BCTC Công ty mẹ BCTC SX CTM 2014

BCTC Công ty mẹ BCTC SX CTM 2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

BAocAorA cufnn cOruq wcd pxArrr rAP ooan HAPAco

COng ty C6 phdn Tflp rtohn HAPACO

TAne 5+6 l(h6nh HOi - Qudn Ng6 Quy6n - Hiii Phdng

NQI DUNG

86o c6o cta Ban T6ng Gidm d6c

86o c6o k6t quh cdng t6c so6t xdt Biio c6o tdi chfnh

86o c6o tdi chinh dd tluoc so6t xdt

Bdng cdn O6i Icii toan

86o c6o ki5t qun hopt ctQng kinh doanh

86o c6o luu chuy6n ti6n tQ

Thuy6t minh 86o c6o tdi chinh

Trang02-03

04

05-36 05-07

08

09-10 l1-36

Cdng ty C6 phAn T$p ilohn HAPACO

TAng 5+6 Khdnh HQi - Qu{n Ng6 Quy0n - TP.Hdi Phong

Ban Tdng GiSm ddc Cdng ty C6 phAn T{p dodn HAPACO (sau ddy goi t6t ld "Tflp dodn HAPACO") trinh bdy 86o

ciio cua minh vd Biio c6o tdi chinh cua C6ng ty cho k! kti to6n tir ngdy 0l l0l12014 d6n ngdy 3010612014

TAP DOAN

C6ng ty C6 phAn TQp dodn HAPACO duqc d6i t€n tir C6ng ty C6 phAn HAPACO theo Gi6y d6ng k5i kinh doanh lAn

thir l l ngdy 2111112009 COng ty C6 phAn Tfip tlodn HAPACO dugc cd phAn h6a tir doanh nghiQp Nhd nudc theo

hinh thuc: Chuy6n nhuqng todn b0 gi6 tri thuQc phAn vdn Nhd nuoc hiQn c6 t4i C6ng ty CiAy Hai Phong vd s6 c6

phAn Nhd nu'6c hi€n c6 cria C6ng ty Gi6;r Hlii Phong trong Cdng ty C6 phAn Hdi Au cho Cdng ty C6 phAn HAPACO

theo Quy6t dinh s6 1912 QD/UB ngity 2811011999 do UBND thdnh ph6 Hai Phdng c6p

Tru sd chinh crla Tdp rlodn HAPACO t4i: TAng 5+6 Tda nhd Kh6nh HQi - Qufln NgO Quy6n - Thdnh pnO Hai Pliong

HQI D6NG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM SOAT

C6c thdnh vi6n cia HQi d6ng Qu6n tri trong kj, vd tqi ngdy lflp b6o c6o niry bao gdm:

6ng Vfi Duong HiAn

Ong Vfi XuAn Thiy

Ong Vfi Xudn Thlnh

Ong Vfr Xudn Cudng

Ong Vfi XuAn Thinh

6ng Nguy6n Vdn Ba

6ng Nguy6n Duc H6u

Bd MaiThi Thanh Y€n

Cdc thanh vi€n Ban Ki€m so6t bao gdrrr

6ng Nguy6n Thanh Todn

Bd TrAn Ti6u Phpng

Bd Trdn Thi Hing

Bd Cao Thi Thrjy Lan

KIEM TOAN VIEN

T6ng Gi6m d5cPh6 T6ng Ci6rn dOc

Ph6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Cidrn dOc

Ph6 T6ng Gi6m d6c

Truong BanThdnh vi6nThdnh vi€nThiinli vi6n

(Mi5n nhi6m ngiry 0510412014)(Bd nhi6m ngdy 05t0412014)

(Mi6n nhi6rn ngd.v 05t042014)

(86 nhi6m ngdy 05i04/2014)

Cht tichPh6 Chtr tich

t

\

C6ng ty TNFIH Hdng Ki€rn todn AASC dd thr,r'c hiQn soat x6t c5c B6o cdo tdi chinh cho T6p dodn HAPACO

C0ng ty Cd phf,n T{p rloin HAPACO

Tdng 5+6lft6nh l{6i- Qufln NgO Quy0n - TP.HAi Phong

cONG Bo rRACH NHIEM c0A BAN ToNG GrAM Doc Dor vor BAo cAo rAI cHiNll

Ban T6ng Gi6m d6c Tdp dodn HAPACO chiu tr6ch nhiQm v0 viQc lQp Biio ciio tdi chinh phdn 6nh trung thgc, hc.rp lti

tinh hinh hogt dQng, k6t qua ho4t dQng kinh doanh vir tinh hinh luu chuy6n tiAn tO crla Tflp dodn HAPACO trong kj,

Trong qu6 trinh l{p B5o c6o tiri chirrh, Ban Tdng Gi6m d6c T4p dodn HAPACO carn k6t dd tudn thir c6c y6u cAu

sau:

- Xdy dpng vd duy tri ki6m so6t nQi b0 md Ban T6ng Gi6m d5c vd HOi d6ng Qu6n trl T{p dodn HAPACO x6c

dinh ld cAn thii5t Ati Aam bAo cho vi€c l$p va trinh bny b6o c6o tdi chfnh khdng con sai s6t trong y6u do gian lfln

ho6c do nhAm l6n;

- LUa chgn c6c chinh s6ch ki5 toan thfch hqp vd 6p dpng c6c chinh sdch ndy rnQt cdch nh6t qu6n;

- Dua ra c6c d6nh gid vd dg do6n h9p llf vd thfln trqng;

- N6u rO c6c chuAn mpc k6 to6n dugc 6p dpng c6 dugc tudn thrl hay kh6ng, c6 nhftng 6p dung sai lgch trgng y.iu

d5n muc cAn ph6i c6ng b6 vd gi6i thich trong b6o c6o tdi chinh hay kh6ng;

- Lap vd trinh bdy c6c b6o crio tdi chinh tr6n co so'tudn tht c6c chuAn mqc k6 to6n, ctr6 OO ki5 to6n vd c6c quy

dinh c6 li6n quan hiQn hdnh;

- Lap cicb6o c6o tdi chinh dga tr6n ccr sd ho4t dQng kinh doanh li6n tuc, trir trudng hqp klrdng th€ cho ring T4p

doin HAPACO s€ tit5p tqc ho4t clQng kinh doanh

Ban Tdng Gi6m d6c T{p dodn HAPACO dim bAo r6ng c6c s6 k6 toan duo.'c luu giii'dd ph6n 6nh tinh hinh tdi chinh

cua Tdp doin HAPACO, vdi mf'c tlQ trung thyc, hqp lj t4i b6t cf thoi di6m ndo vd ddm b6o rdng Biio c6o tdi chinh

tuan tht cdc quy dinh hiQn hdnh cria Nhd nu6c Ddng thoi c6 tr6ch nhiQm trong viQc b6o dam an todn tdi s6n cua Tflp

dodn HAPACO vi thgc hiqn c6c bi6n ph6p thich hqp d6 ngin chfln, ph6t lriQn c6c hdnh vi gian lfln vd c6c vi ph4rn

kh6c

Ban Tt5ng Gidm d6c Tflp dodn HAPACO cam k6t r6ng 86o cdo tdi chinh d6 phhn 6nh trung thrlc vd ho p I)i tinh hinh

tdi chinh cria T$p clodn HAPACO t4i thd'i di6m ngdy 3010612014, kilt qua ho4t dQng kinh doanh vd tinh hinh luLr

chuy6n ti6n tQ cho k! k6 to6n tir ngdy 01rc|D014 tttin ngdy 3010612014, phn hqp vdi chuAn mqc, ch6 d0 kr5 to6n

doanh nghiQp Viet Nam vd tudn thri c6c quy dinh ph6p l! li6n quan d6n vi6c lflp vd trinh bdy B6o c6o tdi chinh

Cam k6t khfc

Ban T6ng Gi6m d6c carn k6t rAng T{p dodn HAPACO kh6ng vi pham nghia vr,r c6ng b6 th6ng tin theo quy dinh tai

Th6ng ta s6 SZ|ZaI7TT-BTC, ngdy A5fi412012 cua BO Tai chinh huong d5n v€ vi6c c6ng bd th6ng tin trCn Thr

trudng chring khoiin

Phd duygt Bdo c6o tAi chinh

Chring,t6i HQi d6ng Quan tr! C6ng ty C6 phAn T|p

doAn HAPACO ph€ duyQt Bdo c6o tdi chinh cho kj,

k6 to6n tu ngay 01lUDA14 dOn ngdy 3}rc612014

Thav rnit Ban T6ng Ci6rn d6c

doan HAPACO

ii

'i ili.-r-r HOi d6ng Quan tri

V[ XuAn Cl-6ns Gi6m ddcHai Phdng ngdy )Q rhdng A7 ndm 20 I 1

56: 1 375 l2014lBC.KTTC-AASC.KTS

KET quA coxc rAc soAr xET nAo cAo ra.r cnixn

Kfnh gii'i: Quf C6 d6ng, HQi tt6ng euiin tr!vh Ban T6ng Gidm tl6c

Cdng ty C6 ptrln T{p itoin HAPACO

Chring t6i da thuc hiQn c6ng t6c so6t xdt Bang cdn d6i kt5 toan cria C6ng ty C6 phAn T6p dodn HApACO

t4ingdy 30/0612014, Biio ciio k6t qua ho4t dQng kinh doanh, 86o cdo luu chuy€n ti€n t€ vd Thuy6t minh

b6o ciio tdi chfnh cho kj'k6 toan tu ngdy 0tl0U20t4 d€n ngdy 30t06t2014

Vi€c ldp vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh ndy thu6c tr6ch nhi6m cira Ban T6ng Gi6m d6c TQp dodn

HAPACO Tr6ch nhi€m cria chring tdi ld ttua ra 1i kiiln vd c6c b6o c6o ndy c6n cf tr6n k6t quii so6t xet cua

chring t6i

Chring t6i dd thpc hi€n cdng t6c so6t x6t b6o c6o tdi chinh theo Chu6n muc ki6m ro6n vi€t Nam v6 c6ng

ttic so6t xdt ChuAn mgc ndy y€u cdu c6ng t6c sodt xdt phai dugc lQp kti hoqch vd rhuc hi6n d6 c6 su dam

b6o vua phai rdng biio c6o tdi chinh kh6ng chria dmg nh[ng sai s6t rrong y6u C6ng t6c so6t xdr bao g6m

chu y6u ld vi€c trao d6i vdi nhdn su cua Tdp dodn HAPACO vd 6p dung c6c rhrj tuc ph6n tich tr€n nhfing

th6ng tin tdi chinh; C6ng t6c ndy cung c6p m6t mf'c d0 dam bdo thAp hon c6ng tiic ki6m to6n Chilng t6i

khdng thuc hiQn c6ng vi6c ki6m to6n n€n cf,ng kh6ng duaray ki€n ki6m to6n

Trdn co sd cdng t6c so6t xdt cria chring t6i, chring t6i kh6ng th6y c6 su kiQn ndo d6 chring t6i cho r6ng b6o

c6o tdi chinh kdm theo ddy kh6ng phdn 6nh trung thuc vd hsp ly tr6n ciic khia c4nh trgng y6u, phir hqp v6i

chuAn mgc vd Ch6 dd ki5 todn doanh nghidp Vi6t Nam hi€n hdnh vd ciic quy dinh ph6p lyi c6 li6n quun CCn

viQc l6p vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh

'a.f

\1Gi6y chrlng nhdn ddng ky hdnh nghd ki6m todn

s6:0285-2013-002-l

Hd N|L ngity 27 rhdng aB ndm 2a I4

Hoing Thtiy NgaKitim to6n vi6nGi6y chfng nhAn ddng k1i hdnh ngh6 ki6m to6n

s6: 07 62-2013-A02-1

T: (*41 43824 1sS0 f F: {srii433t53973 | 1Lef;}rungHreu.Ha*,ri,Vietnarrr Amemberotffirnre.n"tionar

Cdng ty C6 phin T$p iloin HAPACO.

Tdng 5 + 6 lftdnh Hgi - Qu6n Ng6 Quy6n - TP.Hii Phong

86o crio thi chinh

Kj,k€ toSn til'ngay UlUDAl d6n ngdy 30106DA14

Tgi ngdy 30 thdng A6 ntun 2014

ThuvGtminh

Di tti6u chinh

Me rAr sAli

so

IOO A TAI SAN NCAN rIAN

I l0 I Tidn vir c6c khoin tuong tlu'ong tidn

111 t.Ti€n

120 II C:ic khoin <Iiu tu'thi chinh ngin h4n

121 l DAu tu ngin h4n

129 2 Dy phong giAm gi6 dAu tu ngin han

130 lII C{c kho:in phrii thu ngin hqn

132 2 Trd tru6c cho ngudi b6n

135 3 C6c khoirn phAi thu kh6c

139 4 Du phdng phii thu ng6n h4n kh6 ddi

150 V Thi sin ngin hgn khic

I5I L Chi phi tri trudc ngAn hqn

152 2 Thu6 GTGT duoc kh6u trir

158 3 Tdi sin ngin hqn kh6c

2oo B rAr sAn nAr UAN

220 ll TAri sin c6 dlnh

221 1 Tdi san c6 elnn htu hinh

222 - Nguy€n gid

223 - Gid tri hao mdn lu! kd

230 2 Chi phi xdy dqng co bAn do dang

lV Crlc khofrn <16u tu'thi chinh dli h4n

l Ddu tu vdo c6ng ty con

^ ^l

2 D6u tu vdo c6ng ty li6n doanh 1i€n k6t

3 Edu tu ddi h4n khdc

4 Dq phong giam gi6 dAu tu tdi cliinh ddi hqrr

VND474.472.081.89s

9.626.999.8339.626.999"833

274.738.830.8s3274.739.t41.895

(3 r 1.042)

r 88.77s.033.396L22s.746.19610.257.941.524179.294.018.110(2.002.672.434)

1.33t.217.8r31.494.97665.9111.329.6s6.926

6l I .077.625.80 I

300 I 72.89s.968

3 r 5.906.382

796.23 5.000(480 328.618)299.8s6.989.s86

3l0"904.729.8332s6.226.220.7137s.976.000.000

40.7 55 251 .523(62.0s2.742.403)

VND

450.364.353.383

44.325.587.50244.325.587.502

274.738.836.453274.739.t41.895(30s.442)

r 29.678.95 t 6 I 51.572.557 19612.476.283.562117.632.783.291(2.002.672.434)

1.620.971.8131.494.976

3 r 8.822.092.30 r

256.226.220.71375.976.000.00040.775.?51.523(54 155.379.935)

6

ct

.\t\\\iHt

j.\

u

r .085.549.707.696 t.425.60s.217.432

COng ty CO phin T$p tloirn IIAPACO.

T6ng 5 + 6 Kh6nh HOi - Qudn NgO Quy6n - TP.Hdi Phdne

Brio cdo tii chfnh

I(i kd to6n tU nsay 0110112014 d6n ngd1, 3010612014

Tgi ngiry 30 thdng A6 ndm 2014

ffiilp theo)

ThuvGtminh

Di tli6u chinhME

3 I 3 3 Ngudi mua trd tiAn tru6c

314 4 Thu6 vd c6c khoAn ph6i nQp Nhi nudc

315 5 Phai tr6 ngudi lao dQng

316 6 Chi phi phAi tr6

319 7 C6c khoAn phAi tr6 phAi nQp kh6c

417 4 Qu! d6u tu ph6t"triiin

418 5 Qu! dU phdng tdi chinh

420 6 Lgi nhuQn sau thu6 chua phAn ph6i

440 ToNG CqNG NGUoN v6N

l0

VND565.958.421.830

461.077,335.830324.650.000.00031.196.0s5.418t0.9s9.s74.621

783.93 L6864s9.337.s337.3t4.607.9099l .7 r 3.828.663

98.88r.086.000

98.881 086.000519.59r.285.866

519.591.285.866322.601.220.000126320.828.671(4.570.790.000)44.271.598.9324.528.042.73226.444385.531

VND

494.618.11 t.503

399.997.878.503306.960.000.000

29.829.911.8c)3

1 459 57 4.62169s.109.r90424.353.8882.829.t05.678

s7 .799.823.233

94.620.233.00094.624.n3.000

530.987 I 05.929

530.987.1 05.929322.6A1.220.000126.320.828.671(4.570.790.000)

44.27 | .598.9324.578.042.73237.836.205.s94

!1

.rcl

IT$Y{

(\tll Al-_-14 ,J

KIEI

lt

t2t3

\l

-\p$

v

COng ty C6 phin T$p tloin HAPACO 86o c{o t}ri chinh

TAng 5 + 6 Kh6nh HOi - Quin NgO QuyAn - TP.HdiPhong Kj,k6 to6n tir ngdy 01i01i2014 d6n ngdy 30i06/2014

ThuvGtminh

30t06t2al4 0U0l/2014

1.058.5 r 1.058.51

Trdn Th!HdngK6 toan trudng

Khoa Th!Thanh Huyi:n

.,

BAO CAO KBT QUA HOAT DQNG IflI\H DOANH

Ki, kd ntin til ngdy 0I/01/2014 itiin ngdy 30/A6/2014

CHI TIEU

I l Doanh thu bin hirng vh cung cAp dich vg

2 2 C6c kho6n gi6m trir doanh thu

10 3 Doanh thu thuAn bdn hirng vir cung cdp dlch vrg

I I 4 Giri viin hhng bin

20 5 Lqi nhuin gQp nG bin hirng vh cung c6p dich vg

21 6 Doanh thu ho4t dQng tdi chinh

22 7 Chi phi tdi chinh

23 Trong d6: Chi phi ldi vay

25 8 Chi plti quan l! doanh nghi€p

30 9 Lgi nhuQn thuf,n til ho4t tt$ng kinh doanh

3l 10 Thu nhQp kh6c

32 1 l Chi phi kh6c

40 12 Lg'i nhuQn kh6c

50 13 Tiing lqi nhu{n k6 to{n tru'6'c thu6

51 14 Chi phi thu€ thu nh{p doanh nghiQp hiQn hdnh

60 15 Lg'i nhuin sau thuii thu nhfp doanh nghiQp

Thuyiitminh

fAng S + 6 Kh6nh HQl - Quan Ngd Quy€n - TP.Hiii Phdng Kj,k6 toan til ngay 0110112014 dtln ngdy 3010612014

3.743.130.833s.567.436.507

983.725.930

3.677.062.1124.282.t05

16.126.311.n4

3.065.755.655623.369

Cdng ty C6 phAn TQp tloin HAPACO

!6ng 5 + 6 Khdnh H6i - QuAn Ngd Quy€n - TP.Hai Phdng

Brlo crio tiichinh

Kj,kt5 to6n til ngdy 01101/2014 dtSn ngdy 3010612014

(Theo phtrotrg plttip gitin fidp)

Kj, ki! rctin th ngdy 0I/A1/2014 ddn ngtil' 30/06/2014

TE

*,.u

cHi TItu

t LU'U CHUYEN TrtN TU'HOAT DQNG KrNH DOANH

ot I Lqi nhu1n mt6c thud

2, Diiu chlnh cho ctic khoiin

02 Khdu hao tdi san cO dinh

03 C6c khodn dr,r phdng

04 Ldi 16 ch0nh l6ch tj' gi6 chua thr,rc hi€n

05 Lai, 16 ttr hoat d6ng dAu tu

06 Chi phi l6i vay

08 3 Lqi nhufn th hogt itQng kinh doanh trrdc thoy

dh vAn hra dQng

09 (Tdng)/giAm c6c khoan ph6i thu

I I (Tbng)/gi6m c6c kho6n phAi trd (kh6ng k6 lai vay phai

tr6, rhu(l TNDN ph6i nQp

12 (Tdng)/gi6m chi phi tr6 trudc

13 TiAn l6i vay dd,trd

14 thu6tNoN danop

I 5 TiAn thu kh6c tir hoqt dQng kinh doanh

l6 Ti€n chi kh6c cho ho4t dQng kinh doanh

20 Lu'u chuydn tiin thuLn til ttogt tlQng kinh dounh

rr LU'u cHUytN TIEN TU'HOAT D9NG DAU TU'

21 l Ti0n chi mua sim xdy dgng TSCE vdtdi san ddihan kh6c

23 2 TiAn chi cho vay" mua c6c c6ng cu no cua don vi

kh6c

24 3 Tidn thu h6i cho vay, b6n lai c6ng cg no cia don vi

kh6c

25 4 Ti€n chi dAu tu g6p v5n vdo dcrrr vi khdc

26 5 TiAn thu nOi Odu tu g6p v6n vdo don vi khdc

27 6 TiAn thu ldi cho vay cO tirc vd lgi nhudn duoc clria

30 ' L'utt chuyin tiin thuiin til'hout dQng diiu tu

ilr LU'U CHUYEN TrEN TU'HO4,T DQNG rAr CUiNn

33 l TiAn vay ng[n hqn, ddi han nh0n duoc

34 2 Ti6n chitrA ng g6cruy

40 Ltru chuyin tiin thuin til hogt ttQng tdi chinlt

Thuv6tminh

6 th6ng tliundm2074

6 th{ng iliu

nim 2013VND

4.656.s0s.937(6.s06.02r.420)

45.141 4177.897.368.0682.640.000.000(20.83 r.66 r .338)3.743 r 30.833(t.849.5 r 5.483)

(39 .670.41t 732)29.032.89s.937

(2 r 7.200.000)

300.000.000(409.809.000)(l 2.8 t 4.040.278)

r 0.95 s.505.891

52.444"000.000(4"000"000"000 )48^444.000.00()

4

col[c$\{'\i$\G

Cdng ty Cd phAn Tfp ttodn HAPACO 86o c6o thi chiuh

iA"iS"* O irra"r1 Hbi- Quan NgO Quydn - TP.HaiPhong I(j'k€ to6n tungdy 0l/01/2014 d6n ngdy 30/06/2014

(Theo phtronC phtip gitin tiiiP)

Kj, kii tain tir ngtilt 0I/01/2014 itiln ngriy 3A/06/2014

6 th6ng iliu

nim 2014

6 th6ng tlf,unim 2013CHI TIEU

Lu'u chuy6n tiAn thuAn trong k)

Tidn vi tuo'ng du'o'ng ti6n tIAu k)

Anh huong cria thay aOi t1r gia h6i do6i quy d6i ngo4i

u'b'ng

Hai Phdng, ngay 20 thdng0T ndm 2014

TrAn Th! HIng

I(6 to6n trudng

Khoa ThiThanh Huy6n

Tdng 5 + 6 Kh6nh HOi - Qudn Ng6 Quy6n - TP.Hii Phong I(j,kC todn tir ngdy 0l/01/2014 d6n ngdy 30/06/2014

Kj, kd ntfn tit ngdy 0l/01/2014 ililn ngiy 30/06/2014

I THONG TIN CHUNG

Hinh thri'c s6'hfru viin

C6ng ty Cd phAn Tdp dodn HAPACO ituqc ddi t6n tir Cdng ty C6 phAn HAPACO theo Gi6y d6ng ky kinh doanh lAn

thu 11 ngdy 2lllll2009 C6ng ty Cd phAn Tflp dodn HAPACO duo.c c6 phAn h6a tu doanh nghiQp Nhd nudc theohinh thric: Chuy€n nhugng todn b0 gid tri thu6c phAn v6n Nhd nudc hi€n c6 t4i C6ng ty Gi6y Hdi Phdng vd s6 c6

phAn Nhd nudc hi€n c6 cta Cdng ty ci6y Hai Phdng trong C6ng ty Cd phAn Hdi Au cho Cdng ty C6 phAn HAPACOtheo Quyt5t dinh s6 l912 QD/UB ngiry 2811011999 do UBND thdnh ph6 Hai Phdng c6p

Tru sd chfnh cua Tdp dodn HAPACO dugc dit t4i: TAng 5 + 6 Toa nhd Kh6nh HQi - QuQn Ng6 Quy6n - Thdnh ph6Hai Phdng

V6n di6u 16 theo Gi6y ddng kli kinh doanh crla Tdp dodn HAPACO ld: 500.002.510.000 d6ng (tuong duong50.000.251 c6 phAn) V6n dAu tu cta cht sd h[u thqc g6p taitho'i di€r"n30106/2014\d322.601.220.000 d6ng (tuongduong 32.260 122 cb phAn) Mdnh gi6 mQt c6 phAn ld: 10.000 ttdng/c6 phAn

9

{

t,

- c6ngry TNHH HAPACO H6i Au(')

- Cdng ty TNHH HAPACO Y6n Son(2)

- Cdng ty TNHH HAPACO D6ng Bag i3)

- C6ng ty Cd phAn Hai Ha(4)

- COng ty C6 phAn HAPACO H.P.P(5)

Sd 441A - Tdn D0'c ThAng - Hai Phdng

56 826 DiQn Bi6n - Minh Tdn - YOn B6i

Xd V4n Mai - Mai Chdu - Hda BinhVTnh Tuy - Bic Quang - Hd Giang

Xd Dai Bzin - An Duorg - Hai PhdngS6 O Ou<nrg CAu Bfnh - Hdi Phong

SO 135 Dign Bi6n Phu - Hai Ph6ngThdn Nu6'c M6t - Au Ldu - Ydn B6i

t0a%

100%

100%

6l,54oht00%

100%

99.84%

t0a%

Ty le Dia chi

- COng ty Cd phAn Khu C6ng nghiCp Hai Phong 30% Tda nhd Kh6nh HOi, 16 2i3C L€ H6ng

Quy6n thdnh ph6 Hai Phong

- KhAi qudt chung v€ c6c C6ng ty con cua TAp dodn HAPACO

( 1) COng ty TNHH HAPACO Hai Au duo-c chuy€n O6i tu Cong ty C6 phAn HAPACO Hdi Au C6ng ty hoat d6ngtheo Gi6y chri'ng nh4n dang kj kinh doanh sO OZOOUZ6S0 do So Kd ho4ch vd DAu tu thdnh ptr6 Hai Phong c6pngdy 07 thdng 05 ndm20A2.thay d6i lAn thri 5 ngdy 2210312014 voi c6c ngdnh ngh€ kinh doanh nhu sau: San

xu6t b0t gi6y, giAy vd bia; S6n xu6t bao bi bang 96: In 6n (bao g6m in gi6y vdng rnd xu6t khau)l Xay'dung conetrinh ky thudt ddn dgng kh6c Chi ti6t: X6y dpng cdc c6ng trinh dAn dgng c6ng trinh c6ng nghi€pl Phd dotChudn bi rndt bdng; LAp dit hO th6ng diQn: LAp dat h0 thdng c6p tho6t nudc lo suo'i vd diAu hoa kh6ng khi:

Hodn thiQn c6ng trinh x6y dung: Van tai hdnh khdch duong b0 kh6c Chi ti6t: VAn tai hanh khdch b[ng re

tt

Cdng ty Cii phin T$p ttoin HAPACO Brio c6o tdichinhTAng 5 + 6 Iftdnh HOi - Qu6n Ng6 Quy6n - TP.H6i Phdng I(l k€ to6n tir ngdy 0l/0 l/20 l4 d6n ngdy 30/06i2014khrich n6i tinh, li6n tinh: Vdn tai hdng h6a bing du'ong bQ: Vdn tii hAnh klr6ch bing dudng thriy nQi dia; Vfn taihdng h6a duong thty ndi dia; B6n bu6n m6y rn6c, thi6t bi vi phu tilng m6y kh6c Chi ti6t: B6n bu6n m6y m6c,

gi6y gi6y vd bia (Chi ti6t: San xu6t gi6y vd bQt gi6y xu6t khAu): Ban budn x6ng dAu vd c6c sdn phdm Ii6n quan;VQn t6i hdnh kh6ch duong b0 khSc; Biro du6ng, sri'a chta 6t6 vir xe c6 dQng co kh6c; Gi6o dUc mAm non; Vdn

tii hdng h6a b[ng duong b6; In 6n (Chi ti6t: In gi6y vdng md xLrAt khAu); CtrC UlCn 96 vd sAn xu6t hdng ti6udirng, hdng xuAt khAu; S6n xu6t dfra tre, dfra g5 xu6t khAu; Sdn xu6t gi6y vd b6t gi6y xu6t khAu; Kinlr doanhdich vu nhd hdng, du lich; Kinh doanh xuAt nh6p khAu thit5t bi, v6t tu', lrirng h6a; Kinh doanh dich vp vin taihdnh kh6ch vd hdng h6a; Tu v6n tdi chinh k6 to6n, m6i gi6'i, nhQn lQnh vd kinh doanh chring kho6n; Kinh doanh

UAt egng sin; Khai thdc, chi5 bit5n khoring sdn; Mua b6n, bio dudng, srl'a ch0'a 6 t6 vd xe c6 d6ng co kh6c; B6nbu6n xdng dAu vd ciic san phAm li6n quan kh6c

V6n di€u lQ crla C6ng ty ld I1.000.000.000 d6ng VOn dAu tu cira Chu sd htu tai thcri di6m 30/06/2014 la

I 1.000.000.000 dOng

Tru so chinh cua C6ng ty ddt tai: Sd nhi 826, dudng DiQn Bi6n, phud'ng Minh Tdn, thdnh ph6 Y€n B6i, tinhYOn B6i

C6ng ty C6 phAn HAPACO Ddng B6c ho4t dQng theo Gi6y chri'ng nh6n il6ng ky kinh doanh sO ZSO:OOOZZO ao

Sd K6 ho4ch vd EAu tu Tinh Hda Binh cAp ngdy 0310712008, vdi c6c ngdnh nghd kinh doanh nhu sau: Tr6ngrirng vd chim s6c rirng (rr)ng lAy 96, tre nria); Khai th6c qu[ng sfLt; Khai thdc qu{ng kim loai quy hiilm; Khaithhe c6t, d6, s6i, d6t sOt; SAn xuAt nu6c kho6ng, nuoc tinh khi€t d6ng chail Sdn xu6t sgi, vai d€t thoi vd lrodnthi€n san phAm dQt; Sdn xu6t bao bi bdng g5; SAn xuAt c6c sdn phArn tir lArn sin (trir 96;, cOi va vat lieu tdt bdn;Sdn xuAt bQt giAy, giAy vd bia: In 6n (gi6y vdng md xuAt khAu); Xdy dr,rng nhd c6c loai: Ph6 d0; ChuAn bi rnatbing; Lap dflt hQ th6ng dign; Ldp dft h€ th6ng cAp tho6t nuoc lo suoi vd di€u hoa kh6ng khi; Hodn thi6n cdng

finh xay dqng; VQn tai hdnh kh6ch bdng xe kh6ch nQi tinh, li6n tinh: Vdn tai hang hoa bdng dudrrg b6; Dai lyd-u.lich; Ei6u hdnh tour du lich

V6n diAu lQ cta COng ty ld 45.000.000.000 ddng V6n dAu tu cua Chu so htu tai thoi dienr 30i06/2014 ld

V6n di6u l6 cta Cdng ty ld 20.000.000.000 d6ng Vdn dAu tu cua ciru so hlu cua Cdng ty dusc hai cd d6ng g6pv6n taithoi di6m 31n6l2014ld 13.000.000.000 d6ng: Trong d6 Tdp dodn HAPACO gop 8.000.000.000 d6ng(3)

(4)

Cdng ty C6 phin T$p cloin HAPACO B5o c6o tii chinh

Tdng 5 + 6 Kh6nh HOi - Qu0n Ngd Quydn - TP.HaiPhdng Kj,kd to6n tn'ngdy 01/0i/2014 d6n ngdy 30/06/2014

tuong duong 610/o v6n diAu l€ cria Cdng ty C6ng ty chua thuc hiQn chuy6n d6i rn6 hinh hoat dQng tn Cdng ty

^; ,;.

Cd phdn sang C6ng ty Tr6ch nhiQm htu han theo Luflt doanh nghiQp

Tru so chinh cua C6ng ty tai; Ctrm C6ng nghi€p Narrr Quang, X5 VTnh Tuy, HuyQn Bdc Quang Tinh Hd Giang

(5) C6ng ty C6 phAn HAPACO H.P.P hoat dQng theo giAy chri'ng nhdn d[ng ky kinh doanh do 56' K6 hoach vd EAu

tu Thdnh ptrO Hal Phdng cAp ngdy 1910612008, vdi c6c ngdnh nghe kinh doanh nhu sau: Sdn xuAt bao bi bang

g5; San xu6t bEt giAy, giAy vd bia; ln An: in gi6y vdng m6; Xdy dpng c6ng trinh ky thupt ddn dung; Ph6 d6';

ChuAn bi m[t bdng; L[p ttit hQ th6ng di€n; LEp dit hQ th6ng c6p, thodt nudc; Ldp d4t hQ thdng ld su0i vd diAu

hda khdng khi; Hodn thiQn c6ng trinh xay dung; Vdn tii hdnh kh6ch bdng xe khdch nQi tinh, li6n tinh; Van trii

hdng h6a bing dudng b0; VQn tAi hdnh khrich dudng thiry nQi dia bang phucmg ti€n ccr gioi; Vfln tai hdng h6a

duong thriy nQi dia bbng phuong tiQn co gioi

Vdn tliAu lQ cria C6ng ty ld 127.000.000.000 d6ng V5n dAu tu cua chu sd hfu crha C6ng ty chi c6 mQt c6 dOng

duy nhAt ld Tflp dodn HAPACO g6p v6n tai thoi di6n30106120l4 la 155.630.855.217 ddng Cdng ty chua thsc

hi6n chuy6n O6i mO hinh hoat dQng tu C6ng ty Cd phAn sang Cdng ty Tr6ch nhi6m hfru han mQt thdnh vi6n theo

LuQt Doanh nghi6p

Tru sdchinh ciraC6ngtyt4i: Km l7 Qu6c l0 5, Thdn Ti6n Ndng, XdEai Bdn, Huy6n An Duong, Thdnh ph6

Hai Phong

(6) C6ne ty TNHH HAPACO Phuong D6ng ho4t dQng theo Gi6y chring nhfln tl6ng ky kinh doanh do Sd I(6 hoach

vd EAu tu Thdnh ptr6 Hai Phdng s6 OZOOIZZOq2 ngdy 1810112010 vdi c6c ngdnh nghA kinh doanh sau ddy: San

a., ^ .a .:.

xudt b6t gidy, gi6y vd bia; San xudt ciic lo4i bao bi bdng 96; In dn: in gidy vdng md xuat khau; X6y dung c6c

c6ng trinh ddn dUng; Ph6 dd; ChuAn bi mat bing; LAp dat hQ thting diQn; LAp d[t hd th6ng c6p, tho6t nu6'c; Ldp

dat he th6ng ld sudi vi tli6u hda kh6ng khi; Hodn thiQn cdng trinh xdy dung; V{n tdi hdnh kh6ch bdng xe kh6ch

nQi tinh, li€n tinh; Vdn tdi hdng h6a bdng duong b0; Vfln tai hdnh kh6ch ducrng thriy nQi dia bAng phu'ong tiQn

co gi6i; VQn tdi hdng h6a dudng thuy nQi dia bAng phucmg tiQn co gioi.

V6n di6u lQ ciia Cdng ty ld 30.000.000.000 ddng V6n d6u tu cua Chu so hiiu tai thd'i di6m 30/06/2014 ld

10.984"455.93 1 d6ng

Tru sd chfnh cira C6ng ty tai: SO 9 duong CAu Binh Phudng Sd DAu, Qu4n H6ng Birng, Thdnh pnO Hal Phdng

Theo Quyt5t dinh s6 134/QD-HAP ngiry l5ll0120l I cua Chu tich H6i d6ng Quan tri Tap dodn Hapaco vC viqc

di6u chuydn v6n, tiri san vd c6c nghia vu gifi'a c6c don vi thdnh vi€n cta TQp dodn I-IAPACO C6ng ty TNI-'lH

HAPACO Pliu'ong D6ng thqc hiQn bdn giao todn b0 v6n, gi6 tri cdn lai cua tdi san vd c6ng no t4i thoi di6rr

3lli0l20ll cho C6ng ty C6 phAn HAPACO Hai Au quan lf vd khai th6c C6ng ty TNHH HAPACO Phuorig

D0ng di ngirng hoat dQng tir'ngdy 3ll10l20ll nhu'ng chua hodn thanh cdc thu tuc srip nh{p vdo C6ng ty C6

phAn HAPACO Hai Au theo quy dlnh cua LuQt Doanh nghiQp"

(7) C6ng ty C6 phAn Thuong mai dich vu Hai Phdng ho4t d6ng theo Gi6y ch0'ng nhQn ddng klf kinh doanh s6

0203000008 do Sd K6 hoach vii EAu tu thdnh ph6 H6i Phdng cAp ngdy 12 thdng 04 n[m 2000 thay d6i lan thil

3 ngdy 07 thlng 08 ndrn 2008, vdi c6c ngiinh nghA kintr doanh lir: Dich vU 6n u6ng, nhd nghi I(araoke; I(inli

doanh thuc phAm c6ng nghQ hdng ti6u dirng, nguy€n nhi6n vdt li6u vdt tu tlii6t bi vA san phAnr hdng lroa lchdc:

Dgi ly rnua b6n ti6u thu hdng h6a: Dich vu xuAt nhap khAu lrdng h6a; L0'hdnh nQi dra

.I \

t{

C6ng ty C6 ph6n Tip tloirn HAPACO.

Tdng 5 + 6 Kh6nh HQi - Qu6n Ng6 Quy6n - TP.HiiPhdng

Bdo c6o tii chfnh

I(j'k6 to6n til ngay 01/AlD014 d6n ngd1, 30106/2014

(8) Cdng ty CO phAn HAPACO ViQt Hung hopt dQng theo Gi6y chung nhdn dang kj kinh doanh sO SZOOIZ}IS: do

Sd K6 hoach EAu trr Tinh Y€n Bdi cdp ngdy 30/1012012, vd'i cdc ngirnlr nghA kinh doanh ld: Tr6ng rung vd

chinr s6c rirng; Khai th5c 96; Khai th6c l6m siin kh6c trir g5; Cua, xe, bdo 96 vd b6o qudn g5; Sdn xu6t g5 Oan,

96 l4ng, v6n dp vd v6n m6ng kh6c; S6n xu6t dd 96 xay dg'ng; S6n xu6t bao bi bdng 96; SAn xu6t phArn kh6c til

96, sdn xu6t san phArn t* tre, nua, rom, r? vd v{t li€u t€t ben; San xu6t b6t gi6y, gi6y vd bia; In 6n Sin xu6t giAy

vdng md xuAt khAu; B6n bu6n m6y m6c, thi(it bi vd phu tr)ng kh6c: Bdn bu6n vat lieu rhi6t bi lap dqt kh6c trong

xdy dgng; B6n bu6n h6a ch6t kh6c (trir loqi sri dung trong n6ng nghiQp)

V6n di6u lQ cria C6ng ty ld 10.000.000.000 d6ng v6n dAu tu cua Chu so hiiu tai thoi di€m 3010612014 ld

7.086.500.000 d6ng

Trg so chinh C6ng ty tai: Thdn Nudc M6t, Xd Au Ldu - Thdnh ph6 VCn Sai

Khr{i qu6t chung vd COng ty li6n k6t ciia Tgp rloin HAPACO

(9) Cdng ty C6 phAn khu c6ng nghiQp Hdi Phdng holt dQng theo gi6y chri'ng nhfln dang kli kinh doanh s6

0203004017 do So K6 ho4ch vd EAu tu thdnh ph6 Hii Phdng c6p ngdy 05/03/2008, cAp lai lAn thf nhAt ngdy

1811112008, vdi c6c ngdnh nghd kinh doanh nhu sau: Khai thdc d6, cdt, s6i, d6t sdt: San xuAt di6n cho kliu c6ng

nghi6p; Truydn tai vd phdn pir6i Algn cho khu cdng nghi6p; Khai th6c, xu l! vd cung c6p nuoc cho khu c6ng

nghiQp; Tho6t nudc vd xri l;f nudc thai cho khu c6ng nghiQp; Xri l1i vd ti6u hiry r6c thii khu c6ng nghi6p; X6y

dung nhd c6c loai; X6y dgng cdng trinh ky thuat ddn dr,rng; Xdy dpng hA tAng khu cdng nghiQp, ha tAng d6 thi;

XAy du'ng hd th6ng giao th6ng nQi b0 khu c6ng nghiQp; Biin bu6n xdng dAu v?tcitc srin phAm li6n quan; B6n

budn sit, thdp; B6n bu6n vQt li€u, thitSt bi l6p dit trong xdy dung; B6n bu6n gpch, ng6i d6, c6t, soi; B6n bu6n

h6a ch6t thdng thuo'ng; B6n budn vdt tu, nguydn liQu phuc vu siin xuAt; VAn tdi hdng h6a blng dud'ng b0; Vdn

tai hdng h6a ven bi6n vd vi6n duong; Vdn tai hdng h6a duong thriy ndi dia; Kho bdi vd luu gi['hdng h6a; Dich

vu dai l! tdu bi6n; Kh6ch san; Nhd hdng, qu6n dn hdng an u6ng; Eai I! du lich; Di6u hdnh rua du Iich; Dlch vu

h6 tro li6n quan d6n quiing bri vd t6 chric tua du liclr; M6i gidi xrlc ti€n dAu tu; Hoat d6ng qudn l;i khu c6ng

nghiQp; Day ngh€; Kinh doanh O6t Agng sAn, quy€n si'dqng d6t thu6c clru s6 h0'u, chi sri'dung hodc di thu6;

Kinh doanh h4 tAng khu c6ng nghiQp: B6n 6 t6 vd xe c6 dQng co kh6c; V{n tdi hdnh khdch bdng taxi; Vdn tai

hdnh khiich bang xe kh6ch nOi tinh, li6n tinh; Van tai hdnh khdch bing 6 td theo tuydn c6 dinh vd rlreo ho-p

0ong

Vdn di€u l€ cua COng ty Id 500.000.000.000 d6ng

Trq so chinh cua COng ty t4i: Toa nhd l(hdnh HOi, 16 2l3C LC H6ng Phong, Phuong DOng Kh6, QuAn NgO

Quydn, Thdnh ph6 Hai Phong

V6n thuc g6p cua Tip rlodn HAPACO t4i Cdng ty C6 phAn l(hu c6ng nghidp Hai Phong tai tho-i di6nr

3010612014lit75.976.000.000 d6ng; Tuong ducmg 7.597.600 c6 phAn, chi6rn 15,2%Y6n di€u l6 cira Cdngty.

Tuy nhi€n, ty l€ lo-i ich vd quy6n bi6u quy€t theo carn t<6t gOp v6n cua Tdp dodn HAPACO vdo C6ng ty C6

phAn Khu c6ng nghi6p H?ii Phong lit30o/a

NgAnh ngtr6 tintr doanh

Theo Gi6y dang ky kinh doanh s6 OSSSgI do So K6 hoach DAu tu ThAnh plrO Hai Phong cAp ngdy l7 rh6ng 06 ndrl

1999,c6,p lailAn 1l ngdy 21 th6ng 1l nim 2009, hoat dQng kinh doanh cua Tflp dodn HAPACO ld:

San xu6t b$t giAy va gi6y cdc loai, sdn phAnr ch€ bi6n tu l6rn n6ng san d6 xuAr kh6u:

Srin xu6t kinh doanh xEng dAu vd c6c san phArn chung cdt tri dAu rno:

San xu6t ua kinh doanh hdng d€t rnay xu6t khAu:

- Kinh doanh v{n tAi hdnh kh6ch thuy, b6;

Kinh doanh bdt dQng sdn, x6y dung vin phdng vd cliung cu clro thu€;

1

'iN(

;11lti KIE.Al

.1FM

t4

C6ng ty C6 phAn Tgp ctohn HApACo 86o c6o tAichinh

rAniS + O rnann H6i- Quan Ngd Quy€n - TP.Hdi Phdng I(! k6 to6n tir ngdy 01/01/2014 d6n ngdy 30106/2014

- DAu tu tdi chinh vd nrua bdn chri'ng kho6n;

- Kinh doanh dich vu kh6ch san, nhd hdng, du lich sinh thdi;

- Ddo t4o ngudn nhdn lu'c:

- Kinh doanh ciic san phArn vd thi6t bi rn6y rn6c, vflt tu nguydn li6u h6a ch6t thOng thudng;

- lftai th6c dd, cAt soi, dAt s6t;

- Bdn bu6n g4ch xdy, ng6i, d6, cdt, soi;

- In 6n: In gi6y v2rng md xuAt nnap khAu;

- Ho4t dQng cia c6c bqnh viQn

D{c tli6m ho4t ttQng cfra doanh nghiQp trong k} t6 todn c6 rinh hu'ti'ng tt6n 86o c6o tiri chfnh:

- Theo Hqp d6ng mua c6 phAn vd hqp t6c dAu tu ngdy 1911212013 vd Vdn bAn sria d6ib6 sung hqp d6ng ngdy16n412014 gifta C6ng ty C6 phAn Tirp dodn HAPACO vd C6c C6ng ty bao g6m: C6ng ty Rent-A-Port N.V,Cdng ty lnfraAsia Investment Limited (Hong Kong) vi C6ng ty IPEM Vietnam Limited, Cdng ty C6 phAn Tapdodn HAPACO thwc hiQn chuydn nhugng toAn bO v5n g6p la 7.597.600 c6 phAn t4i C6ng ty C6 phAn KhuCdng nghiQp Hiii Phong vOi s6 ticn lit 5.025.922,99 USD theo t1i gi6 Ngdn hdng Vietcombank c6ng b6 tai ngdythanh to6n Tai thoi di6m 3010612014, TQp dodn HAPACO d5 nhan duqc 9.500.000"000 dong ri'ng trudc chohop d6ng chuy€n nhugng v6n n6u trCn D6 d6rn bio tinh thdn trong, Tdp dodn HAPACO chua ghi nhfn ho4tdQng chuyi5n nhugng v6n g6p ndy v?ro k6t qua kinh doanh cta kj, k6 todn tt ngdy 0110112014 diin ngdy \

3UA612014 cho t6i khi nhfln dugc todn b0 gid tri chuydn nhuqng theo hqp ddng n€u trdn v?r hodn tAt c6c thu tpc \

- Trong th6ng 1l nirn 2013, TQp dodn HAPACO thUc hign vay Ngdn hdng Thucrng rnpi Th6 Hoa Qudc Th6i tWt(Ddi Loan) s6 tiAn la 12.000.000 USD; Tuong duong252.960 tri6u d6ng v6i ldi su6t lit2,75o/olndm vd thuc .'l T0

'

hi6n gf i ti6n ti6t ki6m c6 k! hqn tqi Ngdn hdng TMCP Xu6t nhqp khAu Viqt Natn - Chi nh6nh Hdi Phdng Do ; C

d6, doanh thu ho4t tl6ng tdi chfnh v€ lai ti€n gui vd chi phi ho4t dQng tdi chinh vC ldi ti6n vay trong kj't6ng I

z cHE De vA cHiNH sAcu KE roAN An nr,iNc rdr rAp DOAN I{ApACo

2.1 Ki, k6 to6n, do'n vi ti6n t$ sri'dgng trong k6 todn

A

o K! k6 to6n n6m cta Tqp dodn HAPACO b6t dAu tu ngdy 0l/01 vd kdt thric vdo ngdy 3 I /12 hdng ndm n

I

Dcrn vi ti6n te sii dpng trong ghi chdp k6 to6n ld d6ng Vigt Nam (VND) kl

Che do kd rcdn dp d4ngT6p.dbdn HAPACO 6p dung Che d9 Kti toan doanh nghiep ban hdnh theo Quytlt dinh s6 l5/2006/QD-BTC ngdy2013/2006 d6 duo.'c sil'a d6i, bd sung theo quy dinh tai Thdng tv 244120091TT-BTC ngdv 3 111212009 cua B0 truongB0 Tdi chfnh

Tuy\n b6 v€ r,i€c tudn thu Chudn ntuc kd todn vd Che dO k6 rcdnTQp doan HAPACO dd dp dqng c6c ChuAn nr,rc kii to6n Viet Narn vd c6c vdn ban huong dhn Chu6n muc do Nhiirrudc d5 ban hdnh Cdc b6o c6o tdi chfnh dugc lQp vd trinh bdy theo dring mgi quy dinh cua tlng chudn rnr,rc thong

tu hudng d6n thuc hiqn chuAn mpc vd ChC dq kti to6n hi€n hdnh dang 6p dung

Hinh th*c kii torin dp dqrng

TAp dodn HAPACO 6p dung hinh thr1c S6 fe toan Nhat ki chung ren rn6y vi tfnlr

Cdng ty Cii phAn Tfp tloin HAPACO

TAng 5 + 6 Kh6nh Hdi - Qudn Ng6 QuyAn - TP.HaiPhong

86o c6o tli chfnh

I(! kt5 to6n tu ngdy O101?A14 d6n ngdy 30l06DAt42.3 Cdng crg tii chfnh

Ghi nhdn bqn ddu

Tdi sdn tdi chinh

Tdi sin tdi chinh cira Tflp dodn HAPACO bao g6m ti6n vd c6c khodn tuong duong ti€n, cric kho6n phai thu lch6ch

lrdng vd phdi thu kh6c c6c khoin cho vay, citc khodn ctAu tu ngin h4n v?r ddi han Tai thoi di€m ghi nh6n ban dAu, tdi

siin tdi chinh dugc x6c dinh theo gi6 mua cQng c6c chi phi ph6t sinh kh6c li6n quan truc ti6p d6n vi6c mua, ph6t hdnh

tdi sdn tdi chinh d6

Nq phdi tr6 tii chinh

No phAi tr6 tdi chfnh ciia Tfip dodn HAPACO bao g6rn c6c khodn vay, c6c khoan phdi tra ngudi b6n vd phai rra

kh6c, chi phf phdi trii Tai thd'i di6rn ghi nhf,n lAn dAu, c6c khoin no phAi trd tdi chfnh duo-c x6c dinh theo gia phat

hdnh cQng c6c chi phi ph6t sinh li6n quan truc ti6p dtln viQc phrit hdnh no phai tr6 tdi chinh d6

Giq trisau ghi nhdn ban ddu

Hign tai chua c6 c6c quy dinh vd d6nh giri lai cdng cg tdi chfnh sau ghi nhdn ban dAu

2.4 Ti6n vi cdc khodn tu'o'ng tlu'ong ti€n

Ti6n vd c6c khoin tuong duong tiAn bao g6m ti€n m{t tei qu!, tiAn gui ngdn hdng, c6c kho6n dAu tu ngdn h4n c6

thd'i gian ddo han kh6ng qu6 03 th6ng, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nbng chuy6n aOi O6 aang thdnh c6c luong

ti6n x6c dinh vd khdng c6 nhi€u nii ro rrong chuydn O6i tnann ti6n

2.5 C6c kho:in ph6i thu

C6c khodn phai thu duoc trinh bdy trdn 86o c6o tdi chfnh theo gi6 tri ghi s6 c6c kho6n phai thu kh6ch hdng vd phai

thu khdc sau khi trir di cdc kho6n du phdng duoc ldp cho c6c khodrrr nq phAi thu kh6 doi

Dr,r phdng no phdi thu kh6 ddi dugc trich lf,p cho tilng khoan phai thu kh6 ddi cdn crl' vrio tu6i ng qu6 han cua c6c

khoan ng hodc dg ki6n nrirc t6n thdt c6 th6 xay ra

2.6 T}ri sin c6 dinh vh khdu hao tdi s6n c6 Agnn

Tdi san c6 Ointr hfu hinh <tuoc ghi nhdn theo gi6 g6c Trong qu6 trinh su'dung, tdi san cO dinh hii.u hinh, tdi san c6

dinh v6 hinh duoc ghi nh6n theo nguyCn gid, hao mdn lu! k6 vd gi6 tri con lai

KhAu hao du'qrc trich theo plruong phdp duorrg thdng Thoi gian khAu hao duo-c u'oc tinh nhu sau:

- - ,Nhd cua, vflt ki6n trfic

- Phuo-ng ti6n vdn tai, truyAn d5n

- fhi6t bi, dung cu qudn ly

2.7 CAc kho6n tliu tu' tii chinh

05 - 25 ndnr

06 - l0 ndrn

03 - 05 ninr

Ciic khodrr dAu tu viio cAc c6ng ty con rnd trong d6 Tdp doin HAPACO nirr quy6n ki6rn sodr duoc trinh bdy rheo

phuong ph6p gi6 g6c C6c khoan ph6n ptrOi toi nhudn md Tdp dodn HAPACO me nh6n dugc til s6 loi nhLran tny k6

cfa ciic cdng ty con sau ngdy c6ng ty me nirn quydn ki€m io6t dugc ghi vdo kdt qua hoat ddng kinh doanh trong k1i

cua c6ng ty me" C6c khoan phdn ph6i kh6c duoc xem nhu phAn'thu h6i crla c6c khoan d6u tu: vd duoc tru vao gi6 tri

dau

tu-Cdc khoan ddu tu vdo c6c c6ng ty li€n k6t md trong do TAp dodn HAPACO c6 dnh huong ddng k6 du-oc rrinh bdy

theo phuong ph6p gi6 g6c C6c khoan phdn pnOl lo-i nhu6n tu s5 lo-i nhuan thuAn lfiy k6 cua c6c c6ng ri, li6n k6t sau

C6ng ty C6 phin T$p iloirn HAPACO 86o c6-o lll:hlll

tAng S + 6 Khdnh HOi - Qudn Ngd Quydn - TP.HaiPhdng K! k6 to6n tt ngdy 01/01/2014 ddn ngdy 30/06/2014

ngdy dAu tu duo.'c phdn b6 vdo k6t qud ho4t dQng kinh doanh trong kj, cua TQp dodn HAPACO C6c khoan phdn

ptrOi rurac dugc xem nhu phAn thu hdi c6c khodn dAu tu vd dugc trt vdo gi6 tri dAu tu

C6c kholin dAu tu tdi chinh tai thd'i di€m b6o c6o, ntiu:

- Ky phit5u, tin phi6u kho b+c, ti6n gui ngdn hdng c6 thoi h4n thu h6i hoflc dao han kh6ng quri 3 th6ng kti tri'ngay

mua khodrn dAu tu d6 dugc coi lir "tuong duong tidn":

- C6 thd'i han thu h6i vdn du6'i I ndrn hoflc trong I chu kj'kinh doanh duo.'c phdn loai ld tdi san ng6n h4n;

- C6 thdi han thu h6i v6n tr€n I ndm ho[c hon I chu kj'kinh doanh dugc phdn loai ld tdi san ddi h4n

Dp phdng gi6m gi6 ddu tu dugc l4p vdo thoi di6m cuOi ty ld s6 ch€nh lQch gifi'a gi6 g6c cua c6c khodn dAu tu duo c

h4ch todn ti6n sd k6 toAn l6n hcm gi6 tri thi trudng ho4c gi6 tr! hgp lyi crla chring tai thli didrn lap dr,r phdng

- Ddi vcyi c6c khodn dAu tu chfng kho6n: n6u chung kho6n rtd duoc ni€m yet tni gia tri thi trucrng duqc tinh theo

gi6 giaa dich binh qudn t4i ngdy trich lQp dq phong trdn So Giao dlch Chri'ng kho6n Hd NQi (HNX) ho4c gid

d6ng cua t4i ngdy trich lflp dg'phdng tr6n So Giao dich Chung kho6n Thdnh ptrO HO Chi Minh (HOSE); n6u

chung kho6n chua rlugc ni6m y6t tr€n thi truong chring klrodn thi gi6 tri thi truong dugc xac dinh theo gi6 giao

dich binh qudn tr€n thi truong giao dich cua c6c Tflp dodn HAPACO d4i chring chua ni6rn y6t (UPCorn) tqi

ngiy ldp dg phong ho4c gi6 trung binh tr€n cs sd gi6 giao dich dugc cung c6p ti5i tnieu boi ba Tflp dodn

HAPACO chimg khorin tai thdi diem lQp dU phdng Truong hqp kh6ng th6 x6c dinh dugc gi6 thi trubng cta

chi'ng kho6n thi T{p dodn HAPACO kh6ng trfch lap dg phong giam gi6 chri'ng kho6n OOI vO'i cliring khodn

ni6m ytit bi hiiy giao dich, ngung giao dich kd tir ngdy giao dich tlru sdu tro di thi gi6 tri thi truong ld gi6 tri sd

srich tai ngdy lBp bang cdn O6i t6 toan gdn nh6t

- DOi vdi c6c khoin dAu tu ddi han vdo td chfc kinh ttl kh6c: muc tlich lflp du phdng dugc x6c dinh dira vdo b6o

cdo tdi chinh cira t6 chric kinh tti khac

2.8 Chi phi di vay

Chi phf di vay dugc ghi nhQn vdo chi phf slin xudt, kinh doanh trong k! khi ph6t sinh, tril chi phi di vay li€n quan

t4rc ti.5p d6n viQc dAu tu xdy dgng hoac sdn xu6t tdi sdn do dang dugc tinh vdo gi6 tri cria tdi sdn d6 (duo c v6n ho6)

khi c6 du c6c diAu kiQn quy dinh trong ChuAn mu'c K6 toiin Viet Narn s6 l6 "Chi phi di vay"

Chi phf di vay li€n quan tr$c ti6p d6n vi€c dAu tu xdy dqng ho{c san xuAt tdi sin dd dang cAn c6 thoi gian du ddi

(trdn l2 th6ng) dC c6 th6 dua viro sfi' dpng theo mqc dich dinh trudc ho{c bdn thi dugc tfnh vdo gi6 tri cia tdi san d6

(dugc v6n ho6), bao gdrn c6c kholin ldi tidn vay, phAn b6 cdc khoan chitlt kh6u ho[c phr,r trQi khi ph6t hanh ft6i

phii5u, c6c khoan chi phi phu ph6t sinh li6n quan tdi qud trinh lirm thu tuc vay

Chi phi l6i vay v6,r licla trong kj, |d8.524.150.960 ddng

2.9.'Chi phi tri (ru'6'c

C6c chi phi tra truoc chi li€n quan dtin chi phi san xuAt kinh doanh c[a rn6t nbm tdi chfnh ho{c rnQt chu k} l<inh

doanh duo" c ghi nhQn ld chi phi trii trudc ngin h4n vd duoc tinlr viro chi phi sdn xuAt kinh doanh trong ndrn tdi chinh

C6c chi phi dE ph6t sinh trong nim tdi chinh nhung li6n quan d6n k€t qua ho4t dQng san xuAt kinh doanh cua nhiAu

ni6n d6 k6 to6n dugc hgch to6n vdo chi phf trd trudc ddi han d6 phdn b6 aan vdo ktSt qua ho4t dQng kinh doanh trong

cdc ni6n d6 k6 toan sau

Vi6c tinh va phAn b6 chi phi tra tru6'c ddi hqn viro chi phi san xuAt kinh doanh tilng k! hach to6n duoc cdn cri' viro

tinh ch6t, mri'c d0 tung lo4i chi phi d6 chqn phuo-ng ph6p vd ti€u thf c phdn b6 hSp ly Chi phi tra tru'oc dugc phdn b6

dAn vdo chi phi san xu6t kinh doanh theo pltuong phap duong thing.

t

)(

i