

 Dự toán, Dự chi (Cam kết chi), Thực ….

 Bút toán thống kê

Trang 19

 Giao diện ADI

 Bảng tính Excel giao diện với GL

 Quy trình đóng sổ cuối năm

 Thời gian chỉnh lý giảm từ 5 tháng xuống còn 1 tháng

 Rà soát cam kết vào cuối năm

 Hủy bỏ cam kết

 Chuyển tiếp cam kết

Mẫu Excel

Ứng dụng Oracle

Sổ cái

COA, Bảo mật,, Profiles ADI

Trang 20

Cấu trúc kế toán đồ: đó là hệ thống phân loại tài khoản.

Các tài khoản ở trong bảng cân đối tài khoản chia làm 9 loại được sắp xếp và phân loại như sau:

 Mã Tên tài khoản

 1000 Loại 1: Tiền và tài sản ngắn hạn

 2000 Loại 2: Tài sản dài hạn

 3000 Loại 3: Phải trả và thanh toán

 5000 Loại 5: Nguồn vốn, quỹ

 7000 Loại 7: Thu Ngân sách

 8000 Loại 8: Các khoản chi

 9000 Loại 9: Dự toán, tài khoản không đưa vào cân đối

 Loại 4 và loại 6 để dự phòng

Một số điểm khác biệt so với cơ chế hiện hành

Trang 21

Phân bổ ngân sách (BA)

 Thay đổi dự toán

 D ự toán ứng tr ước

Phân bổ Ngân sách

Dự toán tạm cấp Nhập Dự toán đã được phê duyệt

Phân bổ dự toán Thay đổi dự toán

Dự toán ứng trước

Trang 22

 Kiểm soát dự toán do hệ thống thực hiện

Yêu cầu thanh toán *

( Cam kết)

Cam kết chi

( Cam kết )

+

Trang 23

Thay đổi trong Phân bổ Ngân sách

Ngân sách

 Hiện nay gián tiếp thông qua Tỉnh xuống Huyện và xuống đơn vị sử dụng ngân sách

 Mức phân bổ chi tiết

 1 nhóm mục cho đầu tư xây dựng cơ bản (hiện tại có 3 nhóm mục)

 1 nhóm mục cho chi thường xuyên (hiện tại từ 4 nhóm mục)

bổ ngân sách và nhập dữ liệu phân bổ vào hệ thống, kiểm soát phân bổ từ trên xuống

Trang 24

1 Thống nhất quy trình phân bổ ngân sách giữa chi thường xuyên và chi đầu tư.

2 Quy trình phân bổ NSNN trong hệ thống TABMIS được thực hiện từ trên xuống.

3 Phân bổ dự toán cho an ninh, quốc phòng được thực hiện theo tổng mức, không chi tiết cho đơn vị và nội dung chi.

4 Đối với các Tổng cục, đơn vị được tổ chức theo ngành dọc thì có thể

ủy quyền cho đơn vị cấp 2 phân bổ ngân sách cho các đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước cấp dưới.

5 Đổi mới phương thức phân bổ và giao kinh phí uỷ quyền coi đơn vị được uỷ quyền là đơn vị dự toán “đặc biệt” của đơn vị uỷ quyền và thực hiện hình thức thanh toán theo dự toán thay cho lệnh chi tiền như hiện nay

nghiệp vụ quản lý phân bổ ngân sách so với hiện hành

Trang 25

Quản lý Cam kết chi (PO)

Nhà cung cấp

Nhận

Quy trình phê duyệt

Hợp đồng thực hiện (Đầu tư xây dựng cơ bản)

Bút toán chi ngân sách cho khoản mua hàng chưa có YCTT

Yêu cầu Thanh toán Thanh toán

Tuỳ chọn (Tương lai)

Đối chiếu

Đăng ký Cam kết

Đảo Cam kết

Trang 26

Quản lý Cam kết chi (PO)

 Cơ sở Dữ liệu Nhà cung cấp

 Chức năng quản lý nhà cung cấp được đưa vào

 Thông tin về Nhà cung cấp cần phải được thiết lập trước khi thực hiện chi

 Kế toán Cam kết trong phân hệ Cam kết chi

 Cam kết chi

 Cần thiết trước khi thanh toán các khoản chi nằm trong kiểm soát dự toán (dự toán đã được phân bổ)

 Chu trình thực hiện Ngân sách bắt đầu từ việc cam kết chi trong hợp đồng

 Chức năng cam kết chi được đưa vào

 Hợp đồng chuẩn

 Hợp đồng khung cho nhiệm vụ nhiều năm - Hợp đồng thực hiện

 Trình tự phê duyệt đối với các giao dịch cam kết chi

 Khả năng ghi nhận thông tin nhận hàng

 Đối chiếu thông tin

 Tạo các khoản nhận hàng chưa có hóa đơn

Trang 27

1 Triển khai thực hiện TABMIS PO

hiện trong từng giai đoạn nhất định

2 Giao diện

3 Quản lý nhà cung cấp

Một số lưu ý về cơ chế chính sách, quy trình nghiệp vụ quản lý cam kết chi

Trang 28

Quản lý dự án đầu tư

 TABMIS quản lý tổng hợp khoản chi của các dự án trong Sổ cái (hệ thống mã tài khoản)

Trang 29

Nhà cung cấp

Quy trình phê duyệt

Hợp đồng thực hiện (Đầu tư xây dựng cơ bản)

Thanh toán công nợ

& ghi khoản thanh

Trang 30

Quản lý chi (AP)

 Thực hiện 2 bước thanh toán chi:

 Nhập yêu cầu thanh toán

 Ghi nhận công nợ phải trả

 Hệ thống thực hiện đối chiếu với cam kết đã đăng ký trong hợp đồng

 Cho phép ngoại lệ với một số khoản chi không cần phải có cam kết chi

 Phê duyệt luồng công việc

 Thực hiện thanh toán

 Ghi nhận Lỗ/Lãi do biến động về tỷ giá

 Trả hộ kho bạc khác (Liên kho bạc)

 Giao diện

 Giao diện với DTKB đối với chi dự án đầu tư xây dựng cơ bản

 Giao diện với hệ thống kế toán của Đơn vị sử dụng ngân sách

Trang 31

1 Khối lượng nhập liệu

Xử lý hoá đơn thanh toán qua 2 bước:

hàng

2 Giao diện

tin chuẩn để giao diện TABMIS.

3 Chi bằng lệnh chi tiền

toán (lệnh chi tiền) vào TABMIS; sau đó chuyển KBNN để thanh toán

nhập và phê duyệt

4 Thanh toán liên kho bạc

quản lý chi

Trang 33

Tổng quan về phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách - BA

phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách (BA)

việc chi tiêu không vượt quá số dự toán được phân bổ.

Trang 34

Sơ đồ quy trình mức 2 của phân hệ BA

Trang 35

NS TW/ Bộ ngành

35

Trang 36

Quy trình phân bổ dự toán của NS TW

Đối với Phân bổ dự toán NS Trung ương có 2 quy trình phân bổ :

 Quy trình Phân bổ dự toán từ cấp 0 xuống cấp 1

 Quy trình Phân bổ dự toán từ Cấp 1 xuống Cấp 4 và

từ Cấp 1 xuống các Cấp trung gian 2 - 3 - 4

Trang 37

Cấp 0 đến Cấp 1

37

Trang 38

Quy trình phân bổ Dự toán từ cấp 0 đến cấp 1

Tạo Dossier phân bổ

dự toán

Đệ trình phê duyệt

Kết sổ bút toán

Chạy chương trình tạo bút toán

Lãnh đạo Vụ NSNN Phê duyệt giao dịch Dossier

CV Vụ NSNN

căn cứ số dự

toán được

giao

Phân bổ dự toán cấp 0 xuống cấp 1

Lưu ý: Hiện nay, chương trình Tạo bút toán đã đặt lịch chạy tự động (6 tiếng chạy một lần) Do vậy, sau khi chương trình Tạo bút toán quét đến Dossier hoàn thành thì mới có thể kết sổ giao dịch.

Trang 39

Page 39 Strictly confidential / Commercial in Confidence

Phân bổ Dự toán NSTW từ cấp 0 đến cấp 1

Trang 40

Cấp 1 đến cấp 2 - 3- 4

Trang 41

Nghiệp vụ phân bổ dự toán của NS TW/ Bộ ngành

 Phân bổ dự toán Chi Thường xuyên

 Phân bổ dự toán Chi Đầu tư

 Phân bổ dự toán Chi Viện trợ

Trang 42

Nghiệp vụ phân bổ dự toán Chi Thường xuyên

Phân bổ dự toán Chi Thường xuyên từ 2 nguồn:

 Phân bổ dự toán Chi Thường xuyên từ nguồn được giao trong năm

 Phân bổ dự toán Chi Thường xuyên từ nguồn Ứng trước

Quy trình Phân bổ dự toán Chi Thường xuyên:

 Phân bổ dự toán từ Cấp 1 xuống Cấp 4

 Phân bổ dự toán từ Cấp 1 xuống các cấp 2 - 3 - 4

Trang 43

Quy trình phân bổ Dự toán Chi TX từ cấp 1 đến cấp 4

43

dự toán

Vụ Hành chính sự nghiệp Phê duyệt giao dịch Dossier

bộ hóa dự toán

Phân bổ dự toán cấp 1 xuống cấp 4 (Đơn vị không có cấp trung gian cấp 2,3)

Trang 44

Phân bổ Dự toán Chi TX từ cấp 1 đến cấp 4  Hạch toán phân bổ dự toán Chi TX từ Cấp 1 đến cấp 4

Trang 45

Quy trình phân bổ Dự toán Chi TX từ cấp 1 đến các cấp 2-3-4

của Bộ thực hiện

HCSN thực hiện

Trang 46

+ ĐVDT cấp 2 chưa tham gia TABMIS: CV Vụ KHTC thực hiện

+ ĐVDT cấp 2 đã tham gia TABMIS ( TCT,TCHQ,TCDTNN)

 CV Tổng cục thực hiện

HCSN thực hiện

Trang 47

dự toán

Vụ HCSN Phê duyệt giao dịch Dossier

Trang 48

dự toán

Vụ Hành chính sự nghiệp Phê duyệt giao dịch Dossier

bộ hóa dự toán

Trang 49

Phân bổ Dự toán Chi TX từ cấp 1 đến cấp 2

Trang 50

Trang 51

Trang 52

Quy trình phân bổ dự toán Chi đầu tư

 Phân bổ dự toán chi Đầu tư

- Phân bổ dự toán từ 2 nguồn : Nguồn dự toán trong năm và nguồn ứng trước dự toán.

- Quy trình phân bổ chỉ áp dụng quy trình phân bổ từ cấp 1 xuống cấp 4 ( chi tiết theo từng dự án đầu tư) không qua các cấp trung gian

- Quy trình phân bổ do Chuyên viên bộ ngành thực hiện phân bổ

DT chi đầu tư cho các Tổng cục và các đơn vị trực thuộc Bộ

dự toán

Vụ Đầu

tư Phê duyệt giao dịch Dossier

bộ hóa dự

Trang 53

Phân bổ Dự toán Chi Đầu tư từ cấp 1 đến cấp 4

Trang 54

Quy trình phân bổ dự toán Nguồn vốn viện trợ

 Phân bổ dự toán Chi Viện trợ

- Phân bổ dự toán từ Cấp 1 đến Cấp 4 : các ĐVDT không có cấp trung gian

- Phân bổ dự toán từ Cấp 1 đến Cấp 2-3-4 : các ĐVDT có cấp trung gian

 Phân bổ dự toán Chi Viện trợ từ cấp 1 xuống cấp 4

- Các ĐVDT thuộc BTC: Chuyên viên Vụ KHTC thực hiện

- Các Bộ ngành chưa tham gia Tabmis: Chuyên viên Cục TCĐN thực hiện Tạo

Dossier phân bổ

dự toán

Cục Quản lý

Nợ Phê duyệt giao dịch Dossier

Trang 55

Phân bổ Dự toán Chi Viện trợ từ cấp 1 đến cấp 4

Trang 56

Cơ quan tài chính

Trang 57

Quy trình nghiệp vụ sử dụng màn hình bút toán ngân sách

 Quy trình nhập dự toán tại cấp 0 vào hệ thống.

 QH/ HĐND Phê duyệt dự toán và quyết định phương pháp nhập dự toán:

Nhập bằng BTNS:

Nhập bằng ADI:

Hệ thống thông tin Quản lý Ngân sách và

Nhập bút toán dự toán

Tạo bút toán

Nhập các thông tin vào ADI

Chạy chương trình tạo bút toán

Tìm bút toán

và đệ trình phê duyệt

Phê duyệt

và kết sổ bút toán

57

Định dạng
Số trang	73
Dung lượng	2,75 MB