KẾ TOÁN TỔNG hợp và báo cáo tài CHÍNH

slide báo cáo, slide thuyết trình, download slide, slide thực tập, slide bài giảng

Nội dung

• Nhiệm vụ kế toán tổng hợp

• Mô hình hóa hoạt động kế toán tổng hợp

• Sơ đồ hạch toán kế toán tổng hợp

• Kế toán tổng hợp trên PMKT

Nhiệm vụ kế toán tổng hợp

Mô hình hóa hoạt động kế toán tổng hợp

Sơ đồ hạch toán kế toán tổng hợp

• Phân hệ kế toán tổng hợp trên PMKT

• Danh mục tài khoản kết chuyển

• Kết chuyển lãi lỗ xác định kết quả kinh doanh

•Báo cáo kế toán

Kế toán tổng hợp trên PMKT

Phân hệ kế toán tổng hợp trên PMKT

Danh mục tài khoản kết chuyển

Kết chuyển lãi lỗ xác định kết quả kinh doanh

• Hệ thống sổ sách kế toán

• Thiết lập báo cáo tài chính

Báo cáo kế toán

• Các hình thức sổ kế toán

• Báo cáo kế toán bằng hình thức kế toán máy

Hệ thống sổ sách kế toán

Báo cáo kế toán bằng hình thức

kế toán máy

• Ngoài các báo cáo theo chế độ, chuẩn mực, còn có báo cáo quản trị

• Các báo cáo nhóm theo từng phần hành

kế toán  tiện lợi

• Hỗ trợ nhiều ngôn ngữ khác nhau

Báo cáo kế toán bằng hình thức

kế toán máy

• Bảng cân đối kế toán

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Thuyết minh báo cáo tài chính

Thiết lập báo cáo tài chính

• Nội dung

• Nguyên tắc lập

• Cơ sở số liệu

• Thiết lập công thức báo cáo trên máy

• Xem báo cáo

Bảng cân đối kế toán

Nội dung

Phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện có, nguồn hình thành tài sản đó của doanh nghiệp tại 1 thời điểm nhất định

Nguyên tắc lập

• Hoàn tất ghi sổ kế toán tổng hợp, sổ kế

toán chi tiết, tiến hành khoá sổ, tính số dư cuối kỳ

• Kiểm tra lại số liệu ghi trên cột “Số cuối

kỳ” của Bảng cân đối kế toán ngày 31/12 năm trước

• Không được bù trừ số dư giữa 2 bên Nợ

và Có của các TK thanh toán

Cơ sở số liệu

• Căn cứ vào:

– Các sổ kế toán tổng hợp, chi tiết ;

– Bảng cân đối kế toán kỳ trước (quý trước, năm trước

Thiết lập công thức báo cáo

trên máy

• PMKT đã thiết kế sẵn

• Một số phần mềm cho phép linh động sửa đổi 1 số chỉ tiêu

Xem báo cáo

• Vào hệ thống báo cáo

• Chọn Bảng cân đối kế toán

• Thiết lập các tham số báo cáo: chọn kỳ báo cáo

• Xem báo cáo

Xem báo cáo

• Nội dung

• Cơ sở số liệu

• Thiết lập công thức báo cáo trên máy

• Xem báo cáo

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Nội dung – Cơ sở dữ liệu

• Nội dung: Phản ánh tình hình kết quả

hoạt động kinh doanh doanh nghiệp

Thiết lập công thức báo cáo

trên máy

• PMKT đã thiết kế sẵn

• Một số PM cho phép linh động sửa đổi 1

số chỉ tiêu

Xem báo cáo

• Vào hệ thống báo cáo

• Chọn Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh

• Thiết lập các tham số xem báo cáo: Chọn

kỳ báo cáo

Xem báo cáo

• Nội dung

• Cơ sở số liệu

• Thiết lập công thức báo cáo trên máy

• Xem báo cáo

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Nội dung

Phản ánh các luồng tiền trong DN

• Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh

• Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

• Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Cơ sở dữ liệu

• Phương pháp trực tiếp

• Bảng cân đối kế toán

• Báo cáo lưu chuyển

tiền tệ kỳ trước

• Sổ kế toán thu chi vốn

bằng tiền

• Sổ kế toán theo dõi

các khoản phải thu,

phải trả

• Phương pháp gián tiếp

• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

• Bảng cân đối kế toán

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước

• Tài liệu khác

Thiết lập công thức báo cáo

• PMKT thiết lập sẵn

• Một số phần mềm cho phép sửa, phù hợp với dòng tiền lưu chuyển đa dạng

Xem báo cáo

• Vào hệ thống báo cáo

• Chọn báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Thiết lập các tham số xem báo cáo: kỳ báo cáo

• Chọn các nghiệp vụ cho từng hoạt động

• Xem báo cáo

Báo cáo kế toán

• Nội dung

• Cơ sở dữ liệu

• Thiết lập công thức báo cáo trên máy

• Xem báo cáo

Thuyết minh báo cáo tài chính

Nội dung

• Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

• Kỳ kế toán, đơn vị sử dụng trong kế toán

• Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

• Các chính sách kế toán áp dụng

• Thông tin bổ sung trong Bảng cân đối kế toán

Nội dung

• Thông tin bổ sung trong Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh

• Thông tin bổ sung trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Thông tin khác

Cơ sở dữ liệu

• Các sổ kế toán kỳ báo cáo

• Bảng cân đối kế toán kỳ báo cáo

• Báo cáo kết quả kinh doanh kỳ báo cáo

• Thuyết minh báo cáo tài chính kỳ trước, năm trước

• Sổ, thẻ kế toán chi tiết, sổ kế toán tổng hợp

Thiết lập công thức báo cáo

Xem báo cáo

• Vào hệ thống báo cáo

• Chọn Thuyết minh báo cáo tài chính

• Thiết lập các tham số xem báo cáo: Chọn

kỳ báo cáo

• Nhập liệu những thông tinh chung về

doanh nghiệp, chuẩn mực, chế độ, chính sách kế toán áp dụng

• In báo cáo

Xem báo cáo

Tài liệu tham khảo

Địa chỉ download tài liệu

• Giáo trình KẾ TOÁN MÁY:

• Slide bài giảng 10 – Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính:

http://download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo anMay/DN/GiaoTrinh/giao_trinh_ke_toan_may.pdf

http://download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo anMay/DN/Slide/bai10_ke_toan_tong_hop_va_bao_cao _tai_chinh.ppt

Địa chỉ download tài liệu

• Phim hướng dẫn thực hành:

http://download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo anMay/DN/Phim/ke_toan_tong_hop_va_bao_cao_tai_ch inh.wmv

http://download1.misa.com.vn/GiaoTrinh_DaoTao/KeTo anMay/DN/Phim/khai_bao_danh_muc_va_so_du_ban_d au.wmv