Đề cương luật tài chính

Thông tin chung về học phần: - Tên ngành, khoá đào tạo: Hệ cử nhân Luật - Tên học phần : Luật tài chính - Giờ tín chỉ đối với các hoạt động : + Nghe giảng lý thuyết : 27 tiết + Thảo luận

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN

KHOA LÝ LUẬN CHÍNH TRỊ - LUẬT Luật tài chính

Bộ môn: Luật Mã học phần: 197027

1.Thông tin về giảng viên

1.1 Họ và tên: Lê Văn Minh

- Chức danh, học hàm, học vị: Phó trưởng khoa Lý luận chính trị - Luật, GV, Thạc sĩ

- Thời gian, địa điểm làm việc: Các ngày trong tuần tại VPK Lý luận chính trị - Luật

- Địa chỉ liên hệ: VP Bộ môn Luật Trường Đại học Hồng Đức, Phòng 907 Nhà điềuhành, Cơ sở I

- Điện thoại: 0912.017.411

- Email: levanminh@hdu.edu.vn

1.2 Họ và tên: Lê Hoàng Bá Huyền

- Chức danh, học hàm, học vị: Trưởng khoa Kinh tế - Quản trị, GV, Tiến sĩ

- Thời gian, địa điểm làm việc: Các ngày trong tuần tại Phòng 201 Nhà A3, Cơ sở I

- Địa chỉ liên hệ: SN 45, Khu liên kế Bào Ngoại, phường Đông Hương, thành phốThanh Hóa

- Điện thoại: 0912.222.345

- Email: lehoangbahuyen@hdu.edu.vn

1.3 Họ và tên: La Thị Quế

- Chức danh, học hàm, học vị: Phó trưởng bộ môn, GV, Thạc sĩ

- Thời gian, địa điểm làm việc: Các ngày trong tuần tại VPK Lý luận chính trị - Luật

- Địa chỉ liên hệ: VP Bộ môn Luật Trường Đại học Hồng Đức, Phòng 907 Nhà điềuhành, Cơ sở I

- Điện thoại: 0932.365.636

- Email: lathique@hdu.edu.vn

1.4 Họ và tên: Nguyễn Thị Huyền

- Chức danh, học hàm, học vị: Phó trưởng bộ môn, GV, Thạc sỹ

- Thời gian, địa điểm làm việc: Các ngày trong tuần tại VPK Lý luận chính trị - Luật

- Địa chỉ liên hệ: VP Bộ môn Luật Trường Đại học Hồng Đức, Phòng 907 Nhà điềuhành, Cơ sở I

- Điện thoại: 0973.058.412

- Email: nguyenthihuyenct@hdu.edu.vn

1.5 Họ và tên: Lương Đức Danh

- Chức danh, học hàm, học vị: GV, Thạc sĩ

- Thời gian, địa điểm làm việc: Các ngày trong tuần tại Phòng 305 Nhà A3, Cơ sở I

- Địa chỉ liên hệ: Phòng 305 Nhà A3, Cơ sở I

- Điện thoại: 0988.372.446

- Email: luongducdanh@hdu.edu.vn

1.6 Họ và tên: Lê Đức Đạt

- Chức danh, học hàm, học vị: GV, Thạc sĩ

- Thời gian, địa điểm làm việc: Các ngày trong tuần tại Phòng 201 Nhà A3, Cơ sở I

- Địa chỉ liên hệ: Phòng 201 Nhà A3, Cơ sở I

- Điện thoại: 0912.416.498

- Email: leducdat@hdu.edu.vn

1.7.Họ và tên: Phan Thị Thanh Huyền

- Chức danh, học hàm, học vị: GV, thạc sĩ

- Thời gian, địa điểm làm việc: Các ngày trong tuần tại VPK Lý luận chính trị - Luật

- Địa chỉ liên hệ: VP Bộ môn Luật Trường Đại học Hồng Đức, Phòng 907 Nhà điềuhành, Cơ sở I

- Điện thoại: 0984.858.458

- Email: phanthithanhhuyen@hdu.edu.vn

2 Thông tin chung về học phần:

- Tên ngành, khoá đào tạo: Hệ cử nhân Luật

- Tên học phần : Luật tài chính

- Giờ tín chỉ đối với các hoạt động :

+ Nghe giảng lý thuyết : 27 tiết

+ Thảo luận : 36 tiết

- Địa chỉ của Bộ môn phụ trách học phần : Bộ môn Luật, phòng 907, Nhà điều hành,

-Tiếp cận và nâng cao nhận thức về các vấn đề liên quan đến chính sách công cũngnhư mối quan hệ giữa các thành phần của hệ thống chính sách công của Chính phủtrong nền kinh tế thị trường

+ Về kỹ năng :

quyết các vấn đề thực tiễn

+ Về thái độ:

- Hình thành tính chủ động, tự tin, bản lĩnh cho sinh viên;

- Hình thành sự chủ động trong bổ sung, củng cố, nâng cao kiến thức cũng như kĩnăng nghiên cứu khoa học cho sinh viên;

- Hình thành, củng cố và nâng cao ý thức trách nhiệm của người cán bộ thực hiệnnghề nghiệp liên quan đến pháp luật ngân sách và pháp luật thuế;

- Nâng cao ý thức trách nhiệm về vai trò, sứ mạng của người cán bộ pháp lí trong giaiđoạn mới; luôn nhạy bén với cái mới, chủ động thích ứng với thay đổi

4 Tóm tắt nội dung của học phần:

Học phần Luật tài chính được kết cấu thành 12 vấn đề, cung cấp cho sinh viên nhữngkiến thức cơ bản và tổng quát nhất về lĩnh vực tài chính công và pháp luật về tài chínhcông như: những vấn đề lí luận về ngân sách nhà nước và pháp luật ngân sách nhànước, pháp luật về tổ chức ngân sách nhà nước, pháp luật về quá trình ngân sách nhànước, pháp luật về thu ngân sách nhà nước, pháp luật về chi ngân sách nhà nước, phápluật về quản lí quỹ ngân sách nhà nước, những vấn đề lí luận về thuế và pháp luậtthuế, pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu, pháp luật thuế tiêu thu đặc biệt, phápluật thuế giá trị gia tăng, pháp luật thuế thu nhập, pháp luật về thuế liên quan đến đấtđai, pháp luật về các loại thuế khác, pháp luật về xử lý vi phạm và giải quyết tranhchấp trong lĩnh vực thuế.Việc nghiên cứu, giảng dạy môn học này nhằm giúp ngườihọc tiếp cận và nâng cao nhận thức về các vấn đề liên quan đến chính sách công cũngnhư mối quan hệ giữa các thành phần của hệ thống chính sách công của Chính phủtrong nền kinh tế thị trường

5 Nội dung chi tiết học phần:

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC VÀ PHÁP LUẬT

NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC I.Tổng quan về ngân sách nhà nước

1 Sự ra đời của ngân sách nhà nước và thuật ngữ ngân sách nhà nước

2 Khái niệm, đặc điểm ngân sách nhà nước

3 Cơ cấu ngân sách nhà nước

3.1 Cơ cấu các khoản thu ngân sách nhà nước

3.2 Cơ cấu các khoản chi ngân sách nhà nước

3.3 Mối liên hệ giữa các khoản thu và các khoản chi ngân sách nhà nước

4 Các nguyên tắc cơ bản của ngân sách nhà nước

4.1 Nguyên tắc ngân sách nhất niên

4.2 Nguyên tắc ngân sách đơn nhất

4.3 Nguyên tắc ngân sách toàn diện

4.4 Nguyên tắc ngân sách thăng bằng

II Tổng quan về luật ngân sách nhà nước

1 Sự hình thành luật tài chính công trên thế giới và luật ngân sách nhà nước ở ViệtNam

2 Phạm vi điều chỉnh của Luật ngân sách nhà nước

3 Quan hệ pháp luật ngân sách

3.1 Khái niệm, đặc điểm quan hệ pháp luật ngân sách

3.2 Phân loại quan hệ pháp luật ngân sách

CHƯƠNG 2 PHÁP LUẬT VỀ TỔ CHỨC HỆ THỐNG NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

I Khái niệm và các nguyên tắc tổ chức hệ thống ngân sách nhà nước

1 Khái niệm và mô hình tổ chức hệ thống ngân sách nhà nước

1.1 Khái niệm tổ chức hệ thống ngân sách nhà nước

1.2 Mô hình tổ chức hệ thống ngân sách nhà nước ở Việt Nam

2 Các nguyên tắc tổ chức hệ thống ngân sách nhà nước

II Phân phối nguồn thu và nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách nhà nước

1 Khái niệm và sự cần thiết phải phân phối nguồn thu và nhiệm vụ chi giữa các cấp

ngân sách nhà nước

1.1 Khái niệm thu và khái niệm chi ngân sách nhà nước

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm thu ngân sách nhà nước

1.1.2 Khái niệm, đặc điểm chi ngân sách nhà nước

1.2 Khái niệm phân phối thu, chi giữa các cấp ngân sách và sự cần thiết phải phânphổi nguồn thu, nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách

2 Nguyên tắc phân phối nguồn thu, nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách nhà nước

3 Thẩm quyền quyết định phân phối nguồn thu, nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sáchnhà nước

4 Các khoản thu, chi của các cấp ngân sách nhà nước

4.1 Các khoản thu của ngân sách trung ương

4.2 Các khoản chi của ngân sách trung ương

4.3 Các khoản thu của ngân sách địa phương

4.4 Các khoản chi của ngân sách địa phương

CHƯƠNG 3 PHÁP LUẬT VỀ QUÁ TRÌNH NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

I Chế độ lập dự toán ngân sách nhà nước

1 Khái niệm, đặc điểm của hoạt động lập dự toán ngân sách nhà nước

1.1 Khái niệm lập dự toán ngân sách nhà nước

1.2 Đặc điểm của hoạt động lập dự toán ngân sách nhà nước

2 Thẩm quyền của các chủ thể trong quá trình lập dự toán ngân sách nhà nước

2.1 Thẩm quyền của các cơ quan quản lý nhà nước trong lập dự toán ngân sách nhànước

2.1.1 Thẩm quyền của Chính phủ và các cơ quan chức năng của Chính phủ

2.1.2 Thẩm quyền của ủy ban nhân dân các cấp

2.1.3 Thẩm quyền của các đơn vị dự toán ngân sách

2.2 Thẩm quyền của các cơ quan quyền lực nhà nước trong lập dự toán ngân sách2.2.1 Thẩm quyền của Quốc hội

2.2.2 Thẩm quyền của hội đồng nhân dân các cấp

3 Trình tự, thủ tục lập dự toán ngân sách nhà nước

3.1 Hướng dẫn lập dự toán ngân sách và thông báosố kiểm tra dự toán ngân sáchhàng năm

3.2 Lập và xét duyệt, tổng hợp dự toán ngân sách nhà nước

3.3 Thảo luận, quyết định dự toán ngân sách, phân bổ ngân sách hàng năm và giao dựtoán ngân sách nhà nước

II Chế độ chấp hành dự toán ngân sách nhà nước

1 Khái niệm, đặc điểm chấp hành ngân sách nhà nước

2 Trách nhiệm, quyền hạn của các chủ thể tham gia vào quá trình chấp hành ngânsách nhà nước

2.1 Trách nhiệm, quyền hạn của các cơ quan nhà nước có chức năng thi hành công vụtrong hoạt động chấp hành dự toán ngân sách nhà nước

2.2 Trách nhiệm, quyền hạn của các chủ thể khác trong hoạt động chấp hành ngânsách nhà nước

3 Trình tự, thủ tục chấp hành ngân sách nhà nước

3.1 Trình tự, thủ tục tiến hành phân bổ ngân sách nhà nước trong giai đoạn chấp hànhngân sách nhà nước

3.2 Trình tự, thủ tục chấp hành dự toán thu ngân sách nhà nước

3.3 Trình tự, thủ tục chấp hành chi ngân sách nhà nước

III Chế độ quyết toán ngân sách nhà nước

1 Khái niệm quyết toán ngân sách nhà nước

2 Trách nhiệm, quyền hạn của các chủ thể tham gia vào hoạt động quyết toán ngânsách nhà nước

3 Căn cứ để quyết toán ngân sách nhà nước

4 Trình tự, thủ tục quyết toán ngân sách nhà nước

CHƯƠNG 4 PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ QUỸ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC

I Khái niệm và sự cần thiết phải quản lý quỹ ngân sách nhà nước

1 Khái niệm, đặc điểm của quỹ ngân sách nhà nước

2 Khái niệm, đặc điểm quản lí quỹ ngân sách nhà nước

3 Sự cần thiết phải quản lý quỹ ngân sách nhà nước và các mô hình quản lý quỹ ngânsách nhà nước

II Các chủ thể có thẩm quyền trong hoạt động quản lý quỹ ngân sách nhà nước

2.3 Ủy ban nhân dân địa phương

2.4 Cơ quan kiểm toán nhà nước

II Chế độ quản lí quỹ ngân sách nhà nước

1 Khái niệm chế độ quản lý quỹ ngân sách nhà nước

2 Các nguyên tắc pháp lý trong quản lý quỹ ngân sách nhà nước

3 Quản lý nguồn thu ngân sách nhà nước

4 Kiểm soát chi ngân sách nhà nước

5 Điều hòa vốn trong hệ thống kho bạc nhà nước

CHƯƠNG 5 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THUẾ VÀ PHÁP LUẬT THUẾ

I Những vấn đề cơ bản về thuế

1 Khái niệm, đặc điểm của thuế

2 Phân loại thuế

II Các nguyên tắc đánh thuế và quyền thu thuế của nhà nước

1 Các nguyên tắc đánh thuế của nhà nước

2 Quyền thu thuế của nhà nước

III Khái quát về pháp luật thuế Việt Nam

1 Khái niệm pháp luật thuế

1.1 Định nghĩa pháp luật thuế

1.2 Đối tượng điều chỉnh của luật thuế

1.3 Phương pháp điều chỉnh của luật thuế

1.4 Nguồn của pháp luật thuế

2 Quan hệ pháp luật thuế

2.1 Căn cứ pháp lý hình thành quan hệ pháp luật thuế

2.2 Các chủ thể tham gia quan hệ pháp luật thuế

2.3 Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể

2.3.1 Quyền và nghĩa vụ trước khi thực hiện quan hệ thu nộp thuế

2.3.2 Quyền và nghĩa vụ trong quá trình thu, nộp thuế

2.3.3 Quyền và nghĩa vụ khi có thay đổi điều kiện thu, nộp thuế

2.4 Sự kiện pháp lý trong quan hệ pháp luật thuế

3 Căn cứ xây dựng pháp luật thuế

4 Cơ cấu của đạo luật thuế

CHƯƠNG 6 PHÁP LUẬT VỀ THUẾ XUẤT KHẨU, THUẾ NHẬP KHẨU

I Khái quát về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

2 Khái niệm pháp luật về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

II Nội dung pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

2 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

3 Căn cứ tính thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

3.1 Trị giá hải quan

3.2 Thuế suất thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

4 Trình tự, thủ tục thu thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

5 Chế độ miễn, giảm thuế, hoàn thuế và truy thu thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu5.1 Miễn, giảm thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

5.2 Hoàn thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

6 Các cam kết quốc tế của Việt Nam có liên quan đến lĩnh vực thuế xuất khẩu, thuếnhập khẩu

CHƯƠNG 7 PHÁP LUẬT THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

I Khái quát về thuế tiêu thụ đặc biệt

1 Khái niệm, đặc điểmthuế tiêu thụ đặc biệt

2 Vai trò của thuế tiêu thụ đặc biệt

3 Hạn chế của thuế tiêu thụ đặc biệt

II Nội dung pháp luật thuế tiêu thụ đặc biệt

1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế tiêu thụ đặc biệt

2 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế tiêu thụ đặc biệt

3 Căn cứ tính thuế tiêu thụ đặc biệt

3.1 Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt

3.2 Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt

3.3 Cách xác định thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp

4 Quản lý, thu nộp thuế tiêu thụ đặc biệt

4.1 Quản lý, giám sát việc khai thuế, nộp thuế tiêu thụ đặc biệt

4.1.1 Khai thuế

4.1.2 Nộp thuế

4.2 Quản lý hóa đơn, chứng từ trong quá trình thu, nộp thuế tiêu thụ đặc biệt4.3 Hoàn thuế, khấu trừ thuế và giảm thuế tiêu thụ đặc biệt

CHƯƠNG 8 PHÁP LUẬT THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

I Khái quát về thuế giá trị gia tăng

1 Khái niệm, đặc điểm thuế giá trị gia tăng

1.1 Khái niệm thuế giá trị gia tăng

1.2 Đặc điểm thuế giá trị gia tăng

2 Khái niệm pháp luật thuế giá trị gia tăng

2.1 Định nghĩa pháp luật thuế giá trị gia tăng

2.2 Yêu cầu đối với pháp luật thuế giá trị gia tăng

II Nội dung pháp luật thuế giá trị gia tăng

1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế giá trị gia tăng

2 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế giá trị gia tăng

3 Căn cứ tính thuế giá trị gia tăng

3.1 Giá tính thuế giá trị gia tăng

3.2 Thuế suất thuế giá trị gia tăng

4 Phương pháp tính thuế giá trị gia tăng

4.1 Phương pháp khấu trừ thuế

4.2 Phương pháp tính trực tiếp trên phần giá trị tăng thêm

5 Quản lý thuế giá trị gia tăng

5.1 Tổ chức đăng ký thuế giá trị gia tăng

5.2 Quản lý, giám sát quá trình kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng

5.3 Hoàn thuế giá trị gia tăng

5.4 Quyết toán, kiểm toán thuế giá trị gia tăng

CHƯƠNG 9 PHÁP LUẬT THUẾ THU NHẬP

I Khái quát về thuế thu nhập

1 Cơ sở ra đời thuế thu nhập

2 Bản chất và đặc điểm của thuế thu nhập

1 Khái quát về pháp luật thuế thu nhập doanh nghiệp ở Việt Nam

2 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế thu nhập doanh nghiệp

3 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế thu nhập doanh nghiệp

4 Căn cứ và phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp

4.1 Thu nhập tính thuếthu nhập doanh nghiệp

4.2 Thuế suấtthu nhập doanh nghiệp

4.3 Phương pháp tính thuếthu nhập doanh nghiệp

5 Chế độ ưu đãi, miễn thuế, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp

III Nội dung pháp luật thuế thu nhập cá nhân

1 Khái quát về pháp luật thuế thu nhập cá nhân

2 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế thu nhập cá nhân

3 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế thu nhập cá nhân

4 Căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân

4.1 Đối với cá nhân cư trú

4.1.1 Căn cứ tính thuế đối với cá nhân kinh doanh

4.1.2 Căn cứ tính thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công

4.1.3 Căn cứ tính thuế đối với các loại khoản thu nhập khác

4.2 Đối với cá nhân không cư trú

5 Hoàn thuế thu nhập cá nhân

6 Chế độ giảm thuếthu nhập cá nhân

IV Kí kết và thực hiện các điều ước quốc tế về thuế thu nhập của Việt Nam

1 Nguyên nhân của việc ký cam kết đánh thuế thu nhập giữa các quốc gia

2 Nội dung của hiệp định tránh đánh thuế hai lần

3 Kí kết và thực hiện cam kết quốc tế về thuế thu nhập của Việt Nam

CHƯƠNG 10 PHÁP LUẬT VỀ THUẾ ĐỐI VỚI ĐẤT ĐAI

I Khái quát về thuế đối với đất đai

1 Khái niệm, đặc điểm thuếsử dụng đất nông nghiệp

2 Khái niệm, đặc điểm thuế nhà, đất

3 Khái niệm, đặc điểm thuế chuyển quyền sử dụng đất

II Nội dung pháp luật thuế đối với đất đai

1 Pháp luật thuế sử dụng đất nông nghiệp

1.1 Chủ thể quan hệ pháp luật sử dụng đất nông nghiệp

1.2 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế sử dụng đất nông nghiệp

1.3 Căn cứ tính thuế nông nghiệp

1.3.1 Căn cứ tính thuế sử dụng đất nông nghiệp áp dụng đối với phần diện tích đấttrong hạn mức

1.3.2 Căn cứ tính thuế bổ sung trên phần diện tích đất nông nghiệp sử dụng vượt quáhạn mức

1.4 Chế độ miễn giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp

1.5 Quản lý thu thuế sử dụng đất nông nghiệp

1.5.1 Quy trình lập sổ thuế sử dụng đất nông nghiệp

1.5.2 Quy trình tổ chức thu, nộp thuế sử dụng đất nông nghiệp

1.5.3 Quy trình thanh, quyết toán kết quả thu, nộp thuế sử dụng đất nông nghiệp

2 Pháp luật thuế nhà, đất

2.1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế nhà, đất

2.2 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế nhà, đất

2.3 Căn cứ tính thuế nhà, đất

2.4 Chế độ miễn, giảm thuế nhà, đất

2.5 Quản lý thu thuế nhà đất

CHƯƠNG 11 PHÁP LUẬT VỀ CÁC LOẠI THUẾ KHÁC

I Pháp luật thuế tài nguyên

1 Khái niệm, bản chất của thuế tài nguyên

2 Nội dung pháp luật thuế tài nguyên

2.1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế tài nguyên

2.2 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế tài nguyên

2.3 Căn cứ tính thuế tài nguyên

2.4 Chế độ miễn, giảm thuế tài nguyên

II Pháp luật thuế bảo vệ môi trường

1 Khái niệm, bản chất của thuế bảo vệ môi trường

2 Nội dung pháp luật thuế bảo vệ môi trường

2.1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế bảo vệ môi trường

2.2 Căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế bảo vệ môi trường

2.3 Căn cứ tính thuế bảo vệ môi trường

2.4 Chế độ thu, nộp thuế bảo vệ môi trường

CHƯƠNG 12 PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ VI PHẠM VÀ GIẢI QUYẾT TRANH CHẤP

TRONG LĨNH VỰC THUẾ

I Pháp luật về xử lý vi phạm trong lĩnh vực thuế

1 Khái niệm và phân loại vi phạm pháp luật về thuế

1.1 Khái niệm vi phạm pháp luật về thuế

1.2 Phân loại vi phạm pháp luật về thuế

2 Các biện pháp chế tài xử lý vi phạm pháp luật trong lĩnh vực thuế

2.1 Chế tài hành chính

2.2 Chế tài hình sự

II Pháp luật về giải quyết tranh chấp trong lĩnh vực thuế

1 Khái niệm, đặc điểm và bản chất pháp lý của tranh chấp trong lĩnh vực thuế

1.1 Khái niệm và đặc điểm của tranh chấp trong lĩnh vực thuế

1.2 Bản chất pháp lý của tranh chấp trong lĩnh vực thuế

2 Các cơ chế giải quyết tranh chấp trong lĩnh vực thuế

2.1 Giải quyết tranh chấp trong lĩnh vực thuế bằng thủ tục giải quyết khiếu nại hànhchính thuế

2.2 Giải quyết tranh chấp trong lĩnh vực thuế bằng thủ tục tranh tụng tại tòa hànhchính

-6 Học Liệu :

6.1 Tài liệu bắt buộc:

- Q1: TS Nguyễn Văn Tuyến (Chủ biên), 2018, Giáo trình Luật ngân sách nhà nước,Nxb Công an nhân dân

- Q2: TS Phạm Thị Giang Thu (Chủ biên), 2018, Giáo trình Luật thuế Việt Nam, NxbCông an nhân dân

6.2 Tài liệu tham khảo:

- PGS.TS Sử Đình Thành - TS Bùi Thị Mai Hoài (Chủ biên), 2015, Giáo trình luậtthuế, Nxb Hồng Đức

- Trương Huỳnh Thắng (Chủ biên), 2016, Tìm hiểu luật ngân sách nhà nước, NxbChính trị quốc gia

Xêmi na

Tự học,tự NC

Thực tế

Kiểm tra đánh giá

7.2 LỊCH TRÌNH CỤ THỂ CHO TỪNG TUẦN:

Tuần 1

Chương 1: Những vấn đề lý luận về ngân sách nhà nước và pháp luật

ngân sách nhà nước Chương 2: Pháp luật về tổ chức hệ thống ngân sách nhà nước

đường

1 Khái niệm, đặcđiểm ngân sáchnhà nước

2 Cơ cấu ngânsách nhà nước

3 Các nguyên tắc

cơ bản của ngânsách nhà nước

4 Khái niệm tổchức hệ thốngngân sách nhànước

5 Các nguyên tắc

tổ chức hệ thốngngân sách nhànước

6 Khái niệm, đặcđiểm, phân loạithu ngân sách nhànước

7 Khái niệm, đặcđiểm, phân loạichi ngân sách nhànước

1 Nêu được khái niệm vàphân tích được đặc điểmngân sách nhà nước

2 Trình bày được các bộphận cấu thành ngân sáchnhà nước

3 Phân tích được được cácnguyên tắc cơ bản của ngânsách nhà nước

4 Nêu được khái niệm tổchức hệ thống ngân sách nhànước

5 Phân tích được nội dungcác nguyên tắc tổ chức hệthống ngân sách nhà nước

6 Nêu được khái niệm vàphân tích được đặc điểm củahoạt động thu ngân sách nhànước Phân loại được cáckhoản thu ngân sách nhànước

7 Nêu được khái niệm vàphân tích được đặc điểm củachi ngân sách nhà nước

Phân loại được các khoản chi

Sinh viên đọcphần nội dungchính trước khiđến lớp tại:

- Q1: tr11 – tr35;tr61 – tr88

- Luật ngân sáchnhà nước 2015

- Luật Phí, lệ phínăm 2015

ngân sách nhà nước

Tự học Ở nhà

Thư viện

1 Sự ra đời củangân sách nhànước và thuật ngữngân sách nhànước

2 Sự hình thànhluật tài chính côngtrên thế giới vàluật ngân sách nhànước ở Việt Nam

3 Phạm vi điềuchỉnh của Luậtngân sách nhànước

4 Quan hệ phápluật ngân sách

5 Mô hình tổchức hệ thốngngân sách nhànước ở Việt Nam

1 Trình bày được sự ra đờicủa ngân sách nhà nước vàthuật ngữ ngân sách nhànước

2 Trình bày được quá trìnhhình thành của ngành luật tàichính công trên thế giới vàluật ngân sách nhà nước ởViệt Nam

3 Nêu được phạm vi điềuchỉnh của Luật ngân sáchnhà nước

4 Phân tích được thành phầntrong quan hệ pháp luật ngânsách

5 Trình bày được lịch sửhình thành và mô hình tổchức hệ thống ngân sách nhànước ở Việt Nam theo phápluật hiện hành

Đọc và ghi chépvào vở tự họcphần nội dungchính tại:

- Q1: tr7 – tr10;tr40 – tr58; tr65 –tr71

- Luật ngân sáchnhà nước 2015

Tư vấn

Liên hệ

với giáo

viênngoài giờ

lên lớp

Các nội dung kiếnthức đã học

Người học củng cố thêmkiến thức, từ đó rèn luyện kỹnăng vận dụng vào thực tiễn

Đặt câu hỏi

Tuần 2

Chương 2: Pháp luật về tổ chức hệ thống ngân sách nhà nước

Chương 3: Pháp luật về quá trình ngân sách nhà nước

đường

1 Khái niệm phânphối thu, chi giữacác cấp ngân sách

và sự cần thiếtphải phân phổinguồn thu, nhiệm

vụ chi giữa cáccấp ngân sách

2 Các khoản thu,chi của các cấpngân sách nhànước

3 Khái niệm lập

dự toán ngân sáchnhà nước

4 Đặc điểm củahoạt động lập dựtoán ngân sáchnhà nước

5 Khái niệm, đặcđiểm chấp hànhngân sách nhànước

6 Trình tự, thủ tụcchấp hành ngânsách nhà nước

1 Nêu khái niệm phân phốithu, chi giữa các cấp ngânsách Chỉ ra được sự cầnthiết phải phân phổi nguồnthu, nhiệm vụ chi giữa cáccấp ngân sách

2 Trình bày được các khoảnthu, chi của các cấp ngânsách nhà nước

3 Nêu được khái niệm lập

dự toán ngân sách nhà nước

4 Phân tích được đặc điểmcủa hoạt động lập dự toánngân sách nhà nước

5 Nêu được khái niệm vàphân tích được đặc điểm củachấp hành ngân sách nhànước

6 Trình bày được trình tự,thủ tục chấp hành ngân sáchnhà nước

Sinh viên đọcphần nội dungchính trước khiđến lớp tại:

- Q1: tr88 – tr90;tr98 – tr115;tr143 – tr147;tr158 – tr176

- Luật ngân sáchnhà nước 2015

Tự học Ở nhà

Thư viện

1 Nguyên tắcphân phối nguồn

1 Phân tích được cácnguyên tắc phân phối nguồn

Đọc và ghi chépvào vở tự học

thu, nhiệm vụ chigiữa các cấp ngânsách nhà nước

2 Thẩm quyềnquyết định phânphối nguồn thu,nhiệm vụ chi giữacác cấp ngân sáchnhà nước

3 Thẩm quyềncủa các chủ thểtrong quá trình lập

dự toán ngân sáchnhà nước

4 Trình tự, thủ tụclập dự toán ngânsách nhà nước

thu, nhiệm vụ chi giữa cáccấp ngân sách nhà nước

2 Trình bày được nhiệm vụ,quyền hạn của các chủ thểtrong phân phối nguồn thu,nhiệm vụ chi giữa các cấpngân sách nhà nước

3 Nêu được thẩm quyền củacác chủ thể trong quá trìnhlập dự toán ngân sách nhànước

4 Trình bày được trình tự,thủ tục lập dự toán ngân sáchnhà nước

phần nội dungchính tại:

- Q1: tr90 – tr98;tr115 – tr141

- Luật ngân sáchnhà nước 2015

2 Vì sao pháp luậtphải có quy địnhkhác nhau vềnguồn thu vànhiệm vụ chi giữacác cấp ngânsách?

1 Chỉ ra những điểm khácnhau giữa hai hoạt động này

2 Nêu những luận điểm lýgiải được sự cần thiết phảiquy định khác nhau vềnguồn thu và nhiệm vụ chigiữa các cấp ngân sách

Chia sinh viênthành các nhóm,mỗi nhóm 8-10sinh viên Sinhviên phải chuẩn

bị theo nhóm,vấn đề thảo luận

ra giấy trước khiđến lớp thảoluận

Tư vấn

Liên hệ

với giáo

viênngoài giờ

Các nội dung kiếnthức đã học

Người học củng cố thêmkiến thức, từ đó rèn luyện kỹnăng vận dụng vào thực tiễn

Đặt câu hỏi

1 Khái niệmquyết toán ngânsách nhà nước

2 Căn cứ để quyếttoán ngân sáchnhà nước

3 Trình tự, thủ tụcquyết toán ngânsách nhà nước

4 Khái niệm, đặcđiểm của quỹ ngânsách nhà nước

5 Khái niệm, đặcđiểm hoạt độngquản lí quỹ ngânsách nhà nước

6 Khái niệm chế

độ quản lý quỹngân sách nhànước

1 Nêu được khái niệm quyếttoán ngân sách nhà nước

2 Nêu và phân tích được cáccăn cứ để quyết toán ngânsách nhà nước

3 Trình bày được trình tự,thủ tục quyết toán ngân sáchnhà nước

4 Nêu được khái niệm vàphân tích đặc điểm của quỹngân sách nhà nước

5 Nêu được khái niệm vàphân tích đặc điểm của hoạtđộng quản lí quỹ ngân sáchnhà nước

6 Nêu được khái niệm chế

độ quản lý quỹ ngân sáchnhà nước

Sinh viên đọcphần nội dungchính trước khiđến lớp tại:

- Q1: tr176 –tr178; tr180 –tr185; tr195 –tr202; tr222-tr224

- Luật ngân sáchnhà nước 2015

Tự học Ở nhà Thư

viện

1 Trách nhiệm,quyền hạn của cácchủ thể tham giavào quá trình chấphành ngân sáchnhà nước

2 Trách nhiệm,quyền hạn của cácchủ thể tham giavào hoạt độngquyết toán ngân

1 Nêu được trách nhiệm,quyền hạn của các chủ thểtham gia vào quá trình chấphành ngân sách nhà nước

2 Nêu được trách nhiệm,quyền hạn của các chủ thểtham gia vào hoạt độngquyết toán ngân sách nhànước

Đọc và ghi chépvào vở tự họcphần nội dungchính tại:

- Q1: tr148 –158; tr178 –tr180; tr202 –tr222

- Luật ngân sáchnhà nước 2015

sách nhà nước

3 Sự cần thiếtphải quản lý quỹngân sách nhànước và các môhình quản lý quỹngân sách nhànước

4 Các chủ thể cóthẩm quyền tronghoạt động quản lýquỹ ngân sách nhànước

3 Lý giải được sự cần thiếtphải quản lý quỹ ngân sáchnhà nước Trình bày đượccác mô hình quản lý quỹngân sách nhà nước

4 Trình bày được tráchnhiệm, quyền hạn của cácchủ thể có thẩm quyền tronghoạt động quản lý quỹ ngânsách nhà nước

hệ thống quản lýngân sách nhànước phải đượcthiết kế theo môhình tổ chức chínhquyền?

2 Phân biệt chithường xuyên vàchi đầu tư pháttriển Nêu ý nghĩapháp lý của việcphân biệt

1 Nêu những luận điểm lýgiải được sự cần thiết phảiphân cấp quản lý ngân sáchnhà nước Nêu được căn cứcủa việc pháp luật quy định

hệ thống quản lý ngân sáchnhà nước phải được thiết kếtheo mô hình tổ chức chínhquyền

2 Chỉ ra những điểm khácnhau giữa chi thường xuyên

và chi đầu tư phát triển Nêu

ý nghĩa pháp lý của việcphân biệt

Chia sinh viênthành các nhóm,mỗi nhóm 8 - 10sinh viên Sinhviên phải chuẩn

bị theo nhóm,vấn đề thảo luận

ra giấy trước khiđến lớp thảoluận

Tư vấn

Liên hệ

với giáo

viênngoài giờ

lên lớp

Các nội dung kiếnthức đã học

Người học củng cố thêmkiến thức, từ đó rèn luyện kỹnăng vận dụng vào thực tiễn

Đặt câu hỏi

thuyết

3 tiếtgiảngđường

1 Các nguyên tắcpháp lý trongquản lý quỹ ngânsách nhà nước

2 Quản lý nguồnthu ngân sách nhànước

3 Kiểm soát chingân sách nhànước

4 Điều hòa vốntrong hệ thốngkho bạc nhà nước

5 Khái niệm, đặcđiểm của thuế

6 Phân loại thuế

1 Phân tích được cácnguyên tắc pháp lý trongquản lý quỹ ngân sách nhànước

2 Nêu được khái niệm vàcác quy tắc quản lý nguồnthu ngân sách nhà nước

3 Nêu được khái niệm vàquy trình kiểm soát chi ngânsách nhà nước

4 Nêu được khái niệm vàtrình bày được quy trình điềuhòa vốn trong hệ thống khobạc nhà nước

5 Nêu được khái niệm vàphân tích được đặc điểm củathuế

6 Phân loại được các loạithuế theo các tiêu chí khácnhau

Sinh viên đọcphần nội dungchính trước khiđến lớp tại:

- Q1: tr224 –tr243

- Q2: tr7 –tr17;tr57 – tr63

- Luật ngân sáchnhà nước 2015

- Luật thuế xuấtkhẩu, thuế nhậpkhẩu 2016

Tự học Ở nhà

Thư viện

1 Các nguyên tắcđánh thuế củanhà nước

2 Quyền thu thuếcủa nhà nước

3 Khái niệmpháp luật thuế

1 Phân tích được cácnguyên tắc đánh thuế củanhà nước

2 Phân tích được quyền thuthuế của nhà nước

3 Trình bày được các vấn đềliên quan đến khái niệmpháp luật thuế, bao gồm:

- Định nghĩa pháp luật thuế

- Đối tượng điều chỉnh củaluật thuế

Sinh viên phảiđọc và ghi chépvào vở tự họcphần nội dungchính tại:

- Q2: tr17 – tr30

4 Quan hệ phápluật thuế

5 Căn cứ xâydựng pháp luậtthuế

6 Cơ cấu của đạoluật thuế

- Phương pháp điều chỉnhcủa luật thuế

- Nguồn của pháp luật thuế

4 Trình bày được các vấn đềliên quan đến quan hệ phápluật thuế, bao gồm:

- Căn cứ pháp lý hình thànhquan hệ pháp luật thuế

- Các chủ thể tham gia quan

6 Nêu được các yếu tố cấuthành của đạo luật thuế

Thảo

luận

3 tiếtgiảng

đường

1 Phân biệt hoạtđộng xây dựngngân sách vớihoạt động phêchuẩn ngân sách

2 So sánh quỹngân sách nhànước với các quỹcông khác do nhànước quản lý

1 Chỉ ra được những điểmgiống và khác nhau giữahoạt động xây dựng ngânsách với hoạt động phêchuẩn ngân sách

2 Chỉ ra được những điểmgiống và khác nhau giữangân sách nhà nước với cácquỹ công khác do nhà nướcquản lý

Chia sinh viênthành các nhóm,mỗi nhóm 8-10sinh viên Sinhviên phải chuẩn

bị theo nhóm,vấn đề thảo luận

ra giấy trước khiđến lớp thảoluận

Người học củng cố thêmkiến thức, từ đó rèn luyện kỹnăng vận dụng vào thực tiễn

Đặt câu hỏi