BCTC quy II.2017 (HSX UB)

BCTC quy II.2017 (HSX UB) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...

CONG TY CO PHAN CLIUNG KHOAN AN PHAT

BAO CAO TAI CHINH

Qúy II ~ Năm 2017

Mà Nội, tháng 07 năm 2017

oo CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

ing 8-30.32 Ha Ma Hai Bà Thơg - Hà Nội /AIFAHJXT — “Bếnhoẽ 6SSnGrrracoraodooe

BẢO CÁO TÀI CHÍNH NĂM CÔNG TY CHỨNG KHOẢN

gày 27/13/2016 của Hộ Tài chính

3 —_ |dhác của khách hàng (heo phương pháp trực tiép) |PLCTTHDMGUTCKH 1T

|Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp gián

[Phin Tu chuyén itn tệ hoạt động môi giới, y

1 |Qhấc của khách hàng (heo phương pháp gián tiép) |BICTTHDMGUTCKH GT

chú Không đổi lên sheot

Những ch liêu không có số liệu có thế Không phài nh bây nhưng không được đánh lại

“Mã chỉ tu”

Không được xóa cội rên shaok

Lập, ngày 19 thang 07 nam 2017

Người lập biểu Kế toán trưởng ZG

NGUYÊN THANH NGHỊ NGUYÊN THANH NGHỊ "TRẤN THIÊN HÀ

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

“Ting 5-332 Hon Ma Uni Bi Trg ã Nộc

BAO CAO TÌNH HÌNH TÃI CHÍNH RIỀNG

Tại ngày 30 thing 06 năm 2017

I Tai sin tai chính 10 147.837.863,753| 142,790381.198)

1.2 Các khoản tương đương tiên HỊ2 9.600,000,000| — 11.200.000,000

2 Các tài sản tài chính phí nhận thông qua 301.183; 929,301,079]

3 Cae khoản đầu tư năm giữ đến ngày

|1 Các khoản cho va 1 4.602.290.289) — 2.983,401.613| S5 Tài sản tài chính sẵn sảng dể bán (AFS) | 115 0 0 (6 Dy phàng suy giảm giá trị các tài sàn tài

7- Các khoản phải thụ 1 4.411.810.000 — 4423724444

a in 4.355,000,000| _ 4,355,000,000] 7.2 Phải thụ và dự thủ cỗ tức,

7.2.1 Phải thu cô tức, tiền lãi đến m

|nhận

8 Trả rước cho người bán is $2,500,000]

9 Phải thu các địch vụ CTCK cung cấp — | 119 38,920,906,026| _32,902,671,703

© khoản khác phải thụ Nhà | lạc 140,588,727] 1,251.270.075

IB TAL SAN DAT HAN @00=210 +220 3,127,025,389] 3,382,595,420] 7 [+ 280 + 240 + 250 - 260: 2m 210 1055.171.439] — 1.055.171.139

|2 Các khoản đầu tư 212 1.350.000.000) 1.350.000.004) [.1.Các khoản đâu tư nắm giữ đến ngày | 5,5 | a R

2124 1.350.000.000) — 1.350.000,000|

P-Du ping sy an TNT 90800 amase

1, Tài sản cổ định hữu hình 221 114,826,665] 239.484, 170

= Nguyen gid —I2 5.090,663,146| — 5.090.663.446)

= Giá trị hao mòn luỹ kế (®) 223a -4975/836,781|_ -4851.179.276|

- Đánh giá TSCDIIII theo giá trị hợp lý |223b 0 fy

3 lài sản cỗ định vô hình 227 101,915,784[ 180,229,790]

- Nguyên giá 238 3.596,296,230| — 3,596.296,23(|

~ Giá trị hao môn luỹ kế () 2298 -3/494,380,446|_— -3,416,066,440|

- Đánh gid TSCDVIT theo giá trị hợp lý |229h ql Q IV.Chỉ phí xây dựng co bản dỡ dang — | 240 9 a

|V Tat sin đài hạn Khác - 280 1855.111501 — 1907710021

fl Cam 06, thé

làn số, thể chấn, ký quỹ, ký cược đi | ;s; 47.310,000| 37310000)

3 Tài sân thuế thu nhập hoãn lại 253 0

4 Tien nop Quy Hỗ tợ thanh toán 254 1.807.801.501| — 1870.400021

TiC phi phat wa nga an 14, Phải tả nội bộ ngân hạn, 326 38 al 9 —n D

D VON CHỦ SỞ HỮU

5 Quỹ dự phòng tài chính và rúi ro nghi

[TONG CONG NO VA VON CuU SO

niu

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH RIÊNG

[A.TÀI SẢN CỦA CTCK VÀ TÀI

SAN QUAN LY THEO CAM KET

\PHAL TRA VE TALSAN QUAN

ILY CAM KET VOLKHACH

31716200,000| — 6.127200.00/|

a Tài sản ải chính đã lưu ký ti VỀD

[7.1 Tiên gửi của Nhà đầu tư về giao

OTEK quán lý

8 Phai tri Nhà đầu tư về tên gũi

|CTCK quản lý

1 Phúi trả Nhà đầu tư ong nước về

Kétoin trường

Đao CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PLAT

ma

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG

(Theo phương pháp gián tiễp)

T-Tưn chuyển liều từ hoạt động kinh

liến ngày đáo hạn 1TM)

(@) Tang, () giảm các khoản phải thu các

- Tầng (giảm) chỉ phí phải trả (Không bao) ¿¡

Tăng (giám) phải trả cho người bán 5 ~82,500,000] 16,000,000,000)

F Tans ism) sắc khoăn trích nộp phúc lei) 4 18161311 a [nhân viên

[- Tũng (giãm) thuế và các khoăn phải nộp|

Inôp)

[- Tăng (giảm) phải trả người lao động 48 11.168.500| 9

1SIC

[ Tũng (giảm) phải trả, phải nộp khác 30 0Ì — 625.899.894|

én thu khác từ hoạt động kinh doanh — | šL (| 0 [E Tiên chỉ khác cho hoại động kinh doanh | 52 ~ [946,334,388] -18,000,000,000]

pm

HH Lư chuyển tiên từ hoạt động đầu tr

1, Tiên chỉ để mua sâm, xây dựng TSCP, -37,895,000

tr ede khoăn đầu tư tài chính đài hạn ° 524914 -658.19

ÍHI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài

chink

IV Tien le khoản ươn|

lu kỳ ve eh fwromg dieamg Gen! yoy 41,273,788,730] 45,368,928,645|

[ Ảnh hưởng của thuy đối tỳ giá hỗi đoñi| ,.„

Vi Tién va các khoản t wong tien|

eng in Grong, dion tien) gy 39,787,511,439] 43,265,155,487

PHAN LUU CHUYEN TIEN TE HOAT BONG MOI GIOT, UY THAC CUA KHACHL

1, Tiện thụ của Tô chức phát hành chúng] 93048658] — 930486584

is 1 chỉ trả Tổ chức phát hành chững| 1 „ -3ã0486589)_— -930486383

[Tiền gửi ngân hang dau ky: 31 372,509,740[ 372,509,740] ign gửi của Nhà dâu tư về giao dich]

[chứng khoán theo phương thức CTCK| 32 372,509,740} 372,509,740) quản lý

mm và các khoản tương Guang ạụ các Khoa 391,867,358] 391,867358 liên cuối kỳ của khách hàng

theo phương thức CICKỈ

1

oor CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

KV “Tầng 5 ‹ 30,32 JIôa Mã = Hai Bà Trưng - Hà Nội

Í.1 - Đặc điễm hoạt động của Công ty Chứng khoán

“Công CÔ phẫn Chứng khoản An Phải dược th ip và hoại động he Giấy phép thánh ập và hot động kinh dđonh Chúng khoăn sẽ /UURCK-GP ngây 13112007 và giẫy hấp ễu chính Giấy phép bình lập và hoi

Tạ sở của Công lạ: Tổng 5, Tòa nh Grund Building, Sb 52 Ha Ma, Quan Hai Ra Thang, 14 Ni

‘Vin di Ig ci Cong ty theo đăng kệ là 135.289.000 800 đồng, vẫn điều lệ thực gếp đến ngày 3ñ tháng 06 năm:

201 là 115299000000 đng tương đươg 1352890 c nhấn nệm ii nội thà là 10000 động

CC phiễu sia Công ty chính thức đăng kỷ giao dịch gi Sơ Giao dịch Chống khoán Thánh phố Hỗ Chi Minh

"gây 30 tháng II năm 2016 vối mã gio ịch là AP (ữ ngậy 5 thông 0 nêm 2010 đn ngây 22 thắng 11 năm

2016 ef phiền của Công y giao địch tại Sử Giao địch chúng khoản Hà Nộ)

L2 Ngành nghề kinh đoạnh

Hoạt động kính doanh của Công ty ebm: Moisi chững khoán; Tự doanh chứng khoán, Tư vẫn đầu ư chứng, khoán; Lưu kỹ chứng khoản

2 CIE DO VA CHINH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

3.1 Kỹ kế tán, đơn vitin ise dung trong KE on

"Vi Lái thính cửa Công ty bắt đẫu từ ngây DI DI và Ke hic vt gy 31/12 hing mdm

"Đơn vị lên tỳ sử dụng trung ghỉ chếp kế toán là đẳng Viết Nam (VD),

22 Chuẩn mực và Chế độ kể toán áp dụng

Chế độ Xế cán ịp dụng

“Công y áp dụng Chế độ kế thản đồi với công ty chững khoản han hành theo Thông tr số 210/2014/I-HIC ngày 30 lhàng 12 năm 2014 cña Bộ hưởng Bộ Tải nh vẻ việc hướng dẫn kế toán ấp dụng đổi vời công ty chứng Khoản hy hể chn Thông ư sổ 95.2008/TT-BTC ngÃy 2 thông 10 năm 2008, QuyŠt định số 992000'Q0-BTC gây 13 thắng 06 năm 2000, Thông tr số I63Đ010'TT-BTC ngày 20 thing 10 nam 201M), Thing tư số 3343016/TT-IYTC ngy 27 thẳng I2 năm 2016 của Bộ trưổng Bộ tài chính, sửa độ, hỗ sung, vi thy thể phụ lục

02 và 0# của Thông tự 210201471 1-Đ1C

Thống tư số 2I02014/T-BTC ngây 3013/2014 có hiệ lự thĩ hành từ ngày 01 thắng 01 năm 2016 và Thôn tơ

số 332016/TT-IEIC ngày 3712/2016 có hiệu lực thị ảnh từ nâm tải chỉnh 2016, ng cặc quy dịt về gi tị

“hợp có hiệ lự ữ ngày 01 tháng 0 năm 2013

Tig hồ về ậc thân thứ Chuẩn mục Bế ân và Chế độ oàn

“Cảng ty đã áp dạng các Chuẳn mục ể oán Việt Nam và các văn ản hưởng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước để bạn ảnh, Các bả cáo ải chính dưực lập và nh bảy theo đúng mo uy định của img chun rage, thing tr ing

«in dg hiệ chuẩn mục và Chễ độ kế toán hiện hành đụng dy Tình thị lễ tân ân đong

eae: Aa CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT TÌng 5-1033 Hóc Mai

Tin gửi về bán chứng khoin bả lĩnh phát ảnh à Khoản tên gũi tu được đo bán chứng khoản bao lãnh phát ảnh tị ngẫn hàng thương mại shl định đờ Công ty thực hệu chức năng - Tô chức bảo lãnh pit hình chứng Khoản (bảo lãnh chính huậc phụ) (kề cả tên thụ được các Dại lý bán chứng khoin) và tiên gửi thành tận pc, tiến và cỗ lức của TỔ chức phá hình,

Tin gi về hì trừ thanh tản giao dich ching Khon fsb tiễn sẵn cảng thạm gia bù tr Và thanh to cũa Công tỷ

và Nhi hàng ti ngấy TIx eo yêu cu của Trang âm Lưu kỹ chứng khuản Việt Nam (VSD], được nổ tại [gin hing ch inh để thanh toản mua, bầ chứng khoán theo kết quả đã hồ thuận (e0),

Tải sản li chi eka Cong ty bao gỖm tiễn và các khoản tương đương tiền, các tài sản ti chính ghí nhật thông

tạ HU (FVTPL), äc khoản đầu nắm giữ đến này đáo hạn (TTM), các khuẩn chủ vay, cc ải sản ti chính

Sn sing dé bin (APS) vec Khon pi th, Tại thời diễn giủ nhận ban dàu, ti sả tài chính được xác định theo giả mua chỉ phí phất hành cộng ắc chỉ ghí phát inh khic in quan trực tiếp đến việc mua, nhất hành t si tải chính đô, ngoại r các tài sản ti hla ghỉ nhận ng gu VI (PVT) eh được xắc định theo giả muathỉ phi phát hành

No pha ti chữ,

`Nự ph lrả ti chính của Công ty bao sẵn các khoản va; các khoản phải rà người bản vả phải trả Hắc, chi phi

ph tả, Tại hờ điển ghi giận ân dẫu, cc khoản nợ phả tr ti cính dược xá định theo giá nhật hành cộng

sắc hi phi ph sinh Lien quan rg ip dn vie phát hành ợ phi trả tài chính đó,

Nguyễn de phan oat

~ ˆ Các Hi sitchin phi hải nh nhận theo ii thơng qua IB VEPL, thời điểm ghi nhận bạn đầu đã được Cơng y xếp lại vàn nhĩm ghi

~ ˆ Các Hi sản ti chính ph phái sin đã được Cơng ty sắp loại vàn nhơm sẵn sàng dể bản (TS);

CC ải sân ái chính phí phải ính thỏa mấn định nghi về các hon chủ vậy và cc khoăn phải thụ,

San ghỉ nhận ban đầu, ác tài sản ải chính nm giữ đến ngủy đâo hợ (HTM) được xác dinh the chỉ phí phân bỗ

sử đăng phương pháp li suet

“Các khoản cho vay: lũ các ti sản ải chính phi phải nh với Khoa thanh tồn cổ đinh hoặc cĩ thể sắc địh

Xã khơng được niệm sắt trên tị trường hồn ảo

“Các dạng sản Kửt cho vay dược Bục Hiện

ip ina gia định ký tu

= Hp dng ding ve i bên chúng kho,

Sau ghỉ nhận ban dẫu, các khoản chữ vay được sắc ịnh ieu ii psa hd si đụng phường pháp Hi suất tực,

rust ec Khoa cho vay các từ sân tải chín ghi nhận theo git tri hợp lý thơng qua IRƯI các cơng nự ii

‘hi pit nh việc chuyễn gio một tải sả ải chính khơng đủ điều kiện ng phi nhận hoặc ki pis hep theo

tuy nl 92 tfp tự liên quan ec hep dồng bả lanh ải chính

‘TA sin tài chính sẵn sàng đỂ bán (AVS): Acti st ải chính phí phái tt được xá địh là sn sảng để bản

hoặc khơng được phân Iại i

= Cle Khan co vay vi ee Khoa pa chu

= Cae Rh ne i bn ngây đáo ha

= Chet sn eho ei thận ng, qua a8

1 sin tevin được Cg ty de hung khơng cũ mục liều dầu tự ngần hạn vã kề cã mục tiêu ài hạn cũng,

ga sắc nh re, Do vy lyf ea ti <n shính hạn chế được phần lại rung hoại động cũa Cơng ty

[Ne phate i enh được ghỉ nhận thơng quá Hỗ: Là một khoản dợ phái rà ải [nh thơn nan một rang

các diều kiến sw:

`Nự phải li chính được Bạn Giảm đắc phân loại vo avin am git nh doanh;

= Thơi điên ghi nhận ban đẫu, Cũng y xếp nợ phá tả ti chính váo nhơm được ghi nhận thơng qua kữỗ

`ự phải trã tà chính đợc xáe định theo giá trị phân bổ là các khoản nợ phải tả ti chỉnh khơng được xếp

"hại vo nợ phú tr ấi chính được ghi nhận thơng qø FE,

Sn te an gf àisơn ái chính

Việc ảnh gi le thi sin ti chins BEVEL.) AES theo gi th tung fe i ri ep dag the Wn the

phương pláp sắc dịnh gia tì phú hợp với quy dink php Iu Trong ting hep khơng cổ gi thị tường ti ngày

tia dich gân nh, Cơng Ly sử dụng gi ị họp lý để đảnh gi lại các ti ân ti chính, Giá hợp được xác

inh wen eso ơn trọng nguyên tá, phương nhận hoÄs mồ hình lý huy định gỹf tả sản đ chính đã được quy

ịnh tại Điễ ệ huậ Số ty định wid eva Cong hoạc sau khỉ đã được Ban Giảm độc chấp thuận bằng văn im,

Giá tị hạp gi thị uơng của sản ti chính được xác dịnh heo quy dịnh ti Thơng tư số 14501471 BTC nh eo,

See CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

= Giếtịthị tường cứ chứng khuân tiền yt S8 Gian địy Chứng khoản Hà Nội và Sở Gia dịch Ching khẩn Thành phê HỀ Chí Minh lñ giá đông cửa tai gyn lt cpio dich inn dn ngày dán giá li

= Đối với các chủng Khoản sòa các công ty chư niệm vẾ! rên tị trường chứng khoán nhưng đã Lãng kỹ gieo sich én Thi ting, giao dich củ các công 9 di chùng chưa niêm yết (1IPCan) thì giá tị tị tường được ức ịnh là giả đóng cửa bình quân ti ngày sẵn nhất cô gi dich nh dến ngày đảnh gi a

= Đối với chứng khoản nim tb hy hoe bi inh ch giao đ hoặc bị ngng giao dịch kẻ ừ ngày gian ch thứ sảu tộ đi, giẽchúng khoân thực i i sh a ngây lập bảng sân đội kể ton gn mh Đồi với chứng khuản chưa niệm yt và chưa đang kỹ gian địch trên tị trường gi dịch ca gác công ty (ại

ng chứa niêm st(UECam th gủ chúng kho thục tễ tên tị trồng làm sơ sở để đảnh gi lại l giả tăng bình củ các mức giã gian dịch thực tệ theo bảo giả của ba (03) công ly chứng Khuân cổ giao dịch tại

th igo gận nhất với thời diễn đánh giá lại nhưng không cu một tháng nh đến ngày dn wi

“Các chủng khoán không số gã tham khá tứ ác nguồn trên sẽ được đảnh giá khả năng và mức độ giảm gi dựa teen việc xem xế nh hình chỉnh vàgif tị sổ sich sa tỗ chức phát hành tại ngày 30 tháng 06 tăm 201,

‘Chal Heh áng hoặc giản đa đánh gi gi FVTP được hi nhận theo nguyễn tắc không bù hữ xả được ìh hày

‘én Bio co Ke qu hot ding theo 02 hị iu: chỉ ều "LÃ vàchỉ phí giao địch mua cá ti sản ti chính, ho đông tự đoanh PVTPL~ Chỉ ết"Chứnh lạc gim về đánh ii li cá di sản ti chính ghỉ nhận thông qua I tiến định iả giản) và chỉ ti "Tho nhậ” - Chỉ tt “Chến lệch tăng về đánh gi lại cặc i sản ti chính ghỉ nhận ông qua lãi" (nÊ đảnh gt),

gi tị cổ thế bao gồm giá ịtị trường ii hợp 1 (xu c6) của khoản ợ bị suy giảm, các đâu iệu về bên nợ he§e nhêm các bên nợ đăng gặn khô khi vỀ ti chỉnh đảng k, nợ hoặc trả nợ không đăng kỷ bạn các khoản

Hi hoậc gắo, khả năng bên nợ bị há sa boậc cổ sự ti cư củ ải chính và các dữ liệu c thê quan sắt cho thấy tầng số sự suy giảm cổ thểlogng bỏa được các ông iễn dự kiến rung lương hị, chủng bạn nữ sự thy đồi về điềt kin e.g dt ti chin gi lên với khả năng vỡ sợ Khi có bằng chứng về việc giám giả tị, số dư dự phông ưc trích lập được xá định ên cơ số sự kháe bit sia giá ị phân hỗ và ộá hị họp lý tại dn

nh giá Tang hoạc giảm số dư ải khoản dự phòng được ghi nhận vào háo cán kế ga hoại động rên khoản mục "Chỉ phí đự phông ti sả ải chính, xử lý lên thất các khoản phải ha ko ds, ỗ uy’ tả sản ải chính và

‘hi phi di vay cua et koa cho vay"

(Cac khincho vay duye xem xét kha nang suy giảm git py ip áo cả tính hính ti chính, Dự phòng cho các khoản cho vay được tích ập đụa tên mức tân thất tn, được inh bang phn chen Ih wa gi thi trường ủa chứng khan được hoạe giảm số đư khoản dự phông dave whi hin xo Bo oo ke quả hoạt ng rên khuản mục "Chỉ phí dự phòng ti sản li chính, xử ý tên thế sắc khoản phải thủ khủ đế, ỗ xu giảm i sản Hi chính và chỉ phi vay ng lầm ti sản đảm bảo cho khoản cho vay và sư cùa khuẩn chủ vay đồ Lăng cần fe Khon eho vay"

“Các khoăn đâu tư tài chính đã hạn