bài giảng thanh toán quốc tế

Giao hàng khi đặt hàng hóa dưới sự định đoạt của người mua tại cơ sở của người bán  hết nghĩa vụ • Chịu mọi rủi ro, chi phí từ khi nhận hàng tại cơ sở của người bán.. • Chịu rủi ro,

Trang 1

ThS Nguyễn Nhi Quang 2

thương, điều kiện thương mại quốc tế, bộ chứng từ TTQT, các phương thức TTQT

từ và các bức điện cụ thể, giải quyết các tình huống phát sinh trong TTQT

Có thái độ:

Trang 2

Trang 3

 Lê Phan Thị Diệu Thảo, Giáo trình thực hành nghiệp vụ thanh toán quốc tế , NXB Phương Đông 2011

 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại

thương , NXB Thống Kê 2013

 Nguyễn Trọng Thùy, Toàn tập UCP 600 , NXB Thống Kê 2009

 ICC Banking Commission Opinions 1995 - 2001, 2005 - 2008, 2009 - 2011

 Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế

Trang 4

Cuối kỳ 60% Thi (trắc nghiệm và tự luận)

Trang 6

Trình bày được các vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế Xác định được cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT Trình bày được các vấn đề về nghiệp vụ ngân hàng đại lý

Trang 7

Vai trò của thanh toán quốc tế Nghiệp vụ ngân hàng đại lý

Rủi ro trong thanh toán quốc tế

Trang 8

phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân tại quốc gia này với tổ chức, cá nhân ở quốc gia khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng

Cơ sở hình thành hoạt động thanh toán quốc tế?

Trang 9

Luật và công ước quốc tế:

 CISG: Công ước Viên 1980

 ULB : Luật Hối phiếu và lệnh phiếu thống nhất 1930

 ULC : Luật séc thống nhất 1931

Trang 10

Trang 11

 Incoterms: Điều kiện thương mại quốc tế

 URC: Quy tắc thống nhất về nhờ thu

Trang 12

 Đối với nền kinh tế

 Đối với ngân hàng thương mại

 Đối với các hoạt động khác

Trang 13

 Ngân hàng đại lý (ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng đại lý – correspondent banking) là một ngân hàng địa

phương tại một nơi nào đó cung ứng dịch vụ cho một ngân hàng khác

 Nghiệp vụ ngân hàng đại lý là nghiệp vụ một ngân

hàng sử dụng mạng lưới chi nhánh của một ngân hàng khác (ngân hàng đại lý) để thực hiện các dịch vụ tại những nơi mà ngân hàng này chưa có cơ quan đại diện hợp pháp

Trang 14

Các dịch vụ ngân hàng đại lý:

 Thanh toán bù trừ (Clearing services)

 Tài trợ ngoại thương (Trade finance)

 Cho vay hỗn hợp hoặc đồng tài trợ (Syndicated loan)

 Dịch vụ ngân quỹ (Treasury services)

 Dịch vụ tư vấn (Advisory services)

Trang 15

 Nghiên cứu, đánh giá ngân hàng cần thiết lập QHĐL

 Thỏa thuận các nội dung:

Trang 16

 Nostro: là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ”của chúng

tôi” mở tại ngân hàng đại lý

 Vostro/Loro: là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ”của

quý vị” mở tại ngân hàng chúng tôi

Trang 17

 SWIFT (The Society for Worldwide Interbank Financial

Telecommunications): Hệ thống viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu

 CHIPS (The Clearing House Interbank Payment System):

Hệ thống thanh toán bù trừ liên ngân hàng tại Mỹ - USD

 CHAPS (Clearing House Automated Payments System):

Hệ thống thanh toán bù trừ tự động tại Anh - GBP

 ECHO (Exchange Clearing House Organization): Trung tâm thanh toán bù trừ toàn cầu

Trang 18

MÃ SWIFT (SWIFT CODE)

Ký mã hiệu để nhận diện các ngân hàng tham gia SWIFT

Cấu trúc gồm 8 ký tự đến 11 ký tự

Ngân hàng Quốc gia Địa phương Chi nhánh

Trang 19

 Rủi ro quốc gia

 Rủi ro ngoại hối

 Rủi ro đối tác

 Rủi ro khác

Trang 21

ThS Nguyễn Nhi Quang

Trình bày được khái niệm và các nội dung cơ bản của hợp đồng ngoại thương Xác định được các nội dung trên hợp đồng ngoại thương cụ thể

Trình bày được các nội dung cơ bản của các điều kiện thương mại quốc tế theo Incoterms 2010 Vận dụng Incoterms 2010 để lựa chọn các điều kiện thương mại quốc tế phù hợp

2

Trang 22

2.2 ĐIỀU KIỆN THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

Trang 23

Khái niệm Đặc điểm Hình thức Nội dung

Trang 24

hóa có tính chất quốc tế Hợp đồng mua bán hàng hóa là sự thỏa thuận giữa người mua và người bán, theo đó bên bán có nghĩa vụ chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa và nhận tiền, còn bên mua có nghĩa vụ nhận hàng và thanh toán

Trang 25

• Đối tượng – hàng hóa

• Đồng tiền thanh toán

Hình thức

• Bất cứ hình thức nào theo thỏa thuận

• Văn bản

Trang 26

Hereinafter called as the BUYER

The SELLER has agreed to sell and the BUYER has agreed to buy the commodity under the terms and conditions provided in this contract as follows:

Art.12: Arbitration:

Art.13: Other terms and conditions:

… (Performance Bond, Insurance…)

For the BUYER For the SELLER

Trang 27

Phần mở đầu

• Tiêu đề hợp đồng

• Số và ký hiệu hợp đồng

• Địa điểm, ngày tháng ký kết hợp đồng

• Thông tin của các chủ thể hợp đồng

• Cơ sở ký kết hợp đồng

Trang 28

Trang 29

Trang 30

Trang 31

Giới thiệu Nội dung Những vấn đề cần lưu ý

Trang 32

Điều kiện thương mại quốc tế là những điều kiện thể hiện tập quán giao dịch thương mại phổ biến giữa các bên trong các hợp đồng mua bán hàng hóa; chủ yếu mô tả các nghĩa

vụ, chi phí và rủi ro trong quá trình hàng hóa được chuyển giao từ người bán sang người mua

Tên tiếng Anh: International Commerce Terms - Incoterms

Trang 33

14

First Publication Revision Revision Revision Revision Revision Revision

Incoterms R 2010

Revision

Trang 34

• Qui định rõ nghĩa vụ giữa các bên trong quá trình chuyển giao hàng hóa từ người bán sang người mua

• Thống nhất cách giải thích về các điều kiện thương mại

• Tránh tranh chấp trong việc phân chia chi phí và chuyển giao rủi ro về hàng hóa

Trang 35

ICC rules for the use of domestic

and international trade terms

(Qui tắc của ICC về sử dụng các điều kiện thương mại quốc tế và nội địa)

Hiệu lực: 1/1/2011

Trang 36

A1 Nghĩa vụ chung của người bán

A2 Giấy phép, kiểm tra an ninh, các thủ tục khác

A3 Hợp đồng vận tải và bảo hiểm

A4 Giao hàng

A5 Chuyển giao rủi ro

A6 Phân chia chi phí

A7 Thông báo cho người mua

A8 Chứng từ giao hàng

A9 Kiểm tra - đóng gói, bao bì - ký mã hiệu

A10 Hỗ trợ thông tin và chi phí liên quan

B1 Nghĩa vụ chung của người mua B2 Giấy phép, kiểm tra an ninh, các thủ tục khác B3 Hợp đồng vận tải và bảo hiểm

B4 Nhận hàng B5 Chuyển giao rủi ro B6 Phân chia chi phí B7 Thông báo cho người bán B8 Bằng chứng của việc giao hàng B9 Kiểm tra hàng hóa

B10 Hỗ trợ thông tin và chi phí liên quan

B NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI MUA

A NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI BÁN

Kết cấu Incoterms 2010 R GIỚI THIỆU

Trang 37

CÁC ĐIỀU KIỆN

ÁP DỤNG CHO MỌI PHƯƠNG THỨC VẬN TẢI

CÁC ĐIỀU KIỆN

ÁP DỤNG CHO VẬN TẢI BIỂN

VÀ VẬN TẢI THỦY NỘI ĐỊA

Incoterms 2010 R

Trang 38

Cước phí và bảo hiểm trả tới (… địa điểm đến

qui định)

Giao tại bến (… bến đến qui định tại cảng hoặc

địa điểm đến)

Giao hàng tại nơi đến (… nơi đến qui định) Giao hàng thuế đã trả (… nơi đến qui định)

destination)

Giao dọc mạn tàu (…cảng xếp hàng qui định) Giao hàng lên tàu (…cảng xếp hàng qui định) Tiền hàng và cước phí (…cảng đích qui định) Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí (…cảng đích

qui định)

Trang 39

Trang 40

Giao hàng khi đặt hàng hóa dưới

sự định đoạt của người mua tại

cơ sở của người bán  hết nghĩa

vụ

• Chịu mọi rủi ro, chi phí từ khi nhận hàng tại cơ sở của người bán

• Thông quan xuất + nhập khẩu

Chi phí người bán chịu

Rủi ro người bán chịu

Điểm giao hàng

Trang 41

• Giao hàng cho người chuyên chở

hay một người khác do người

mua chỉ định, tại cơ sở của người

bán hay tại địa điểm chỉ định

khác

• Thông quan xuất khẩu.

• Chịu rủi ro, chi phí từ khi hàng hóa được giao cho người chuyên chở hay người khác do mình chỉ định, tại cơ sở của người bán hay tại địa điểm chỉ định khác

• Ký HĐ vận tải và trả cước phí

• Thông quan nhập khẩu

Trang 42

CPT

hay người khác do mình chỉ định,

tại một nơi thỏa thuận

• Ký HĐ vận tải và trả cước phí tới

nơi đến được chỉ định

• Chịu rủi ro từ khi hàng hóa được giao cho người chuyên chở hay người khác do người bán chỉ định, tại nơi thỏa thuận

• Chịu chi phí dỡ hàng nếu chi phí này không do người bán chịu theo HĐ vận tải

Trang 43

CIP

hay người khác do mình chỉ định,

tại một nơi thỏa thuận

nơi đến được chỉ định

• Ký HĐ bảo hiểm và trả phí

• Chịu rủi ro từ khi hàng hóa được giao cho người chuyên chở hay người khác do người bán chỉ định, tại nơi thỏa thuận

• Chịu chi phí dỡ hàng nếu chi phí này không do người bán chịu theo HĐ vận tải

Trang 44

DAT

• Giao hàng sau khi dỡ hàng khỏi

phương tiện vận tải và đặt hàng

hóa dưới sự định đoạt của người

mua tại một bến chỉ định

bến đến được chỉ định

• Thông quan xuất khẩu

• Chịu rủi ro, chi phí từ khi nhận hàng tại bến đến được chỉ định

Trang 45

DAP

• Giao hàng khi đặt hàng hóa dưới

sự định đoạt của người mua trên

phương tiện vận tải tại nơi đến

chỉ định

nơi đến chỉ định

• Chịu rủi ro, chi phí từ khi nhận hàng ngay trên phương tiện vận tải tại nơi đến chỉ định

Trang 46

DDP

• Giao hàng khi đặt hàng hóa dưới

sự định đoạt của người mua, đã

thông quan NK, trên phương tiện

vận tải tại nơi đến quy định

• Ký HĐ vận tải và trả cước phí

• Chịu rủi ro, chi phí từ khi hàng hóa được đặt dưới sự định đoạt của người mua trên phương tiện vận tải tại nơi đến quy định

Trang 47

Trang 48

• Chịu rủi ro, chi phí từ khi hàng được đặt dọc mạn tàu

• Ký HĐ vận tải, trả cước phí để vận chuyển hàng hóa từ cảng xếp hàng chỉ định

• Thông báo cho người bán: tên tàu, địa điểm xếp hàng, thời gian giao hàng

PORT

Trang 49

FOB

• Giao hàng lên con tàu do

người mua chỉ định tại

cảng xếp hàng chỉ định

hoặc mua hàng đã sẵn

sàng để giao như vậy

• Chịu rủi ro, chi phí từ khi hàng được giao lên tàu do người mua chỉ định

• Ký HĐ vận tải, trả cước phí để vận chuyển hàng hóa từ cảng xếp hàng chỉ định

• Thông báo cho người bán tên tàu, địa điểm xếp hàng, thời gian giao hàng

Trang 50

đưa hàng tới cảng đến quy định

• Chịu rủi ro từ khi hàng hóa được giao lên tàu tại cảng xếp hàng chỉ định

• Chịu chi phí dỡ hàng nếu chi phí này không do người bán chịu theo hợp đồng vận tải

Trang 51

• Chịu rủi ro kể từ khi hàng được giao lên tàu tại cảng xếp hàng chỉ định

• Chịu chi phí dỡ hàng nếu chi phí này không do người bán chịu theo hợp đồng vận tải

Trang 52

EXW

FCA FAS FOB

CFR CIF CPT CIP

DAT DAP DDP

Người bán chịu chi phí tối thiểu

Người bán không chịu cước phí vận tải chính

Người bán chịu cước phí vận tải chính Địa điểm chuyển rủi ro về hàng hóa tại nước xuất khẩu

Người bán chịu mọi chi phí đưa hàng đến nơi đến quy định Địa điểm chuyển rủi ro về hàng hóa tại nước nhập khẩu

Trang 54

• Tính chất pháp lý tùy ý

• Lựa chọn điều kiện Incoterms phù hợp

• Quy định nơi hoặc cảng chính xác

• Incoterms không làm cho hợp đồng đầy đủ

• Incoterms chỉ áp dụng cho hợp đồng mua bán hàng hóa dạng vật chất (hữu hình), không áp dụng cho hàng hóa phi vật chất (vô hình)

Trang 55

(so với Incoterms 2000)

• Thay đổi cấu trúc các nhóm và một số nghĩa vụ ở từng điều kiện

• Giảm còn 11 điều kiện, trong đó DAT và DAP thay thế cho DAF,

DES, DEQ, DDU

• Loại bỏ điểm giao hàng qua lan can tàu ở FOB, CFR, CIF

• Áp dụng cho thương mại quốc tế và nội địa

• Bổ sung hướng dẫn sử dụng trước mỗi điều kiện

• Thay đổi cách trình bày về các trao đổi thông tin bằng điện tử

• Cập nhật thay đổi của các điều kiện bảo hiểm hàng hóa

• Quy định thủ tục an ninh và các thông tin cần thiết

• Quy định phí xếp dỡ tại bến bãi (Terminal Handling Charge – THC)

• Quy định về bán hàng theo chuỗi (string sales)

Trang 57

ThS Nguyễn Nhi Quang

tính chất, chức năng và xác định được nội dung của các chứng

từ tài chính (hối phiếu, lệnh phiếu, séc)

 Phân biệt được các chứng từ tài chính

 Phân biệt được các loại hối phiếu

 Giải thích được các nghiệp vụ cơ bản liên quan đến hối phiếu

 Lập được hối phiếu

 Trình bày được khái niệm, chức năng và xác định được nội dung cơ bản của các chứng từ thương mại (chứng từ vận tải, chứng từ hàng hóa, chứng từ bảo hiểm)

 Phân biệt được các loại chứng từ thương mại

 Kiểm tra chứng từ thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ

2

Trang 58

2.2 CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI

Trang 59

ThS Nguyễn Nhi Quang 4 4

CHỨNG TỪ HÀNG HĨA

VẬN ĐƠN HÀNG KHÔNG

CHỨNG TỪ VẬN TẢI

ĐA PHƯƠNG THỨC

CHỨNG TỪ VẬN TẢI ĐƯỜNG SẮT, BỘ, SÔNG

HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI

PHIẾU ĐÓNG GÓI

GIẤY CHỨNG NHẬN XUẤT XỨ

GIẤY CHỨNG NHẬN CHẤT LƯỢNG, SỐ LƯỢNG

CÁC CHỨNG TỪ HÀNG HÓA KHÁC

CHỨNG TỪ BẢO HIỂM

HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM BAO

GIẤY CHỨNG NHẬN BẢO HIỂM

TỜ KHAI THEO HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM BAO

BẢO HIỂM ĐƠN

PHIẾU BẢO HIỂM

Trang 60

Trang 61

HỐI PHIẾU LỆNH PHIẾU SÉC

HỐI PHIẾU

LỆNH PHIẾU

SÉC

Trang 63

Trang 64

(Drawer) cho một người khác (Drawee), yêu cầu người này:

o khi nhìn thấy phiếu, hoặc

o đến một ngày cụ thể nhất định, hoặc

o đến một ngày có thể xác định được trong tương lai, phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc người cầm hối phiếu.”

(Luật Hối phiếu Anh 1882, Mục 3, Khoản 1)

Trang 65

cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu, hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng.”

(Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005, Điều 4, khoản 2)

Trang 66

 Người bị ký phát (Drawee)

 Người thụ hưởng (Beneficiary)

 Người cầm phiếu (Bear/Holder)

 Người chấp nhận (Acceptor)

 Người chuyển nhượng (Endorser/Assigner)

 Người bảo lãnh (Avaliseur)

Trang 67

• Luật thống nhất về hối phiếu và lệnh phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange and Promissory Notes – ULB 1930 )

• Công ước Liên hợp quốc về Hối phiếu quốc tế và lệnh phiếu quốc tế (United Nations Convention of International Bills of Exchange and International Promissory Notes)

• Đạo luật Hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange Act – BEA 1882)

• Bộ Luật Thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962/1995 (Uniform Commercial Code – UCC 1962/1995)

• Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005

Trang 68

 Tính bắt buộc trả tiền

 Tính lưu thông

CHỨC NĂNG

 Phương tiện thanh toán

 Phương tiện đảm bảo

 Công cụ cấp tín dụng

Trang 69

 Lập thành văn bản

 Mẫu: không có mẫu chung thống nhất

 Viết tay (bằng mực không phai) hoặc in sẵn theo mẫu

 Ngôn ngữ: văn viết, thống nhất

 Số lượng: >= 2 (ULB 1930, điều 64), đánh số thứ tự,

có giá trị pháp lý như nhau

Định dạng
Số trang	164
Dung lượng	6,46 MB