Bien ban ban giao ke toan

Bien ban ban giao ke toan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...

SỞ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG THPT ……….

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Ninh Bình, ngày tháng năm 2017

BIÊN BẢN BÀN GIAO CÔNG TÁC KẾ TOÁN TRƯỜNG THPT ………

Thực hiện Quyết định số /QĐ-SGDĐT ngày 09/01/2017 của Sở GD&ĐT Ninh Bình về việc chuyển vị trí công tác của viên chức

Hôm nay, ngày tháng năm 2017, Tại Trường THPT

……… tiến hành bàn giao công tác kế toán của trường

I THÀNH PHẦN:

1 Bên bàn giao:

2 Bên nhận bàn giao:

3 Thành phần tham gia và chứng kiến việc bàn giao gồm :

- Ông (Bà) : Chức vụ: Hiệu Trưởng;

- Ông (Bà) : Chức vụ: Bí thư Chi bộ;

- Ông (Bà) : Chức vụ: Phó hiệu trưởng;

- Ông (Bà) : Chức vụ: Chủ tịch Công đoàn;

- Ông (Bà) : Chức vụ: Thanh tra nhân dân;

II NỘI DUNG BÀN GIAO: Công tác kế toán, các nguồn kinh phí, tài sản

của nhà trường tính đến hết ngày 28 tháng 02 năm 2017, cụ thể:

1 Tình hình kinh phí năm 2017 (năm bàn giao):

Dư năm 2016 chuyển sang

Số kinh phí thu (nhận) trong năm

Số đã chi trong năm (tính đến 28/2/2017)

Dư cuối kỳ Tống số

Trong đó

Dư quỹ tiền mặt Kho bạc Dư tại

I Nguồn kinh phí

NSNN cấp

1 Kinh phí thường xuyên

2 Kinh phí không thườngxuyên

(chi tiết từng nội dung)

II Nguồn thu sự nghiệp

1 Học phí hệ công lâp

2 Học nghề

3 Học thêm

4 …

Tổng cộng

(Có biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt, đối chiếu tiền gửi kho bạc kèm theo)

2 Các khoản phải thu, phải trả (Số dư các tài khoản trên bảng cân đối

kế toán)

2.1 Các khoản phải thu:

- Thu tạm ứng (TK 312): Chi tiết đối tượng công nợ tạm ứng kèm theo, có xác nhận của đối tượng tạm ứng

- Phải thu của khách hàng (TK 3111): Chi tiết công nợ kèm theo, có xác nhận của đối tượng khách hàng phải thu

- Phải thu khác (TK 3318): Chi tiết công nợ kèm theo, có xác nhận của đối tượng khách hàng phải thu

2.2 Các khoản phải trả:

- Phải trả nhà cung cấp (TK 3311): Chi tiết công nợ kèm theo, có xác nhận của đối tượng phải trả

- Phải trả khác (TK 3318): Chi tiết công nợ kèm theo, có xác nhận của đối tượng phải trả

- Các khoản phải nộp theo lương (TK 332): Chi tiết công nợ kèm theo, có bảng thuyết minh chi tiết số liệu tính toán công nợ phải trả

2.3 Các khoản thanh toán với cấp trên (TK 342): Chi tiết kèm theo, có

bảng thuyết minh chi tiết số liệu tính toán công nợ phải trả

3 Tài sản cố định:

3.1 Theo sổ kế toán:

- Nguyên giá theo sổ kế toán:

Trong đó:

+ TSCĐ hữu hình:

+ TSCĐ vô hình:

- Giá trị hao mòn:

- Giá trị còn lại:

3.2 Theo thực tế kiểm kê:

- Nguyên giá theo thực tế kiểm kê:

Trong đó:

+ TSCĐ hữu hình:

+ TSCĐ vô hình:

- Giá trị hao mòn:

- Giá trị còn lại:

(Có biên bản kiểm kê chi tiết TSCĐ kèm theo)

4 Công cụ, dụng cụ:

4.1 Theo sổ kế toán:

4.2 Theo thực tế kiểm kê:

(Có biên bản kiểm kê chi tiết công cụ, dụng cụ kèm theo)

5 Thư viện, thiết bị:

5.1.Thư viện:

a) Theo sổ kế toán

Tổng số: cuốn; Tổng số tiền:

Trong đó:

- Sách giáo khoa: cuốn; số tiền:

- Sách tham khảo: cuốn; số tiền:

- Sách giáo viên: cuốn; số tiền:

b) Theo thực tế kiểm kê

Tổng số: cuốn; Tổng số tiền:

Trong đó:

- Sách giáo khoa: cuốn; số tiền:

- Sách tham khảo: cuốn; số tiền:

- Sách giáo viên: cuốn; số tiền:

(Có biên bản kiểm kê chi tiết thư viện kèm theo)

5.2 Thiết bị:

a) Theo sổ kế toán

Tổng số bộ thiết bị: bộ; Tổng số tiền:

Trong đó:

- Thiết bị: bộ; số tiền:

- Thiết bị bộ; số tiền:

b) Theo thực tế kiểm kê

Tổng số bộ thiết bị: bộ; Tổng số tiền:

Trong đó:

- Thiết bị: bộ; số tiền:

- Thiết bị bộ; số tiền:

(Có biên bản kiểm kê chi tiết thiết bị kèm theo)

6 Xây dựng cơ bản dở dang:

6.1 Công trình………

- Hạng mục công trình:

- Thời điểm khởi công:

- Thời điểm hoàn thành:

- Hồ sơ XDCB: (Có Danh mục chi tiết kèm theo)

- Tổng mức đầu tư (dự toán) được duyệt:

- Giá trị quyết toán các hạng mục: Chi tiết các phần việc

- Giá trị thẩm định quyết toán:

- Phần khối lượng công việc đã thực hiện chưa nghiệm thu, quyết toán:

- Tổng số kinh phí đã thanh toán: Chi tiết các phần việc, chi tiết nguồn KP

đã thanh toán

- Công nợ chưa thanh toán: Chi tiết các phần việc, số tiền (Kèm biên bản xác nhận công nợ)

6.2 Công trình………

- Hạng mục công trình:

- Thời điểm khởi công:

- Thời điểm hoàn thành:

- Hồ sơ XDCB: (Có Danh mục chi tiết kèm theo)

- Tổng mức đầu tư (dự toán) được duyệt:

- Giá trị quyết toán các hạng mục: Chi tiết các phần việc

- Giá trị thẩm định quyết toán:

- Phần khối lượng công việc đã thực hiện chưa nghiệm thu, quyết toán:

- Tổng số kinh phí đã thanh toán: Chi tiết các phần việc, chi tiết nguồn KP

đã thanh toán

- Công nợ chưa thanh toán: Chi tiết các phần việc, số tiền (Kèm biên bản xác nhận công nợ)

7 Sổ kế toán:

7.1 Năm ….: Có…… cuốn, gồm:

- Sổ …

- Sổ……

7.2 Năm ….: Có…… cuốn, gồm:

- Sổ …

- Sổ……

8 Chứng từ kế toán:

a) Năm …….:

- Quý I: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ ……

- Quý II: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ ……

- Quý III: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ ……

- Quý IV: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ …….

b) Năm …….:

- Quý I: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ …….

- Quý II: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ ……

- Quý III: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ ……

- Quý IV: Có……tập, gồm…… chứng từ ghi sổ

+ Tập số 01: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ Tập số 02: Có … chứng từ thu, từ số đến số…

Có … chứng từ chi, từ số đến số…

+ ……

9 Báo cáo tài chính:

a) Năm…….: Quý I, quý II, quý III, quý IV, báo cáo năm

b) Năm…….: Quý I, quý II, quý III, quý IV, báo cáo năm

……

10 Các lọai hồ sơ khác:

- Đăng ký lương Quý I, quý II, quý III, quý IV: Từ năm … đến năm…

- Quyết định giao dự toán đầu năm, dự toán bổ sung, điều chỉnh dự toán:

Từ năm … đến năm…

- Dự toán đầu năm, dự toán bổ sung, điều chỉnh dự toán: Từ năm … đến năm…

- Quy chế chi tiêu nội bộ: Từ năm … đến năm…

- Biên lai thu phí, lệ phí:

- Sổ Bảo hiểm xã hội:

- Đối chiếu kết quả đóng BHYT, BHTN, BHXH: Từ năm … đến năm…

- Hồ sơ công khai: Từ năm … đến năm…

- Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân:

- Hồ sơ thanh lý tài sản: Từ năm … đến năm…

- Biên bản xét duyệt quyết toán: Từ năm … đến năm…

- Biên bản thanh tra, kiểm toán: Từ năm … đến năm…

……

11 Hệ thống văn bản

- Hệ thống chế độ kế toán hành chính sự nghiệp

- Hệ thống mục lục ngân sách nhà nước

- Toàn bộ các công văn hướng dẫn từ năm … đến năm ……

- Bản quyền phần mềm kế toán IMAS, MISA…

…

12 Bàn giao tài sản kế toán đang sử dụng:

- 01 bộ máy vi tính trong đó chứa phần mềm IMAS, MISA…, phần mềm quản lý tài sản cùng toàn bộ cơ sở dữ liệu kế toán, tài sản từ năm…… đến năm……

- Máy in……: ………chiếc

- Tủ đựng tài liệu:………chiếc

- Bàn làm việc: ……….chiếc

…

Các trang thiết bị làm việc bàn giao nguyên trạng, trong trạng thái hoạt động bình thường

13 Các công việc đang giải quyết dở dang người nhận bàn giao cần phải tiếp tục thực hiện.

a) Chế độ, chính sách cho CBCNVC:

b) Các khoản thu của học sinh:

c) Các khoản thanh toán khác:

d) Nghiệm thu, quyết toán khối lượng công trình đã thực hiện

đ) Các công việc khác

14.Trách nhiệm các bên:

a) Bên bàn giao: Chịu trách nhiệm về những số liệu, công việc đã làm trước thời điểm bàn giao (từ ngày 28/02/2017 trở về trước)

b) Bên nhận bàn giao: Chịu trách nhiệm về công việc, tài liệu kế toán sau thời điểm bàn giao (kể từ ngày 01/3/2017); Chịu trách nhiệm về việc bảo quản

và lưu trữ tài liệu kế toán được nhận bàn giao theo quy định của pháp luật và theo chỉ đạo của Thủ trưởng đơn vị

Công tác bàn giao kế toán kết thúc lúc h cùng ngày; Biên bản bàn giao này có trang, từ trang 1 đến trang , biên bản được lập thành 04 bản, có giá trị pháp lý như nhau: Bên bàn giao lưu 01 bản, bên nhận bàn giao lưu 01 bản, Hiệu trưởng đơn vị lưu 01 bản, gửi phòng Tài chính Kế hoạch, Sở GD&ĐT 01 bản Các thành viên tham gia bàn giao tự đọc thống nhất các nội dung như trên và cùng ký tên dưới đây./

Nnh Bình, ngày tháng năm 2017

NGƯỜI BÀN GIAO NGƯỜI NHẬN BÀN GIAO

CHỮ KÝ CỦA CÁC THÀNH VIÊN TRONG HỘI NGHỊ