bài giảng thực hành Misa

bài giảng thực hành kế toán máy trên phần mềm Misa, có hình ảnh trực quan giúp người đọc tự học

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

Bµi gi¶ng Misa Ch¬ng II PhÇn mÒm kÕ to¸n Misa-SME I/ Giao diÖn lµm viÖc cña Misa

3 Hệ thống

Bao gồm các chức năng về hệ thống nh: Thiếtlập ngày hạch toán, thực hiện Ghi sổ/ Bỏ ghi sổtheo lô, thay đổi mật khẩu, thiết lập và phânquyền sử dụng cho từng nhóm ngời sử dụngphần mềm, thiết lập các tuỳ chọn khi sử dụngphần mềm

4 Nghiệp vụ Gồm 11 chức năng, mỗi chức năng tơng ứng với

- Thanh công cụ:

Stt Nút công

1 Mở dữ liệu Mở cơ sở dữ liệu

2 Tìm kiếm Tìm kiếm thông tin theo các điều kiện khác nhau

3 In báo cáo In các loại báo cáo

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

5 Nội dungtrợ giúp Hiển thị thông tin trợ giúp

- Màn hình nền:

Gồm 11 chức năng, mỗi chức năng tơng ứng với một phân hệ hạch toán, đợc thể hiện trựcquan trên nền màn hình

II/

Hớng dẫn sử dụng MISA - SME 7.9

2.1 Thiết lập thông tin hệ thống và khai báo số d ban đầu

2.1.1 Thiết lập Danh mục các đối tợng liên quan

a) Thiết lập danh mục Ngân hàng:

- Ngân hàng Ngoại thơng Hải Dơng

- Ngân hàng Công thơng Hải Dơng

Cách khai báo: Soạn thảo\Hệ thống tài khoản\Thêm

Tại cửa sổ khai báo Danh mục ngân hàng có 2 trang thông tin sau:

+ Thông tin chung

+ Chỉ tiêu báo cáo

 Chú ý: chỉ cần khai báo tại trang “Thông tin chung”

Khai báo tơng tự:

 Sau khai báo xong nhấn nút “Đồng ý” để thoát khỏi cửa sổ.

b) Thiết lập danh mục Khách hàng:

Cách khai báo: Soạn thảo\Khách hàng\Thêm

Tại cửa sổ khai báo Khách hàng có 2 trang thông tin cần khai báo:

+ Thông tin chung

+ Bán hàng

 Khai báo cụ thể nh sau: VD: Đối với KH_TienDat

+ Tại trang “Thông tin chung” cần khai báo những thông tin cần thiết nh sau:

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

+ T¹i trang “B¸n hµng” chØ cÇn khai b¸o m· sè thuÕ

Khai b¸o t¬ng tù cho c¸c kh¸ch hµng kh¸c

 Sau khi khai b¸o xong 2 trang th«ng tin trªn NhÊn nót “§ång ý” tho¸t khái cöa sæ.

c) ThiÕt lËp danh môc Nhµ cung cÊp

STT M· Nhµ c.cÊp Tªn nhµ cung cÊp M· sè thuÕ §Þa chØ

1 NCC_LanTan C«ng ty TNHH Lan T©n 0105680955 Sè 6 Long Biªn, HN

2 NCC_AB C«ng ty Cæ phÇn AB 0800312389 Sè 2 §ång Xu©n, HN

3 NCC_QH C«ng ty TNHH Quª H¬ng 0800290870 Sè 3 CÇu GiÊy, HN

C¸ch khai b¸o: So¹n th¶o\Nhµ cung cÊp\Thªm

T¹i cöa sæ khai b¸o Kh¸ch hµng cã 2 trang th«ng tin cÇn khai b¸o:

+ Th«ng tin chung

+ Mua hµng

 Khai b¸o cô thÓ nh sau: VD: §èi víi NCC_LanTan

+ T¹i trang “Th«ng tin chung” cÇn khai b¸o nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt nh sau:

+ T¹i trang “Mua hµng” chØ cÇn khai b¸o m· sè thuÕ

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Sau khi khai báo xong 2 trang thông tin trên Nhấn nút “Đồng ý” thoát khỏi cửa sổ.

d) Thiết lập danh mục Vật t - hàng hóa - dịch vụ:

Thuế suất ĐVT

Kho (Ngầm

đinh)

TK kho Nhà cung cấp

Loại liên quan đến kho

1 NVL_A Nguyên vật liệu A 10% Kg 152 152 Công ty CP AB

Ví dụ: Khai báo NVL_A

Tại cửa sổ khai báo cần khai báo các thông tin chủ yếu sau:

 Đối với Hàng hóa, Công cụ dụng cụ, Sản phẩm khai báo tơng tự

Cần lu ý: Chọn “Nhóm, Kho ngầm định, Loại thuế suất” phải chính xác:

+ NVL: chọn kho 152 - Kho Nguyên vật liệu

+ CC: chọn kho 153 - Kho Công cụ dụng cụ

+ HH: chọn kho 156 - Kho Hàng hóa

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

VÝ dô: Nhãm l¬ng EC004

VÝ dô: Nhãm l¬ng EC005

VÝ dô: Nhãm l¬ng EC006

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

f) ThiÕt lËp Danh môc C«ng nh©n viªn

TT M· CNV Hä vµ tªn Chøc vô,

c.viÖc

Phßng ban

Th«ng tin vÒ l¬ng

Nhãm

l-¬ng

HS LCB hoÆc LCB

HS PC hoÆc PC

-C¸ch khai b¸o: So¹n th¶o\Nh©n viªn\Thªm

T¹i cöa sæ khai b¸o cã 3 trang th«ng tin cÇn khai b¸o: Th«ng tin chung, th«ng tin vÒ l¬ng,th«ng tin kh¸c

Tríc khi khai b¸o tõng nh©n viªn cÇn khai b¸o thªm PX1, theo thao t¸c sau:

So¹n th¶o\Phßng ban\Thªm

+ Khai b¸o trang “th«ng tin chung”:

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

+ Khai báo trang “Thông tin về lơng”

Trớc khi khai báo trang “Thông tin về lơng” cần khai báo lại mức lơng tối thiểu

Cách khai báo: Hệ thống\Tùy chọn\Tiền lơng, sau đó thay đổi mức lơng cũ thành mức

lơng 540.000

+ Khai báo trang “Thông tin khác”: Đối với trang này mục đích quản lý từng nhânviên trong doanh nghiệp bằng ảnh của từng ngời

 Tơng tự, khai báo các thông tin của các nhân viên khác

g) Thiết lập Danh mục Công việc

Mã c.việc Tên công việc Mã giai đoạn Tên giai đoạn Khoản mục CP

SP Q Sản phẩm Q GĐ 01 Giai đoạn chế tạo CP NVL trực tiếp

CP NC trực tiếp

CP SXC G§ 02 Giai ®o¹n hoµn

thiÖn

CP NVL trùc tiÕp

CP NC trùc tiÕp

CP SXC

Tríc khi thiÕt lËp danh môc C«ng viÖc cÇn khai b¸o “c¸c giai ®o¹n”

C¸ch khai b¸o: NghiÖp vô\Gi¸ thµnh\Giai ®o¹n\Thªm

 Khai b¸o xong nhÊn nót “§ång ý”

T¬ng tù khai b¸o G§02:

 Khai b¸o xong nhÊn nót “§ång ý”

 Sau khi khai b¸o xong c¸c giai ®o¹n cña c«ng viÖc, tiÕn hµnh ThiÕt lËp danh môc C«ngviÖc

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

Cách khai báo: Soạn thảo\Công việc\Thêm

Sau khi khai báo: Mã, Tên công việc và kích hoạt vào “Chi tiết theo giai đoạn”, tiến hành

khai báo vào trang “Dự toán” nh sau:

 Kích chuột vào trang “Dự toán” để tiến hành khai báo đợc kết quả nh sau:

Sau đó nhấn nút “Đồng ý”

h) Thiết lập Danh mục TSCĐ

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Khai báo tài sản cố định\thêm

 Khai báo lần lợt các trang thông tin:

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Khai báo xong nhấn nút “Đồng ý” và thoát khỏi cửa sổ đăng nhập

2.1.2 Khai báo số d ban đầu cho các tài khoản và các đối tợng

5 152 Nguyªn liÖu, vËt liÖu

Chi tiÕt S.Lîng §.gi¸ Gi¸ trÞ

NVL_A 74.000 8.500 629.000.000

Chi tiÕt S.Lîng §.gi¸ Gi¸ trÞ

15 411 Nguån vèn kinh doanh

4111 Vèn ®Çu t cña chñ së h÷u 4.620.449.000

17 421 Lîi nhuËn cha ph©n phèi

18 431 Quü khen thëng, phóc lîi

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

2.1.3 Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ

a) Phân hệ Quản lý quỹ

* Các nghiệp vụ liên quan đến Phiếu thu

1/ Ngày 01/3, Công ty TNHH Tiến Đạt ứng trớc tiền hàng bằng tiền mặt nhập quỹ, số tiền

25.000.000đ, kèm theo 01 chứng từ gốc (Kèm theo chứng từ gốc là Phiếu thu)

2/ Ngày 5/3, Thu tiền phạt từ công ty t nhân Trần Anh do công ty này vi phạm hợp đồng

kinh tế, số tiền 5.000.000đ (Kèm theo các chứng từ gốc là Biên bản xử phạt và Hợp đồng kinh tế đã ký)

3/ Ngày 7/3, Bà Lê Thị Loan - Phòng Kế toán rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền

mặt, số tiền 70.000.000đ (Kèm theo 01 Giấy báo nợ)

4/ Ngày 7/9, Công ty CP Hòa An thanh toán tiền còn nợ bằng tiền mặt nhập quỹ, số tiền

50.000.000đ (Kèm theo chứng từ gốc là Hóa đơn GTGT và Đơn đặt hàng)

Hớng dẫn cách làm Cách khai báo: Nghiệp vụ\Quản lý quỹ\Phiếu thu\thêm

VD NV1:

 Sau khi khai báo đầy đủ các thông tin nh cửa sổ trên, tiến hành bấm “Cất” để lu dữliệu

 Các nghiệp vụ khác làm tơng tự

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

* Các nghiệp vụ liên quan đến Phiếu chi

5/ Ngày 3/3, thanh toán bằng tiền mặt số tiền còn nợ Công ty TNHH Lan Tân, số tiền57.000.000đ

6/ Ngày 6/3, mua văn phòng phẩm phục vụ cho công tác hành chính bằng tiền mặt từCông ty cổ phần AB, số tiền cha thuế 400.000đ, thuế GTGT 10% là 40.000đ theo hóa đơnGTGT số 192303, số hiệu AA/2003T

Hớng dẫn cách làm Cách khai báo: Nghiệp vụ\Quản lý quỹ\Phiếu chi\thêm

+ Tại trang “Thuế” và nội dung “Tiền thuế, Hóa đơn” khai báo nh sau:

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

NV7: NghiÖp vô\Ng©n hµng\Nép tiÒn vµo tµi kho¶n\thªm

 Khai b¸o xong nhÊn nót “CÊt”

NV8: NghiÖp vô\Ng©n hµng\chuyÓn tiÒn\thªm

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Khai báo xong nhấn nút “Cất”

NV9: Nghiệp vụ\Ngân hàng\Phát hành séc\thêm

 Khai báo xong nhấn nút “Cất”

c) Phân hệ mua hàng

* Thiết lập đơn mua hàng

10/ Ngày 11/3, lập đơn đặt hàng ĐMH0901 mua hàng của Công ty TNHH Quê Hơng,ngày giao hàng 12/3, ngày thanh toán 14/3, đặt mua NVL_A số lợng 20.000kg đơn giá6.500đ/kg.

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Mua hàng\Đơn mua hàng\Thêm

 Nhấn nút “cất” để thoát khỏi cửa sổ khai báo

* Mua hàng trực tiếp không qua đơn đặt hàng

11/ Ngày 11/3, mua nguyên vật liệu A nhập kho từ Công ty cổ phần AB theo hóa đơn số

0035682, số hiệu AT2008/M, cụ thể nh sau:

+ Số lợng: 15.000kg

+ Đơn giá: 6.800đ/kg

+ Thuế GTGT 10%

+ Tổng tiền thanh toán cả thuế: 112.200.000đ

Hàng mua cha trả tiền nhà cung cấp Phí vận chuyển số vật liệu trên về nhập kho là4.000.000đ

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Mua hàng\Hóa đơn mua hàng\Thêm

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Sau khi khai báo xong bấm chuột vào nút “Phí vận chuyển” Tiến hành nhập tiền vậnchuyển vào ô “Tổng phí vận chuyển” Bấm nút tính phí, chơng trình sẽ tự động tính phícho NVL_A mua về

 Sau đó di chuyển thanh ngang của “Hóa đơn mua hàng” để kiểm tra tiền phí vậnchuyển Vậy tổng giá trị nhập kho của NVL_A mua về bao gồm cả PVC

* Mua hàng thông qua đơn đặt hàng đã đặt trớc

12/ Ngày 12/3, Nhập kho hàng mua theo đơn đặt hàng đã lập của nghiệp vụ 10 Số lợnghàng về nhập kho đủ và đúng quy cách nh trong đơn đã đặt Theo hóa đơn GTGT số

0035687, ký hiệu hóa đơn AT2008/M

 Khác với trờng hợp trên, đối với trờng hợp mua hàng thông qua đơn, ngời sử dụng saukhi lựa chọn tên nhà cung cấp và ngày tháng của chứng từ sau đó chọn số đơn đặt hàng đãlập, chơng trình sẽ tự động hiện ra hàng đã đặt mua một cách chi tiết nhất

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

* Hàng mua trả lại, giảm giá:

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Mua hàng\Hàng mua trả lại, giảm giá\Thêm

 Đối với Hàng mua trả lại phải chọn nội dung là “Hàng mua trả lại”

- Hàng mua giảm giá:

Vẫn tiến hành kiểm nghiệm hàng mua ở nghiệp vụ 11, phát hiện thấy một số mặt hàng bịlỗi, DN yêu cầu ngời bán giảm giá số hàng này, cụ thể:

+ Số lợng hàng đề nghị giảm giá là 1.500kg, đơn giá giảm là 500đ/kg

 Đối với Hàng mua trả lại phải chọn nội dung là “Giảm giá”

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

* Đối trừ chứng từ

Thực hiện Đối trừ chứng từ trớc khi tiến hành trả tiền nhà cung cấp

 ở nghiệp vụ 11, DN mua hàng nhng cha trả tiền nhà cung cấp (Cty CP AB) tổng số tiềnphải trả Cty CP AB cả thuế là 112.200.000đ Nhng tại nghiệp vụ 13, khi DN mang hàng

về nhập kho thì phát hiện một số hàng bị lỗi và sai nh đã thỏa thuận trong hợp đồng Vậytrớc khi tiến hành trả tiền phải trừ đi 2 khoản này Tiến hành làm nh sau:

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Mua hàng\Đối trừ chứng từ

 Sau đó bấm vào nút “Đối trừ”

 Kết quả đợc nh sau:

Chọn đúng nhà cung cấp đã

bán số hàng đó.

Số tiền hàng nợ ở nghiệp vụ 11

Tổng số tiền đ ợc giảm giá và trị giá hàng trả lại

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Bấm “Ok” Vậy số tiền còn phải trả sau khi đối trừ là: Sau đó bấm “Kết thúc”

* Trả tiền nhà cung cấp:

14/ Ngày14/3, xuất quỹ tiền mặt trả tiền nhà cung cấp (Công ty cổ phần AB) Số tiền thựctrả là số tiền sau khi đã đối trừ chứng từ

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Mua hàng\Trả tiền nhà cung cấp\Thêm

 Tiến hành chọn tên nhà cung cấp (Cty CP AB), lập tức số tiền còn nợ sẽ tự động hiểnthị

 Vì trả bằng tiền mặt nên chọn “Ph ơng thức thanh toán ” là Tiền mặt.

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Sau đó nhập từ bàn phím dòng “Diễn giải”, nhập “số tiền trả” và ngày trả

 Bấm nút Cất để lu dữ liệu

d) Phân hệ Quản lý kho

* Xuất kho

 L u ý : Thực hiện các nghiệp vụ xuất kho bình thờng cột đơn giá máy sẽ ngầm định do

Phơng pháp tính trị giá vật liệu xuất kho theo phơng pháp Bình quân Nên đơn giá cuối kỳ

sẽ đợc cập nhật lại sau

15/ Ngày 16/3, xuất kho NVL_A để sản xuất sản phẩm Q, số lợng 8.000kg, xuất cho ông

Lê Văn Hiện thuộc phân xởng I

 Trong trờng hợp này, thông tin về ng ời nhận nhập trực tiếp từ bàn phím.

+ Tại cửa sổ “Xuất kho”, nội dung “Hàng hóa” nhập nh sau:

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

+ T¹i cöa sæ “XuÊt kho”, néi dung “§èi tîng” nhËp nh sau:

+ T¹i cöa sæ “XuÊt kho”, néi dung “Gi¸ thµnh” nhËp nh sau:

* CËp nhËt gi¸ xuÊt kho

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Quản lý kho\Cập nhật giá xuất kho.

 Xuất hiện hộp thoại sau: sau đó chọn “Chọn vật t hàng hóa ” và bấm vào nút 3 chấm ( …) )

 Xuất hiện hộp thoại: sau đó đánh dấu vào NVL_A, bấm nút “Đồng ý”

 Bấm nút “Đồng ý” xong chơng trình lại quay lại cửa sổ ban đầu: Lựa chọn “Từ ngày”,

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Sau đó bấm nút “Thực hiện”

 Xuất hiện hộp thoại sau nhấn Ok, bấm Kết thúc

So sánh kết quả đơn giá trớc và sau khi Cập nhật giá xuất kho

 Đơn giá 6.500 là đơn giá trớc khi Cập nhật giá xuất kho

Chú ý: phải lựa chọn đúng khoảng

ngày tháng này

 Đơn giá 7.936 là đơn giá sau khi Cập nhật giá xuất kho Vì chơng trình áp dụng tínhtrị giá vật t xuất kho theo phơng pháp Bình quân nên phải cập nhật lại giá xuất kho.

e) Phân hệ Tài sản cố định

* Ghi tăng Tài sản cố định

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

16/ Doanh nghiệp tiến hành tự xây dựng thêm phân xởng II để mở rộng quy mô sản xuất,ngày 1/3 Doanh nghiệp chính thức quyết toán công trình và đa vào sử dụng cùng ngày Cụthể:

Biết rằng, công trình này đợc đầu t xây dựng bằng tiền mặt từ quỹ đầu t phát triển

17/ Ngày 11/3, nghiệm thu Dây truyền sản xuất số 01 để chính thức đa vào sản xuất sp

u ý : Trớc khi muốn ghi tăng TSCĐ phải khai báo TSCĐ trớc (Giống phần khai báo số d

TSCĐ đã học), cụ thể nh sau:

NV16:

 Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Khai báo Tài sản cố định\Thêm

+ Tại trang “Thông tin chung”:

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

+ Tại trang “Thông tin khấu hao”:

+ Tại trang “Thông tin ghi tăng”:

 Sau đó bấm “Đồng ý” thoát khỏi cửa sổ làm việc

 Sau khi khai báo xong các thông tin về tài sản mới trong đơn vị Đây là trờng hợp tăngtài sản và tài sản này đợc đầu t từ quỹ đầu t phát triển Vậy ngoài việc ghi tăng tài sản, kế

toán phải kết chuyển nguồn, tức là : ghi giảm quỹ đầu t phát triển và ghi tăng nguồn

vốn kinh doanh

Cụ thể: Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Ghi tăng tài sản cố định\Bấm Bỏ ghi \ Bấm“ ”

Sửa

“ ”:

 Xuất hiện “Chứng từ ghi tăng tài sản cố định”

 Tiếp tục bấm sang trang "Định khoản" hoặc bấm vào nút "Định khoản"

Lờ Thị Hà Anh - Bài giảng và Hớng dẫn thực hành phần mềm Misa

 Xuất hiện cửa sổ làm việc sau:

 Tại cửa sổ này, chơng trình mới chỉ định khoản bút toán "Ghi tăng TSCĐ", kế toán tiếptục định khoản thêm bút toán "Kết chuyển nguồn", cụ thể :

u ý : Nhập từ bàn phím 2 dòng diễn giải cho 2 bút toán tơng ứng.

 Sau khi khai báo xong các bớc trên bấm "Cất" để thoát khỏi của sổ làm việc

NV17: Tơng tự nh nghiệp vụ 16

Cách khai báo: Nghiệp vụ\Tài sản cố định\Khai báo tài sản cố định\Thêm:

+ Tại trang “Thông tin chung”:

Lê Thị Hà Anh - Bµi gi¶ng vµ Híng dÉn thùc hµnh phÇn mÒm Misa

+ T¹i trang “Th«ng tin khÊu hao”:

+ T¹i trang “Th«ng tin ghi t¨ng”:

 Chú ý: Vì tài sản cố định này đợc đầu t bằng nguồn vốn kinh doanh, nên khác vớiNV16, nghiệp vụ 17 không phải làm thêm bút toán kết chuyển nguồn Nh vậy, đến đây làhoàn thành “Chứng từ ghi tăng” sẽ tự động đợc chơng trình ghi sổ Kiểm tra chứng từ này

bằng cách sau: Nghiệp vụ\Tài sản cố định\ Ghi tăng tài sản cố định:

* Ghi giảm tài sản cố định (Trờng hợp giảm do thanh lý hoặc nhợng bán)

Chú ý: Luôn luôn kích hoạt nút này!