NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN

Định nghĩa: Một cách chung nhất có thể hiểu rửa tiền là hành động hợp thức hoá số tiềnkiếm được một cách bất hợp pháp và tránh sự kiểm soát các hoạt động phi phápcủa các cơ quan hành phá

NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN

1.1 Định nghĩa:

Một cách chung nhất có thể hiểu rửa tiền là hành động hợp thức hoá số tiềnkiếm được một cách bất hợp pháp và tránh sự kiểm soát các hoạt động phi phápcủa các cơ quan hành pháp

Vậy đối tượng tham gia hành vi rửa tiền là ai? Câu trả lời đơn giản là bọn tộiphạm Nhưng câu trả lời này không hoàn toàn phản ánh sự thực Bởi trong thực tế,người ta có thể tìm thấy bọn rửa tiền ở mọi ngóc ngách của cuộc sống, trong đó cónhững tên hoạt động hết sức đơn giản, có những tên hoạt động hết sức tinh vi: từviệc đặt cược đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng đến rửa tiềnthông qua các công cụ tài chính hiện đại Tuy nhiên tội phạm rửa tiền không phảichỉ là những tên chủ mưu rửa tiền mà cả những đối tượng giúp để một tên tội phạmthực hiện hoạt động rửa tiền Điều này có nghĩa là, nếu các chủ ngân hàng, các luật

sư, các kế toán, những người buôn bán xe hơi và những người khác cho phép ai đórửa tiền thông qua các hoạt động kinh doanh của mình thì họ cũng là những tên rửatiền Nói chung điều duy nhất có thể biện hộ cho một người là anh ta đã không biết

gì về việc đang xảy ra; lý do như vậy có vẻ không mấy thuyết phục Tuy nhiêntrong các phiên toà, dù có được ghi trong các điều khoản luật hay do những phỏngđoán từ các chứng cứ thì nhiệm vụ chứng minh sự vô tội của anh ta chuyển sangcho bị cáo

Trong nhiều trường hợp, những người không phải là doanh nhân hay khôngphải là những tên tội phạm cũng đều có nguy cơ trở thành tội phạm rửa tiền nếunhư họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu được từ các vụ rửa tiền Một ví

dụ rõ nhất trong tình huống này là vợ hay bạn gái của một tên tội phạm biết hoặcnghi ngờ chồng hay bạn trai của mình sử dụng nguồn lợi bất chính để mua nhà,mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v cũng trở thành hoặc bị coi là tội phạmrửa tiền.

Đối tượng sau cùng bị coi là tội phạm rửa tiền phải kể đến là những ngườigiúp bọn tội phạm vạch ra kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực sự tham gia vào

kế hoạch đó Như vậy một kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền một kế hoạch trốn thuếthì chính viên kế toán này cũng trở thành tội phạm rửa tiền

Một vấn đề đặt ra là tại sao bọn tội phạm lại rửa tiền?

Hiện nay, người ta biết tới ba loại tội phạm cơ bản là: tội phạm vì tình hay vìdanh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực và tội phạm kinh tế Nếu bỏ qua số ít tộiphạm phá hoại thì phần đông là tội phạm kinh tế - phạm tội vì tiền Nhưng đốitượng này phạm tội vì hai lý do: một là, do bị kích động, tức là chúng muốn chứng

tỏ rằng chúng có thể làm được việc đó và bỏ trốn sau khi phạm tội; hai là, vì chúngcho rằng nếu phạm tội thì chúng sẽ có nhiều tiền hơn là bằng cách nỗ lực kiếm tiềntheo đúng luật

Sau khi kiếm được tiền bằng cách phạm tội, bọn chúng sẽ sử dụng tiền đócho một trong ba mục đích: đưa trực tiếp vào một vụ phạm tội khác; dấu tiền để sửdụng sau này; hoặc trực tiếp vào một vụ phạm tội

Trong những phương pháp điều tra chuẩn mực và đạt được những thànhcông nhất là điều tra "theo dấu đồng tiền" Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển đi

xa một cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trước khi các điều tra viên có thểphát hiện ra Từ xưa tới nay, chúng đều muốn dấu tiền vào một chỗ kín đáo đểnhững điều tra viên không làm được gì Thêm vào đó, nếu các điều tra viên chorằng ai đó có liên quan tới tội phạm thì họ sẽ tiến hành điều tra trước tiên nguồn tài

chính và các công việc trước đây của đối tượng này Vì thế, bọn tội phạm cần phảilôi tiền ra khỏi chỗ kín bằng cách nào đó mà anh ta có thể giải thích là anh ta đã lấy

nó từ đâu

Tuy nhiên, khi thấy một người tiêu xài nhiều hơn số tiền họ có, ví dụ mộtngười thợ làm đầu không có người khách nào mà lại có một chiếc xe mui trần, thìchúng ta có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền"

Những người muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu về nguồn gốc của tiền vàtài sản hoặc họ có thể dấu tiền trong các tài khoản mở tại Ngân hàng, thường dướitên của con cái hay người thân của họ, miễn sao để những người quản lý thu nhập

sẽ không phát hiện ra Đôi khi, chỉ đơn giản là họ tiến hành các hoạt động bênngoài mà chỉ một phần hoạt động đó bị ghi chép lại

Nhìn chung, hành vi rửa tiền là rất đa dạng, nó có thể tồn tại dưới dạng nàyhoặc dạng khác Khi khoa học công nghệ này phát triển, hành vi này càng trở nêntinh vi hơn Muốn hạn chế được hành vi này phải tìm ra nguồn gốc sâu xa của nó,tức trả lời câu hỏi: "Tại sao xảy ra nạn rửa tiền"

Theo ước tính thì 80% các vụ phạm tội về tài sản, ví như hành động ăn trộm

là để thoả mãn thói quen nghiện hút; nếu không có ai muốn mua những hàng hoá là

đồ ăn cắp thì bọn tội phạm sẽ không có cơ sở để ăn trộm vì chúng sẽ không thể bánlấy tiền được

Ở hầu hết các nước, nếu một người buôn bán đồ ăn cắp (điều này có nghĩa làanh ta mua chúng từ một bên ăn trộm rồi bán lấy tiền lời) thì tội của anh ta cònnghiêm trọng hơn là tội của tên tội phạm đã ăn trộm hàng hoá đó Vì vậy, người tatin tưởng rằng có thể giảm các vụ ăn trộm chỉ bằng cách làm cho chúng không thểđem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm

Tuy nhiên, hiện nay loại tội phạm tài chính ngày càng gia tăng với cáchphạm tội ngày càng tinh vi thì tiền không còn tồn tại dưới dạng vật chất Ở đây,tiền chẳng khác nào những thông tin trên màn hình máy tính hay chính xác hơn lànhững kí tự lưu trữ trong bộ nhớ của máy vi tính Vì thế khó có thể thấy người tamua bán đồ ăn trộm vì thực tế chẳng có gì cả Kết quả là, khung luật hình sự cóđưa ra cách xác định một vật chất của những đồ ăn trộm, ăn cắp là không thể ápdụng được (hoặc các toà án cho rằng nó không thích ứng) đối với những loại tiềnhoặc tài sản khác phi vật chất.

Các nhà lập pháp và hành pháp có một câu thành ngữ cho rằng để giảm bớt

tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận của bọn tội phạm", nghĩa là xác minh các tài sản

bắt nguồn từ lợi nhuận từ các vụ phạm tội và tịch thu chúng theo lệnh của toà ánhoặc dựa vào sức mạnh của quyền lực hành chính

Tóm lại rửa tiền là một hoạt động phi pháp Chúng ta có thấy thấy hành virửa tiền thường đi kèm với các hành vi tội phạm Để chống rửa tiền hiệu quả trướchết chúng ta hãy xem diễn biến của nó trong lịch sử và những tác động của nó

1.2 Lịch sử nạn rửa tiền

Rửa tiền xuất hiện lần đầu tiên ở Mỹ vào năm 1920 và đến năm 1999 thì nhucầu rửa tiền ngày càng lớn và lan rộng ra nhiều nước trên thế giới Theo báo cáonăm 2000 của Cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt là INCSR) chotới thời điểm này số các nước có tình trạng rửa tiền ở mức độ đáng lo ngại đã lêntới mức hai con số Cụ thể tổ chức này chia mức độ hoạt động rửa tiền ở các quốcgia thành 3 mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trungbình và nhóm được theo dõi Sự phân chia này dựa trên các tiêu chí: (1) có haykhông có những cơ quan tài chính của quốc gia tiến hành các giao dịch có liênquan trực tiếp đến lượng tiền thu được từ những tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm

vi của hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hưởng đến rửa tiền; (3) bản chất và qui mô

của tình trạng rửa tiền ở nước ta (ví dụ: ở đó có hay không có dính dáng đến matuý hay những hoạt động buôn lậu); (4) những cách thức mà mỗi quốc gia quantâm đến tình hình cụ thể khi có chi nhánh quốc tế; (5) Những tác động hiện tại màmỗi quốc gia quan tâm; (6) Có hay không việc giới hạn các hành vi bảo vệ phápluật được phép chỉ ra những vấn đề cụ thể; (7) Có hay không có việc thiếu thủ tụccho phép hoạt động và bỏ sót các Trung tâm buôn bán và tài chính nước ngoài; (8)

Có hay không giới hạn của pháp luật đang thực thi ngày càng có hiệu quả; và sựhợp tác quốc tế trong việc chống rửa tiền ở các quốc gia

Bảng 1: DANH SÁCH CÁC QUỐC GIA/NHÓM MỨC ĐỘ LO NGẠI VỀ RỬA TIỀN

QUỐC GIA /NHÓM MỨC

ĐỘ LO NGẠI LỚN ĐỘ LO NGẠI TRUNG BÌNH QUỐC GIA /NHÓM MỨC QUỐC GIA /NHÓM THEO DÕI

Antigua Indonexia Albania Chila Afghanmistan Croatia

Barbuda Isle of man Argentira Cook llands Algeria Cuba

Australia Israel Aruba Kore a, North Angola Denmark

Austria Italy Bahrain Costa Rica Anguilla Eritrea

Bahamas Japan Belize Czech Armenia Estonia

Brazil Tersey Boliavia Ecuador Azerbaijan Ethiopla

Burma Lebanon British Ycrgin Sammoa Bangladesh Fiji

Canada Liechtesntein Islands Seychelles Belarus Finland

Cayman Mexico Barbados Slovakia Benin Georgia

China Nauru Belgium South Africa Benmuda Ghana

Colombia Holland Egypt St.Lucia Bosnia and Guyana

Cyprus Nigeria El Salvador Turks and Bots wwana Iran

Dominica Pakistan Gibnaltar Ukraine Brunei Tordan

France Panama Haiti Vanuatu Cameroon Ka zakhstan

Germany Paraguay Honduras Vietnam Cote d'Ivoire Trenya

Greece Phillipine Inreland Yugoslavia Kyrgyzstan Laos

Grenada Russia Jamaica Bulgaria Montsserrat Saudi Arabia

Guensey Singapore Korea Cambodia Moro cco Swnegal

Hongkong Spain Korea, North Malaysia Mozambique Slovenia

Hungary St-Kitts and

Nevis Latvia Marshall Islands Nami bia Solomon Islands India St.Vicent Macau Monaco Nepal Sri lanka

United Arab Switzerland Palau Natherlands

ntillwa New zealand SurinameEmirates Taiwan Peru icaragua Niger Swaziland

110 tỷ USD được rửa qua hệ thống ngân hàng Mỹ

Ngày nay, có rất nhiều kỹ thuật rửa tiền khác nhau Sự lựa chọn kỹ thuật rửatiền khác nhau tuỳ thuộc vào các tiêu thức:

- Môi trường kinh doanh trực tiếp: về nguyên tắc, không có giới hạn cho

những khuôn mẫu của việc rửa tiền, nhưng trên thực tế, những người rửa tiền cốgắng lựa chọn cách làm cho lợi nhuận của họ giống với lợi nhuận của việc kinhdoanh thông thường và thuộc thẩm quyền quyết định của họ

- Mức độ nghiêm trọng: khối lượng tiền ít được rửa định kỳ sẽ đòi hỏi kỹ

nghệ rửa tiền khác xa so với số tiền lớn

- Yêu cầu của luật pháp: những người rửa tiền sẽ cố gắng chuyển thu nhập

bất hợp pháp đến rửa tiền tại những vùng không có quy định về chống rửa tiền

Trường đua ngựa là một ví dụ điển hình về công nghệ rửa tiền sơ khai.Những người rửa tiền dùng đồng tiền bất hợp pháp của mình để mua vé thắngcược, có thể đặt thêm tiền cho người thắng cuộc và sau đó trình vé lấy tiền Nhữngđồng tiền đó có thể coi là nguồn thu nhập bất hợp pháp từ đánh bạc Công nghệnày được kéo dài trong lịch sử và đến nay vẫn sử dụng

Trong trò chơi xổ số có cả những nhóm người mua vé trúng thưởng và bánchúng cho những người có tiền phải rửa.

Những Công ty hoạt động bất hợp pháp phải nhờ cậy đến công nghệ rửa tiềnbất kỳ lúc nào Bởi những đồng tiền "bẩn" sẽ mang lại cho họ nhiều rủi ro Nó cóthể là một mắt xích liên kết đồng tiền đó với hoạt động tội phạm cơ sở Nó càng cóthể cung cấp một dấu hiệu, một bằng chứng của tội phạm hoặc có thể bị tịch thu

Vì vậy đối với tội phạm thì rửa tiền là một việc làm cần thiết để tách rời đồng tiềnkhỏi hoạt động phạm tội cơ sở hoặc tìm kiếm một giải thích hợp pháp về nó Hoạtđộng tội phạm cơ sở thường là: buôn lậu, buôn ma tuý, buôn bán phụ nữ, thamnhũng.v.v

Rửa tiền bằng kỹ thuật hiện đại, tinh vi hơn có quan hệ mật thiết đến hoạtđộng tài chính ngân hàng Ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể vô tình trởthành người trung gian cho việc chuyển tiền hoặc gửi tiền thu được thu được từ cáchoạt động phạm tội Tội phạm và đồng bọn của chúng sử dụng hệ thống tài chính -ngân hàng để thực hiện việc thanh toán và chuyển tiền, vốn từ tài khoản này sangtài khoản khác, che dấu nguồn gốc và chủ sở hữu của đồng tiền Đồng thời, cácngân hàng còn cung ứng cho chúng dịch vụ bảo quản tiền một cách thuận lợi và antoàn Tất cả những hoạt động đó hầu hết đều liên quan đến việc rửa tiền

Như vậy, cho dù ở mức thô sơ hay tinh vi thì hoạt động rửa tiền đã lan rộng

ra hầu hết các nước trên thế giới Để nhận biết được một hoạt động nào đó - có làhoạt động rửa tiền hay không, chúng ta hãy xem xét tiến trình chuyển tiền từ đồngtiền bất hợp pháp sang đồng tiền hợp pháp diễn ra như thế nào

2 Qui trình rửa tiền

2.1 Chu trình rửa tiền:

Việc rửa tiền gồm 3 bước và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chianhỏ và pha trộn

Trong khâu sắp xếp, số tiền phải được chuyển đổi để che dấu nguồn gốc bất

hợp pháp Ví dụ tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là các tờ giấy bạc nhỏ

và số lượng thậm chí còn nặng nề và cồng kềnh hơn lượng ma tuý bán ra

Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc, tiềnmặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thường là sự trao đổi tiền mặt (như nhàhàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòng bạc và rửaxe)

Trong khâu chia nhỏ, bọn rửa tiền thường cố gắng che dấu những đầu mối

của số tiền qua các hoạt động tội phạm bằng cách chia nhỏ số tiền qua các vụ kiếmchác khổng lồ Ví dụ, bọn tội phạm nếu muốn rửa số tiền lớn thì sẽ thành lập cáccông ty buôn bán ở những nước mà chúng biết rằng không có những quy định bảomật ngân hàng tinh vi, khắt khe hoặc những quy định về chống rửa tiền lỏng lẻo

Số tiền "bẩn" này sau đó sẽ luân chuyển dưới những vỏ bọc này cho tới khi chúnghoàn toàn trở nên "sạch sẽ"

Những vụ giao dịch như thế này thường được nguỵ trang và trà trộn vớihàng tỉ tỷ đô la giao dịch hợp pháp mỗi ngày Hình thức "đòi nợ" và "hoá đơn đúp"thường là những mánh khoé hay dùng Trong hình thức "đòi nợ", bọn tội phạmthường gửi tiền ở nước ngoài để bí mật kiểm soát và sau đó ném tiền vào các công

ty "đòi nợ" trở lại Thủ tục này được sử dụng vì rất khó có thể xác định được coithực sự quản lý tài sản ở một số nước Trong hình thức "Hoá đơn đúp", việcchuyển tiền ra hoặc vào một nước - một ngân hàng nước ngoài thường quy ước giữhai quyển sổ hoá đơn Để chuyển số tiền "sạch" này sang Mỹ đánh phí rất cao đối

với hàng hoá, dịch vụ Để chuyển đi số tiền này (để tránh đánh thuế) các công ty

Khâu cuối cùng là đồng hoá số tiền, là kỳ thâu tiền của bọn tội phạm Ở

khâu này, bọn tội phạm sẽ chuyển số tiền để đầu tư các hoạt động kinh tế lớn thường là các hình thức đầu tư điển hình như bất động sản, mua bán các hàng hoá

-xa xỉ

Ngoài ra, người ta còn quan tâm việc rửa tiền dưới góc độ là các giao dịchnhằm che đậy nguồn tài sản chính để những tài sản này được sử dụng không cầnphải thoả thuận với giới tội phạm - những kẻ đang cố gắng sử dụng chúng

Với quan điểm như vậy thì các giao dịch rửa tiền được chia làm 3 giai đoạn:

Giai đoạn 1: Giai đoạn sắp đặt: quá trình sắp đặt các nguồn tiền bất hợp

pháp vào các tổ chức tài chính thông qua việc đặt cọc, ký quỹ, chuyển tiền hoặccác phương tiện khác

Giai đoạn 2: Giai đoạn phân loại: Quá trình chia tách nguồn tiền bất hợp

pháp khỏi nguồn gốc của nó bằng cách sử dụng một loạt các giao dịch tài chính đểlàm "trong sạch" đồng tiền một cách hợp pháp

Giai đoạn 3: Giai đoạn gộp lại: Tập trung thu hồi tiền về từ các tài khoản

nhưng không làm cho các cấp chính quyền nghi ngờ hay chính là việc sử dụng cácgiao dịch có vẻ hợp pháp để che đậy nguồn tiền bất hợp pháp

Bằng những quá trình này, tội phạm chuyển nguồn tiền có được từ nhữnghoạt động bất hợp pháp thành tiền với nguồn gốc có vẻ hợp pháp.

Quan niệm này có vẻ chưa phản ảnh đầy đủ khái niệm "rửa tiền " bởi mớichỉ để cập chủ yếu tới "rửa tiền " liên quan tới hệ thống tài chính Tuy nhên, cũnggiống như quan niệm ban đầu, nó cũng phản ánh được bản chất của "rửa tiền" làbiến các nguồn tiền thu nhập bất hợp pháp thành nguồn thu có vẻ hợp pháp

Một mô hình khái quát về chu trình rửa tiền được mô tả tại trang sau

Hình 1: MÔ TẢ KHÁI QUÁT CHU TRÌNH RỬA TIỀN THÔNG THƯỜNG

2.2 Các hình thức rửa tiền:

Việc thực hiện các chu trình rửa tiền thường thông qua một số hình thứcnhất định Ở đây xin đề cập một số hình thức rửa tiền mà các tổ chức phạm tội trênthế giới thường sử dụng Đó là:

a Cơ cấu lại: Đây là hình thức tẩy rửa tiền thông dụng nhất Nó liên quan

đến nhiều cá nhân, mỗi người giữ với một lượng tiền nhỏ hoặc mua hối phiếu ngânhàng dưới 10.000 USD Phương pháp này thông dụng ở Mỹ và Canada

b Đổi tiền: Đổi tiền cung cấp một dịch vụ cho phép các cá nhân mua ngoại

tệ, và sau đó số ngoại tệ này được chuyển ra nước ngoài Tiền cũng có thể đượcgửi qua đường điện tín - tới các ngân hàng nước ngoài ở mọi nơi trên thế giới

c Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thường mua những đồ vật đắt tiền như ô

tô, tàu thuyền, máy bay hoặc bất động sản Trong nhiều trường hợp bọn tội phạm

có thể sử dụng bất động sản trên, nhưng thường đăng ký bất động sản này dưới tênngười khác

d Qua người môi giới cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thông qua

người môi giới cổ phiếu dùng tiền mặt để mua một số lượng cổ phiếu lớn và sau đóchúng trở thành cổ đông của các công ty cổ phần - chủ sở hữu hợp pháp

e Chuyển tiền bằng điện tín hoặc thư chuyển tiền: Phương thức này cho

phép chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác hoặc sang quốc gia khác mà không phảimang tiền đi

f Rửa tiền trong các sòng bạc: Thông qua hình thức cá cược, đánh bạc, tiền

thắng bạc có thể được coi như có nguồn gốc hợp pháp

g Làm sạch (Refining): Thông qua các cá nhân để đổi đồng tiền mệnh giá

như lấy tiền có mệnh giá lớn Đây là một cách làm phổ thông, có thể đổi ở nhiềungân hàng mà không gây sự nghi ngờ

h Kinh doanh hợp pháp: Bọn tội phạm tiến hành kinh doanh hoặc đầu tư

kinh doanh nhằm mục đích trộn lẫn số tiền thu được từ hoạt động phi pháp và hoạtđộng kinh doanh hợp pháp Dưới hình thức này, bọn tội phạm mua những nhàhàng, quán bar, hộp đêm, khách sạn, quầy thu đổi tiền, các hãng máy móc, điểmrửa xe

Ngoài ra bọn rửa tiền có thể thoả thuận với người bán tài sản ghi trên hoáđơn giá trị thấp hơn giá trị thực tế và hối lộ khoản chênh lệch cho người bán Bằngcách này bọn tội phạm rửa tiền có thể mua một tài sản có giá trị lớn với giá thấp.Sau khi giữ tài sản trên một thời gian thì bọn rửa tiền bán ra với giá trị thực của tàisản đó hoặc cao hơn

Đặc biệt trong xu thế phát triển thị trường tài chính mới (các công cụ phátsinh) được củng cố và nâng cao thì các hình thức rửa tiền mới sẽ phát sinh và ngàycàng khó nhận diện Điều này xảy ra là vì:

- Một khối lượng lớn "tiền bẩn" được dấu kín nguồn gốc ;

- Chứng khoán tính lỏng cao có thể mua bán nhanh trong một thời gianngắn (có thể một vài lần trong một ngày làm việc);

- Mục đích của việc chuyển tiền khó đánh giá;

- Rất ít và không có thời gian để điều tra sự nghi ngờ

Theo số liệu của Ngân hàng thanh toán quốc tế thì khối lượng giao dịch cuốinăm 1999 của các công cụ tài chính được giao dịch trên thị trường OTC (over –the- counter market) là 88,201 tỷ USD (các số liệu cụ thể trình bày trong biểu đồ 1dưới đây)

Biểu 1: SỐ LIỆU VỀ LƯỢNG TIỀN “BẨN” ĐƯỢC RỬA QUA THỊ TRƯỜNG OTC TROMG

NĂM 1999

Nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ được sử dụng lần đầu tiên trên vào năm 1976,nghiệp vụ hoán đổi lãi suất được sử dụng lần đầu tiên vào năm 1981 Tuy nhiên,cho đến nay, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất đã chiếm một tỷ trọng lớn trong các giaodịch công cụ tài chính mới.

Tóm lại, cho dù hình thức rửa tiền có tinh vi đến đâu cũng có kẽ hở Vấn đề

là các quốc gia phải tận dụng được những kẽ hở này để nâng cao hiệu quả cuộc đấutranh "chống rửa tiền"

Nếu nạn "rửa tiền " không được phát hiện và ngăn chặn sẽ dẫn đến nhữnghậu quả gì? Qua nghiên cứu và đánh giá cho thấy: Nạn rửa tiền có thể phá huỷ nềnkinh tế, an ninh và gây những hậu quả xấu cho xã hội Nó khuyến khích, mua bán

ma tuý, khủng bố, buôn bán vũ khí trái phép, quan chức Nhà nước tham nhũng vànhững hoạt động tội phạm khác Tội phạm ngày càng tăng ở phạm vi quốc tế vànhững khía cạnh tài chính của tội phạm đã trở nên ngày càng phức tạp do sự tiến

bộ nhanh chóng của toàn cầu hoá và công nghệ của ngành dịch vụ tài chính

Cùng với việc tạo điều kiện tài liệu cho thương mại hợp pháp, những hệthống tài chính hiện đại cũng cho phép tội phạm luân chuyển hàng triệu USD bằngcách sử dụng những máy tính cá nhân và những đĩa vệ tinh Bởi vì nạn rửa tiền đã

có cơ sở là qui mô của hệ thống và hoạt động tài chính hiện có, việc lựa chọn cácphương tiện rửa tiền của bọn tội phạm chỉ còn phụ thuộc vào khả năng sáng tạocủa chúng Tiền được chuyển qua các điểm đổi tiền, các Trung tâm môi giới chứngkhoán, những kẻ buôn bán vàng, các sòng bạc, những kẻ buôn bán ô tô, các công

ty bảo hiểm và các công ty thương mại Sự dễ dãi của hệ thống ngân hàng tư nhân;