BCTC QUY 1 NAM 2015 HOP NHAT

BCTC QUY 1 NAM 2015 HOP NHAT tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

cONG ry cd psAN oAu nJ vA prrAr rndN DU AN n4, rANc

ruArniNnorjdNc

l7\t

HgPNHAT

c0Nc ry co IHAN oAu rrf vA pHAr rRrEN DU AN H4

TANG THAr niNn D oNG vA cONG Ty coN

Ndrcrll:

cONG Ty cp DT & PT D/A HA rANc firAt shls otJdNc

31/21 Kha V7n Cin, KPs, IIBC, Thi dtlc

70.556.387.558 53.265.313.502.4.?fL?,99J,?19

1NLM2015

95.941.4r7.254

rAr sAr Nc{N nA.N

Ti€n vd c6c khodn fidng .ludng ti6n

l llen

;;;;;;;;;;il;;;;

tr Cdc khoin ttdu tu tai chlnh ngdn han

3 Diu tu nim git tl6n ngiy tl6o h4n

Itr Cdc L'hodn phiii thu ngdn han

131

2 Tra ffudc cho ngudi b6n ngin h4n IJZ

3 Phii thu n6i bd ng IJJ

4 Phii thu theo tidn ctQ kdho4ch hop tldng xAy dung 134

5 Phai thu v6 cho vay ngdn hgn 135

6 Phai thu ngin h4n khdc 1

bo oau Ky01/01/15

Thuy6t

minh

3 Thu6 vi c6c khoin ohii thu Nhd nudc 7.25'7.286.537 8.O21.268.584

2 Tai s{n c6' dinl thu6 tii chinh

21r

1 Phii thu dli han cria khdch hing

2t2

2 Tri tnrdc cho ngrldi b6n dii han

3 V6-n kinh doanh 6 ddn vi tnlc thuoc LIJ

rAr sAN oAr nAN

- Cdc khoin phii thu dii h4n 210

3 Ph6i thu d)i han n6i b6 214

2t5

6 Phai thu dei han khdc 216

5 Du plg.le.p.!4r.t|t, {?1.t'gLl.l-0 d.91.(*) 219

tr- Tei sen c6' dinh

1 Tei sen cd linh hau hlnh

851.484.930.770 800.592.5n.029432.91r.205.798 4r2.109.350.550

278.965;763.007 215.504.881.021

77.256.68r.00r 74.133.909-409

80.903.319.242 66.685.118.166

(4.2r4.558.052)22.992.164.498 14.700.849.9918.222.364.498 9.931 O49.964'2A.415.533.r39

!1 19t 9t 9!!

(5.653.820.483)

4.769.800.000 4.769.800.0004.769.800.000 4.769.800.000

386.679.367.708 365.291.362.174386.679.367.708 365.207.841.083

b Gid tri hao mdn lu! kd (*) 226

3 Tei sen c6'dinh v6 htnh 227

228

b Gid tri hao mdn liiy kd 229

Bdt dong san ddu td 230

231

- Gi6 tri hao mbn lUy k6 (x) 232

255

IV Tii sdn dd dang dii han

1 Chi ohi sin xudt kinh doanh dd dane ddi han 241

2 Chi phi x6y dring cd bin dB dang 242

250

1 Ddu hJ vao c6ng ty con 251

2 DAu tu vio c6ng ty fien k6t, iien doanh 25

3, Ddu trl g6p vdn vdo ddn vi khiic 253

254

5 Ddu tu nim gif tldn ngdy tl6o han

800.000.000

(500.000.000)

Tdi sdn dii han khdc

1 Chi phi tra rrudc dai han

2 TAi san thud thu nhAo hoin lar

-?, l!-eygi.T.,ti-94 ti9.l -qg-d-q -lei_1.!,el

.?, Il'r{.yi- :.4 s 5le4r p.!4r rP p N.E.}gq.q

.1,.11'.4 i.q."-.lc.ggt lLq.{9+e

-.1,.-c.Ii -qH.el'3i.9-4.l.c-{r'-.!?.'t

6 Phei tra n6i b6 ngdn han

l,.ll'ei -f4 -t:.e.q9.r.-a.q.5i.lg.qs1' 49.p _90_tc riy _qyrc.

3 Chi ohi ohii tr6 ddi han

4 Phei he nQi b0 vd vdn kinh doanh

6 Doanh thu chrra thrrc hi€n dii han

7 Phai tre dii han khdc

3.OO3.86r.572 2.600.805.5733.003.861.572 2.600.805.573

947.426.34E.024 885.r97.959.780

606.452.088.559 548.290.616.728373.894.985.800 362.318.372.95139.835.052.612 28.630.788.974937.173.280 1.142.8',73.545

2.O77.492.551 2.234.801.499

2.8'r5.34',7.321 3.097.295.762

68.214.6rs.382

545.116.238 522.t5't.114248.125.672.945 256.8r6.672.945

n;4m 2015

NGIJdILAP

CONG TY cP ET & PT D/A HT THAI BINH DUoNG

3I/21 Kha Vqa C6n, Kp5, HBC, Thrt Dtfc

BAo cAo 16r quA HoAr DONG KINH DoANH ero.p nh{Q

Ndm nay Ndm tni6c

r, uoanh thu bdn hAng vi cung cd'p dich vu 01 16 86.515.796.363 20.498.104.186

z- Lac Knoan gram tflI doanh thu 02

19 Ldi nhudn sau thud cta C6nq tv rne ol

l-o.j.,L-d.l l.l,.l1_qL t9u,.lhy,9 qk 9f 0oqg kh6ng kiilm soriL 62

CONGTYCPDT& PTD/AHTTHAIBh IHDIJONG MEUSdBOI-DN

31t21 KEA uAN CAN rfrp Bbrrr caAnn mri otlc (Ban hinh theo th 6ng tu s6 202/20r4tf.t_

BTC- ngiry 2211212014 crja BTC)

nAo cAo rtJu cnuydN rdN rE Hop NsAr

Quf I Ndm 2015 (Theo phuong ph6p gidn tidp)

1 Loi n_huf,n tnrdc thud b;

12 Di6u chtnh cho cdc khodn

4+.ly.qr-c.e!.1.t.\?r.qgr !i c.i1.lg.i g_g4_i gry _{-di.r_eg.a.t ts_.

Tidn vi tuong ttrlong ti6n cudi ky (50+60+6r)

I

29 2.687.651.760 )"orJ,lr.iil Ncrjdr LAp sffiu

Pham Thi Lan Htdng

ii'It"'l'i!

-1iti*ti

9irb{rf

K.S Pham Dfc Tdn

CONG ry cp Dr & pr DU ANHA rANG

rrrAt sh.IH Dudr.rc

r rrr'a rr11\\' M6u sdB 01 - DN

Ban hinh theo TT s6 2\2/2014/QD_BTC

ngd,y 22/12/2O14 cria B6 rrrdng BTC)

nAN rnur6r MrNH nAo cAo rAr cufm+rop mr{r

quf t uArrl zors

I- D{c tlidm ho4t ilQng c0a doanh nghi6p

c6ng ty c6 phan Ddu tu vd phrit tri6n Dg rin Ha tang Thrii Binh Duong gidy chrmg nhfn dang

kj kinh doanh s6 0303614496 Ma s6 thu6 U$614496

Nganh nghd kinh doanh :

- Kinh doanh nhd

- Dinh giri, tu v6n, m6i gioi, quang c6o, d6u giri, quan lf b6t dQng san .

- San giao dich b6t dQng san .

- DAu tu xdy drmg co so ha tAag khu dAn cu, khu c6ng nghiQp, khu dd thl .

- XAy dr,mg ciic c6ng trinh giao th6ng, c6ng nghiQp, d6n dpng, thiry lqi, diQn

- San xu,it mua b6n vQt liQu xdy dpg .

- DAu tu xAy dpg co sd hp tdng khu ddn cq khu c6nC nghiep

- Mua brin vQt tu thi6t bi phpc v.u nganh giao th6ng v{n tai

- Thi nghi6m vat liQu, kiOm ha ch6t lugng c6ng trinh kh6ng do c6ng ty thi c6ng Gi6m s6t thi

c6ng xdy dung c6ng trinh giao th6ng (cAu, ducrng bQ ) .

- ThiCt k6 ki6n truc c6ng hinh Thi6t t<6 qui ho4ch chi ti6t x6y dpg .

- Sria chta phuong tiQn xe m6y, fti6t bi thi c6ng, gia c6ng co khi

-Kinl doanh kh6ch san, nrrd nghi, dich ru 6n ui5ng

fth6ng sin xuat vdt li€u x6y drmg, sonhan, xi ma di6n, gia c6ng co khi , kinh doanh kh6ch s4n, nhd nghi, An u6ng t4i t4r s6 )

- Trdng hia, ng6, c6y luong thgc c6 hat, rau d6u, hoa, c6y canh, cdy dn qua Tr6ng rria vd chdm

s6c nmg IGai th6c 96 .

- Dai lf du lich Di6u hanh tour du lich Dich 4r h6 no [cn quan rtiin quang b6 vd t6 chric tour

du lich Eai lj bin v6 miry bay .

t Dla chi hu sd chinh : 3r/2r Kha

van c6n , phuong Hi6p Binh chanh, eu{n Thn dric, Tp HCM

* v6n <lidu 16 : 260.000.000.000 d (Hai rrdm sriu muoi rj ddng ) v5n thuc g6p d6n thcri di6m

31/3/2015ld 250.490.530.000 d .

Iv Ki' KE TOAN, EoN vI rrEN Tp srlDUNG TRONG KE TOAN

2.1 Ky k6 todn : tu ngdy 01/01 vd k6t thric vdo ngdy 31/12 ndmducmg lich

2.2Dunvi tidn tQ sir d+ng trong ghi ch6p k6 torin tir : d6ng ViQt nam (MrlD)

rrr CHUAN MrI c vA cHE Do XE rorirv Ar lqxc

3.1 Ch6 dO k6 torin rip dgng

cdng ty 6p dung cniS ao t6 torin doanh nghiQp ban hanh theo Th6ng tu s(: zoztzovtqo-BTC ngdy

22/12/2014 cria BQ trudng BQ Tai chinh .

3'2 Tuy6n b6 vd viQc tuin thri chu6n mrgc k6 to6n vn ch6 rtQ kd to6n : c6ng ty dd rip dung c6cchuAn muc k6 torin Vigt nam vii c6c vtu ban huong dan chuAn muc do Nhd nu6c ban hdnh Cric briocrio tdi chinh du-o c lQp vd trinh bdy theo rhing qui dinh cria hmg chuAn mgc, th6ng tu hu6ng d6n thuc

hi6n chu6a myc va ch6 d6 k6 torln hiQn hdnh tlang 6p dung .

3.3 Hinh thfc k6 todn dp dgng : Chimg tir ghi s6

Iv cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU yEu Ar tgxc :

4.1 Nguy6n tfc ghi nhfn cic kho6n tidn vi c6c kho6n tuong ttuong tiAn

TiAn vd ciic khodn tuong ctuong tiAn bao giim ti6n mit t4i quj, tidn grii ngdn hang, c6c khoan

ddu tu ng6n h4n c6 thoi hqn goc kh6ng quri ba thang , c6 tinh thanh kjroan cao, c6 kha ndng chuygn d6i

d6 dang thanh cec luong tiAn x6c clinh vd kh6ng c6 nhiAu rui ro trong chuy6n eoi thantr tidn .

Nguy0n tic, phuong ph6p chuy6n d6i c6c ddng tiAn kh6c

c6c nghiQp vu kinh t6 ph6t sinh bang ngopi t6 du-o c quy d6i ra d6ng vi6t Nam theo fj gi6 giao dichbinh qudn lion Ng6n hang do Ngdn hang nhd nu6c c6ng b6 ?i thtri <ti€m phrit sinh nghidp vu Tai thdi

di6m cu6i ndm c6c khoin muc tidn t€ c6 gi5c ngoai tQ dugc quy tl6i theo t! gi6 binh qu6n li6n nganhang do Ngdn hang nhd nudc Vi6t Nam c6ng bi5 vdo ngdy k6t thric ni6n d0 k6 torin

Ch6nh lQch ti giri thgc t6 ph6t sinh trong kj vd chdnh lQcht! gi6do drinh gi6 lai s6 du c6c khoAn muc

tidn t0 t4i thoi di6m cu6i ndm cluqc k6t chuy6n vdo doanh thu hodc chi phi tdi chinh trong ndm tai

chinh

4.2 Nguy0n tic ghi nhgn himg tdn kho

Hang tdn kho ctugc ghi nh0n theo gi6 th6p hon giira gi6 v6n hi6n rai vd giri trj thudn c6 thti thgc

hien duoc Gie td thuan c6 th6 thlrc hiQn <luqc ld gi6 ban u6c tinh tru chi phi brin hang udc tinh vd sau

khi da Qp dg phdng cho hang hu h6ng, 16i thcri va ch4m lu6n chuy6n c6ng ty 6p dung phucmg ph6pk0 khai thudng xuyon cli3 hach toda hang tdn kho vcri gi6 tr! x6c rlinh theo phuong ph6p binh quan gia

quydn

4.3 Nguy6n tic ghi nh{n vir khAu hao tii sen c6 dinh

Tdi san c6 c5 dinh cira c6ng ty dugc h4ch to6n theo nguyOn gi6, khSu hao, vd gi6 tri cdn lai .

Nguy6n giii bao gtim gi6 mua c6ng chi phi vQn chuy6n, l6p d4t

Kh6u hao tai san c6 <tinh cua c6ng ty dugc thuc hiOn theo phuong ph6p crudng thgng trong

su6t thcri

gian u6c tinh htu ich cta tai sAn nhu sau :

- Nhd cria vdt ki6n truc

- M6y m6c thiiit bi

10- 25 ndm

6- 12ndm

- phuong tiQn vQa tai , kuydn den 6 _ 10 n6m

- C6ng cU dung cg quan lf, tdi san kh6c 2 _ 6 n1m4.4 Nguy6n tic ghi nhgn vir khAu hao tAt a6ng sin tlAu tu

n6t a6ng san dAu tu tlu-o c ghi nh{n theo nguy6n gid e6t e6ng san dAu tu cluoc tinh, nich khAu hao

nhu TSCD kh6c cria c6ng ty

4.5 Nguy0n tic ghi nhin c6c khoin atAu tu tiri chinh

Khoaa dAu tu vdo c6ng ty con, c6ng ty li6n ki5t duoc ghi nhdn theo gid g6c Lcri nhu6n thudn dugc chia

tu c6ng ty con, c6ng tv li6n kilt ph6t sinh sau ngdy dau tu <ruqc ghi nhQn vdo b6o c6o k6t qud ho4t dQng

kinh doanh

Du phdng ginm gi6 dau tu du c l{p vdo thoi di6m cu6i ndm rd s6 ch6nh l6ch gina gi6 g6c cta c6c

khoan ddu tu duoc hach toiia tr6n s6 ke torin lon hon gi6 hi thi hucrng cria chring tai thdi dirim l6p du

phdng

4.6 NguyOn tic ghi nhAn vi v6n h6a c:ic kho6n chi phi ili vay

Chi phi di vay duoc ghi nh,an vdo chi phi ph6t sinh trong ndm ngoai trt c6c kho6n clugc v6n h6a dochi phi di vay li€n quan truc titip d6n viQc mua sim, xdy drmg ho{c hinh thdnh m6t tai s6n cu th6 duqc

v6n h6a vdo nguy6n gi6 tdi san .

4.7 Nguy6n tic ghi nhgn vh phAn b6 chi phi tri tru6c

C6c khoan chi phi thlrc t6 da ph6t sinh nhrmg chua <lugc tinh vdo chi phi san xu6t , kinh doanh cria k!

phat sinh vd vi6c k6t chuy6n c6c khoan chi phi ndy vdo chi phi san xuAt , kinh doanh crja cric kj k6

toiln sau trong mQt ndm tai chinh holc m6t chu kj,kinh doanh .

Chi phi tua tru6c ngEn hqa ld nhiing khoan chi phf thuc tii ph6t sinh nhmg c6 li6n quan toi ho4t elQng

sdn xuAt, kinh doanh cria nhidu kj, h4ch toiin trong mQt ndm tai chinh ho{c mQt chu k} kinh doanh n6nchua th6 dnh h6t vdo chi phi san xuit, tintr doanh trong k! ph6t sinh md dugc tinh vdo hai hay nhidu

k! kti toan ti6p theo .

4.8 Nguy6n tic ghi nhin chi phi phii tr6

Cric khoan chi phi thgc ti5 chua phdt sinh nhrmg duo c tinh tru6c vdo chi phi td tru6c vio chi phi san

xu6t, kinh doanh kj ndy cho c6c d6i tuqng chiu chi phi de darn b6o khi c6c khoan chi trd ph6t sinh

thlrc tti khdng gdy dQt bir5n cho chi phi san xu6t, kinh doanh vi6c hach toiin c6c khoan chi phi ph6i

trd vdo chi phi san xu6t, kinh doanh trong kj phdi thlrc hi€n theo nguy.n tEc phn hqp gita doanh

thu

vd chi phi phrit sinh hong kj, .

4.9 Nguy6n tic ghi nhfn v6n chri s& hfru

VOn dAu hr cria chir sd htu cluqc ghi nhan theo si5 v5n thlrc g6p cua chri s6 htu.

Thqng du v6n cd ph6a duqc ghi nlin theo s6 chonh l6ch lon hon gita gi6 thuc

t6 phrit hanh vd mQnh

giri c6 phi6u khi ph6t hanh c6 phitlu hn dau, ph6t hdnh b6 sung ho{c t6i ph6t hanh c6 phi6u qu! .

Lqi nhuan chua phdn ph6i E s6 lqi nhuan tu ciic hoat irQng cria doanh nghiQp sau khi tru (_) chi phi

thu6 TNDN cria ndm nay vd cilc khoan di6u chinh do 6p dgng trdi tii ttray d6i chinh s6ch k6 torin

vddi6u chinh hdi t6 sai s6t trong y6u cria c6c ndm tru6c

4.10 Nguy6n tic vir phuong phdp ghi nhin doanh thu

Doanh thu bfu harg

Doanh thu brin hang dugc ghi nhAn khi d6ng thdi thda m6n c6c di,iu kiOn sau:

- Phen lon rui rc vd loi ich vd gin li6n vcri quydn sd htu sar phdm ho6c hang h6a cld tluoc chuy6n giao

cho nguoi mua;

- c6ng ty kh6ng cdn nim git quydn quan rf hang h6a nhu nguoi s6 htu hang h6a hopc quy.n ki6m

so6t hang h6a;

- Doanh thu dugc x6c clinh tuong di5i ch6c chin;

- C6ng ty tld thu <lugc ho4c sE thu duo c lqi ich kinh t6 tu giao dfch ban hang;

- X6c dinh dugc chi phi li6n quan d6n giao dich brin hang

Doanh thu cung ctip dlch vt)

Doanh thu cria giao dich vd cung c6p dich qr duo c chi ftar khi kt5t qu6 cira giao dich 116 du-oc x6c

dinh mOt c6ch eling tin cQy Trudng hqp giao dich v6 cung c6p dich ru 1i6n quan den ftiOu kj thi

doanh thu duoc ghi nhdn hong kj theo kilt qua phaa c6ng viQc da hoan thanh vdo ngdy l{p Bang cdn

c6i k6 torin cua kj d6 K6t qud cua giao dich cung c6p dich v.u ctugc x6c iiinh khi th6a mdn tjt c6 bt5n

(4) ttiAu kiQn sau :

- Doanh thu <lu_o c x6c rlinh tuong d6i ctrSc chin

- C6 khA ndng thu duoc loi ich kinh t6 tir giao dich cung c6p dich qr d6

- X6c dinh <tuo c phan c6ng viQc dd hoan thanh vdo ngdy lQp nang can d5i k6 torin

- X6c dlnh duqc chi phi ph6t sinrr cho giao dfch vd chi phi de hodn thdnr giao dich

cung cAp dich rr: d6 .

Doanh thu ho4t dQng tdri chfnh

Doanh thu ph6t sinh tn tion hi, tidn ban quytin, c6 tuc, lqi nhuan dugc chia vd c6c kho6n doanh thu

ho4t dQng tdi chfnh kh6c dugc ghi nhQn khi th6a man d6ng thoi hai (2) diau ki6n sau:

- C6 khd ndng thu du_o c lcri ich kinh ti5 tu giao dich d6;

- Doanh thu <luo c x6c dinh tuong diSi chic chin.

c6 tuc, tqi nhuan dugc chi4 du-oc ghi nh6n khi c6ng ry rruoc quyan nhfn c6 tuc ho4c ctuoc quydn nhfn

lqi nhu{n trr viQc g6p v6n

Thu nhip khac bao gdm c6c khoan thu tir cric ho?t dQng x6y ra kh6ng thudng xuy€n , ngoai caic hoat

ttQng t4o ra doanh thu gdm :

- Thu vC thanh l)t TSCD, nhuqng b6n TSCD

- Thu ti6n ph4t l,Jr6ch hang do phi ph4m hgp <tdng

- Thu tiAn bdo hi6m clugc bdi thudng

- Thu duoc c6c khodn no phAi thu cl6 x6a s6 tinh vdo chi phi k' tru6c

- Khoan no phAi tri nay m6t chri dugc ghi tdng thu nhap

- Thu c6c khoin thu6 tluqc giAm, rluqc hoar l4i

- C6c khoan thu kh6c

4.11 Nguy0n tic vir phuong ph6p ghi nhgn chi phi tdi chinh

chi phi tai chinh dugc ghi nhan h t6ng chi phi tdi chinh ph6t sinh hong kj (kh6ng bir trir vcri doanh

thu ho4t clQng tdi chinh ) .

C6c khoan chi phi <luo c ghi nhQn vdo chi phi tai chinh gitm:

-Chiphiho4cciickhoinl5li6nquan<I6ncilcho4td$ngddututdichinh

- Chi phi cho vay vi di vay v6n

- chi phi g6p v6n [6n doanh , li6n k6t, 16 chuy6n nhuqng chimg khoriLn ng6n trgn , du phdng giam gi6

chung ktorin , 16 ph.it sinh khi brin ngoei te, 16 t)i gi6 h6i do6i .

4'12 Nguy6n tic vi phuang phnp ghi nhin chi phi thu6 thu nhip doanh nghigp hiQn hdrnh, chi phi thu6 thu nhgp doanh nghiQp hof,n lgi

chi phi thud thu nhap doanh nghiQp hi6n hdnh ld sd rhud thu nhdp doanh nghiQp ph6i n6p rinh trcn

thu nhdp chiu thud rrong ndm vd thud sud't thud thu nh{p doanh nghi€p hiQn hhnh .

chi phi thud thu nhdp doanh nghiCp hodn lai h sd thud thu nhQp doanh nghi6p s6 phrii n6p trongtudng lai ph6t sinh ril vi€c ghi nh6n thud thu nhQp hodn 1ai ph6i tr6 trong ndm, hoin nhdp tdi s6n

thud thu nhQp hodn lai dd itugc ghi nh6n tU cric ndm tnrdc .

x x

'_E ;< ;< x ei6i6;

?'+3,EE E,EaEEE "FE F

q^trldHoo!'

.seE'e "! E>{f f Ed €,,F! s

":rEFti FEAEE ,E**E:: =€

En;gfin4 "fiEgEE ;ts€;3i.s-E=

:u >\FOo o Q.v >,:r-p ;"EE +3: HEE€E g" iE g iAE ; a -ryE aE ;' $'$ bE:'3 E E $=E