‘Tham dé quang theo phuong phap héng Id và lây mẫu quặng, quan sát địa chất noi tham do; Khai thác quặng kim loại khác không chứa sit; Xây dựng công trình đường sắt, dường bộ: Hoạt độn
Trang 1
thăng đâu cm năm ài chính kế thúc ngày 3 thẳng 12 2017 được kiểm toán bối
CÔNG TY TNIHH KIỆM TOÁN NHẪN
Trang 2MỤC LỤC
Noi dun
áo cáo của Ban Tông Giám đốc
áo cáo kết quả công tác soát xét
Báo cáo tài chính đã được soát xét
Bang can dai kế toán giãa niên độ tạì ngày 3 thẳng 6 nằm 2017
_Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh gia niên độ 6 tháng đầu của
năm tài chính kết thúc ngày! 31 thủng 12 năm 2017
Báo cáo luu chuyển tiền tệ giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tài
chính kết thúc ngàp 31 tháng 12 năm 2017
Ban thuyết mình bảo cáo tài chính giữa niên độ 6 tháng đẫu của:
chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
2-7
8 9-41 9-10
u 12-13 1-41
Trang 3
CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ ILF
BAO CÁO BẠN TỎNG GIÁM ĐÓC
“Tân Mỹ Dình, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng kỹ kinh doanh
tháng U9 năm 2009, thay đổi lẫn thứ 22 ngây 25 207 im 2017
cổ phiển lại Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội từ ngây l1 tháng 09 nỉ
khoản của Công ty là "KI.P"
Vấn diều lệ thea gidy cluửng nhận dũng kị' doanh nghiệp lầu 22: {.653.525.610.000 ND
Lần diều lệ thực góp tại thời điễm 30/4/2017: 1.653.525.610.000 VND
~_ Sản xuất dung cu thé dye, thể thao;
Bán buôn đỗ đùng khác cho gia đình:
~ Cho thuê thiết bị thể thao,
~ Vận tải hành khách dường bộ trơn
~ Vận tái hành khách ven biển và viễn đương;
~ Hoạt động dịch vụ hễ t quan dén van tai:
~ Hoạt động của dại lý bán vẻ máy bay;
ï chơi giải tí lục, thể thao trong các cửa hàng chuy:
sóc và duy trì cảnh quan (Chỉ tiết: Trồng cây, chăm sóe và duy trì cho sân goll);
Cung cấp dịch vụ ăn uống theo họp đồng không thường xuyên với khách hãng (phục vụ tiệc,
loại;
ÿ thuật dân dụng khác;
hệ thống điện:
~ Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí;
~ Hoàn thiện công trình xây dựng; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng;
Khai thác quặng kim loại quý hị
Trang 4‘Tham dé quang theo phuong phap (héng Id và lây mẫu quặng, quan sát địa chất noi tham do;
Khai thác quặng kim loại khác không chứa sit;
Xây dựng công trình đường sắt, dường bộ:
Hoạt động của các trung tâm, đại lý tư vấn, giới thị
quản lý nguồn lao động: Giáo dục nghề nghiệ
tg (Chí hoạt động sau khi cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép);
tai thác quặng sắt;
bị liệu rắn, lỏng, khí và in phải
Loạt động quản lý bãi đỗ xe ô tô hoặc para ô lô, bi
Bán lẻ nhiên liệu động cơ trong các cửa hàng chuyên doanh;
Quảng cáo;
Ban buôn kìm loại và quặng kim low
Đại lý mua, đại lý bán, kỹ gửi hãng hóa; Trang trí nội, ngoại thất, Dich vụ lưu trú;
Mua bán hàng thủ công mỹ nghệ: gốm, sử, thủy tỉnh, may tre;
n, hàng ăn uống; Dịch vụ phục vụ dỗ uống (Không bao gồn
Bạt, vũ trường, phòng hát Karaoke);
tải hành khách đường thủy nội địa: Vận tải hàng hóa, vận chuyển hành khách bằng ö tô,
Dich vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bả và tổ chức tua du
quốc tế và các dịch vụ phục vụ khách du lịch (Không bao gốm kinh doanh quản Bar, vũ trường,
ng hát Karaoke);
Xuất khẩu các mặt hàng Công ty
Khai thác
và môi giới lao động, việc lâm; Cung ứng
ng ứng lao động tạm thời; Đào tạo Cao
Gia công cơ khí, xử lý vã tráng phú kim loại; Bán buôn nông, lâm s tue,
ntta) va déng val song;
tụ cách đ
tắt máy vỉ tính và thiết bị ngoại vi máy vỉ tính; Sản xuất sản
bị và dụng cụ quang học; Sản xuất máy móc và thiết bị văn
hs chữa máy móc và thiết bị
phẩm diện dân dụng; Sản x
phòng ( ính và th
Sản xi 1 máy nông nghiệp và lâm nghiệt máy bị ngoại vĩ của máy:
tử và quang học; Sửa chữa thiết bị điện;
Bán buôn ô lô và xe có động cơ khác, CÍ
tis
Bán lẻ 6 tô con (logi 12 ché ngdi tre xudng);
ết; Ô tô chở khách loại trên 12 chỗ ngồi, ô tô vận
phụ từng và các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác; Bá
phận phụ trợ của mô tô, xe
Trang 5CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TU QUOC TE KLF |
Dia chí: Khu liên hợp thể thuo Ciolfitet, Lê Dức Thọ, Phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
BAO CAO CUA BAN TONG GIẢM ĐỐC (tiếp theo) _
buôn máy vì tính, thiết bị ngoại vi và phần mềm; Bán buôn thiết bị và linh kiện điện tử,
thông;
Bán buôn niấy móc, thiết bị và phụ tùng máy nông nghiệp; Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ
tùng máy khác Chí tiết: Bản buôn máy móc, thiết bị y tế: Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ
ăn phòng;
~ Bản buôn máy móc, thiết bị điện, vật liệu diện (máy phát điện, động cơ diện, dãy diện và thiết
bị khác dùng trong mach điện); Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy dột, may, da giây;
- Ba tyên doanh khác chưa được phân vào đâu, Chỉ tế ng
nghiệp như: anilin, mực in, tính dầu, khí công nghiệp, keo hóa học, chất mâu, nhựa tông hợp,
methanol, parafin, dẫu thơm hương liệu, số da, muối công nghiệp, axit và lưu huỳnh;
Bán lẻ lương thực trong các cửa hị
nh; Bán lẻ máy vỉ tính, thiết bị ngoại ví, phẫn mềm và thiết bị viễn thông trong các
ong, tủ, bản, ghế và đổ nội thất tương tự, đèn và bộ đèn điện, đồ
ing gia đình khác chưa được phân và
~ _ Cho thuê máy móc, thiết bị và để dùng hữu hình khác;
Hoạt động dịch vụ liên quan đến các cuộc gọi: Sửa chữa máy tính và thiết bị ngoại vi; Sửa chữa
Lbị liên lạ
- Ban lẽ khác trong
thương mạ
~ Trồng rau, dậu các loại va trong hoa,
~_ Sản xuất các sản phẩm khác từ giấy và bia chưa được phân vào đâi
ip đặt máy móc và thiết bị công nghiệp;
Sản xuất, truyền tải và phân phối điện Chỉ tiết: Truyền tài và phân phối điện;
~ Thoát nước và xử lý nước thải; Thu gom rác thải không độc hại;
Xây dựng công trình công ích; Lắi hồng xây dựng khác;
- Bao dưỡng, sửa chữa ô tô và se có động cơ khác
Bán lẻ sản phẩm thuốc lá, thuốc lào trong cá
= Ban lẻ đỗ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị
cửa hàng chuyên đoanh;
đặt khác trong xây dụng, trong các cửa hàng
án
Trang 6CONG TY CO PHAN LIEN DOANH BAU TU QUGC TE KLF
án lẻ hàng dệt, may iy dép lưu động hoặc tại chợ:
âu đạt hàng qua bưu điện ho
Bán lẻ hình thức khác chưa dược phân vào
Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương
Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải dường
lý bãi đỗ xe ô tô hoặc gara ô tô, bãi để xe đạp, xe máy;
Dịch vụ ãn uống khác: Dịch vụ phục vụ đồ uồng; Dịch vụ phục vụ
Xuất bản phần mê
Hoại động chiếu phim;
Hoat dong viễn thông có dây;
qua các mạng kết nỗi giữa khách h
h, như truy cập Internet quay số ( dial-up); not thôn ng và ISP nhung không do
Hoạt động trung ginn tiên tệ khác, Chỉ tiết : Đại lý di
Tư vấn, môi giới, đấu giá bất độn
1Ioạt dộng của các bệnh viện, trạm xá Chỉ tiết: Hoạt động của các bệnh việt
Hoạt động của các phòng khám da khoa, chuyên khoa và nha khoa;
1Ioại động thảo, bách thú và khu ba
Hoat dng etia cde cơ sở thể thao Chỉ tiết: Dich vụ tổ chức và phục vụ các hoạt dộng thể thao;
Trang 7CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TE KLE
Địa chỉ: Khu liên hợp thể thao Golfhet, Lê Dúc Thọ, Phường Mỹ DÌnh 2, q
BAO CAO CUA BAN TONG GIÁM ĐÓC (tiếp theo) Nam Từ Liêm, thành phổ Hả Nội
n độ inh két thúc ngày 3l tháng 12 năm 2017
áo cáo tài chính dinh kèm báo cáo này (từ
Chủ tịch Miễn nhiệm ngây 29 tháng Š năm 2017
Ông Nguyễn Thanh Bình Tông Giám đốc
Ông Nguyễn Dức Công Phó Tổng Giám đốc
Bam Kiểm soát
Họ và tên Chức vụ
Irướng ban
Ông Nguyễn Thiện Phú Trưởng ban
Bà Nguyễn Thị Ngọc Anh Thành viền Bỏ nhiệm ngày 26 thị
Bà Trân Thị Mỹ Dung Thanh vi
Bà Nguyễn Bình Phương “Thành viên Miễn nhiệm ngày 26 tháng 6 nam 2017
‘ong ty TNH Kiểm toái
i ch nh kết thức ngây 31 tháng 12 năm 2017 Nhân Tâm Việt đã soát xét Báo cáo tài chính giữa nỉ
độ 6 tháng dẫu của
dé
"trách nhiệm lập Báo cáo tài chỉnh gữa niên độ phân ánh trung thực và
độ, kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ và lưu chuyên tiễn tệ trong từng năm tài chính Trong việc lập Tiáo cáo tải chính giữa niên độ nay,
Trang 8CÔNG TY C6 PHAN LIEN DOANH BAU TU QUOC TE KLE
Địa chỉ: Khu liền họp thể thao Golfhet, Lé bite ‘Tho, Phuong My Dinh 2, quận Nam:
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (1igp theo) Liêm, thành phố Hà Nội
+ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tat cả những sai
lệch trong yêu so với những chuẩn mục nây đã được trình bây và giải thích trong Báo cáo h giữa niền độ:
~ Lập Báo cáo tải chính giữa niên độ trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động liên tục
Ban Tổng Giám đốc đảm „ Công ty đã tuân (hủ các yêu cầu nêu trên k
giữa niên dộ; các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đú để phản ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với
mức độ chính xác hợp lý tình hình tải chính của Công ty và Báo cáo tải chính dược lập tuần thủ cá chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toản Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Thông tư số
200/2014/QĐ-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính cũng nÏưr các thông tư
Ban Tổng Giám dốc Công ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tải sản của Công ty và do đó đã thực
ác biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vỉ gian lận và các vi phạm khác
Trang 9CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN NHÂN TÂM VIỆT
NHANTAMVIET AUDITING COMPANY
Kết nối - Phái triển
2 O1.01/2017/BCTC-NVT2 Ngây + 09 thang 8 nam 2017
BAO CAO KET QUÁ CÔNG TÁC SOÁT XÉT
VỀ Bảo cáo t iên độ năm tài chính kết thúc ngày 31 thái
độ này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
áo nhận xét về láo cáo tài chính giữa niên độ này
Nam về công tác soát xét, Chuẩn mục này yêu cầu công tác soát xét thải lip kế hoạch và hực
để số sự đầm bảo vũa phải trọng yế
Trụ Sở Chính:
Số I8/ đường Nguyễn Lương Hằng,P Quang trung,O Đồng Dạ TP là Nội Chỉ nhánh tại TP Hồ Chí Minh:
IT84.4)3/61 3392 (6 (61-1) 3761 5569 IW wwwuntiawn fel ypatintedin “Töa nhà Hoàng Anh Sufmruc- 7/1 thành Thả P 14,0 10,TP:I1ố Chỉ Minh
447 a Tiong Phung, # lhanh Xuân Trùng, Œ Thanh Xuân TẾ Nội 3/125, TO liệu,Ẽ ai Cau, 0.1 Chan, 1P HAI Phong
i
Trang 10CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLF
Dịa chỉ: Khu Liên hợp thể thao Golfet, Lê Dức Thọ, phường Mỹ Dình 2 quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
BAO CAO TAT CHINH GIUA NIEN DO
6 tháng dầu của năm tải chính kết thúc ngây 31 tháng, 12 nam 2017
IL, Các khoẩn phải thú ngắn hạn 130 764.152.166.777 616.137.320.756
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng, lo V2 274.582.361.360 164.808.220.199
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 V43 45.253, 164.976 19.670.310.897
6 ụ 1360 VS 134.309.840.336 32.732.119.409 7 Dự phòng phái thủ ngắn hạn khỏ đôi BT Võ (13.579.171.350) -
2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 6.46(0,989,277 9.272474.601 À
Nguyên gi 21 136.096.875.932 136.096.875.932 Giá trị hao môn lũy kế 22 (1.360.968.756) -
030.04 1,359 443.386.434.654
- 69,905.400,000 346.030.041.359 368.732.466.359 9.000.000.000 -9.000,000,000
= (4.251.431,705)
V.- Dầu tư tài chính dài hạn
Đầu tự vào công ty con
1
2
3 Đầu tự góp vốn vào đơn vị khá
4 Dự phòng đầu tr tài chính đài hạn
Trang 11CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH DAU TU QUOC TE KLF
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIEN DO
6 tháng dầu của năm tài chỉnh kết thúc
1 Phải trả người bản ngắn hạn Bil VAIS 172.026.498.956, 61.378.797,228
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 VAG 8,635.851,822 3.587.372.822
3 Thuế và các khoản phái nộp Nhà nước 313 VAT 3.981.443.719 4.917.626.087 d4, — Phải trả người lao động, 3H 1.303.701.553 1.632.190.863
5 hi ph 315 V.I8 1.099.161.010 5.948.847.177
8 Doanh (hú chủ 318 - 125.123.922
9 39 V9 3.549.466.686 2:219.734.811
10, 320 v.20 26.035.532.610 35.580.712.886 l2 322 349.116.903 354.416.903
" 330 3.179.348.747 5.133.150.666 =
7 Phải trả dai han khác 387 VớI 617,915,592 617.4915.592 2
8 Vay và nợ thuê tải chính đãi hạn 338 V22 2.561.433.155 4.515.235.074 i
te
Ð- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 1.709.298.017.563 — 1.705.313.205.619 ÌI
= C6 phidu pho thong c6 quyén hiéu quyét dla 1.653.525.610.000 1653.525.610.000
8 Quy du ur pha wridn 418 2.084.084.516 2.084.081.516
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 424 53.689.223.047 49.703.511.103
~_ LNST chưa phân phổi lũy kê đến cuối kỳ trước — 4214 49.703.311.103 49.191 780.576
~ LNWT chưa phản phối ki nay 4215 31985,711.944 311.730.527
Lập, ngày 09 tháng 8 nam 2017 Người lập biểu trưởng,
"Trần Ngọc Hà
10
Trang 12CÔNG TY CỔổ PHẦN LIÊN DOANH BAU TU QUOC TE KLE
Địa chỉ: Khu Liên hợp thể thao Golfet, Lê Đức Thọ, phường Mỹ Dinh 2, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ on Vid 500.580.508.369 585,399,2
18 Lợi khác 40 (176.157.605) (6.406.825.818)
15, Chi phi thué thu nhập đoanh nghiệp hiện hành — 5L VL9 1.474.741.362 2.262.159.800
16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp h 52 = -
Nguyễn Trung Kiên
11
Trang 13CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLE
Địa chỉ: Khu Liên hợp thể thao Golfet, Lê Dức Thọ, phường Mỹ Dình 2, quận Nam Từ Liêm, Ilả Nội
BAO CAO TAI CHINII GIUA NIEN DO
6 tháng dẫu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
BAO CAO LƯU CHUYÉN TIỀN TẸ GIỮA NIÊN ĐỘ
{Theo phương pháp gián tiếp) năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
CHÍ TIÊU
1 lang chuyển tiền hoạt động kinh d
2 Điều chính cho cúc khoản:
~_ Khẩu hao tải sản cố định và bất động sản đầu tư 02 1.718.605.681
các khoản mục tiền tệ cỏ gốc ngoại tệ: 04 (5.593.724)
~ Lai, 16 tirhoat déng dẫu tư 05 (7.031.461.151)
~ Chỉ phí Mãi vay 06 2.372.463.186
4 Lợi nhuậu từ: hoạt động kình doanh
~ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (16.863.064.590)
~ Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 7 (6.000.000)
Lun chuyén tién thuận từ hoạt động Kinh doanlt 20 (16,093,888, 503)
II Lưu ehuy én tir hogt dong di
2 ‘Tién thu tir thanh ly, nhugng ban tải sản cố dinh va
550.818.878
2.474.261.432 (135.533.117.645) 43.056.869.748 116.664.444.851 (2.925.121.019) (556.818.878) (12.000.000.000) 10.090.617.502 (3.166.296.466)
18.104.836.495
(73.880.800.100)
45.000.000.000 212.121.002
98)
Trang 14CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLF
Địa chỉ: Khu Liên hợp thể thao Golfet, Lê Dúe 'Phọ, phường My Dinh 2, quận Nam Từ Liê:
ĐẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO
6 tháng dẫu của năm tải chinh kết thúc ngày 3 tháng 12 năm 2017
lưu chuyển in độ (tiếp theo)
Hà Nội
Ảnh hưởng của thay đối tỷ giá hỗi đoái quy đổi ngoại tệ 61 5.593.724 (1.531.598)
a vA tương dương tiền cuỗi 79 VAI 1449.650 — — 8.139:382486
Trang 15
CONG TY C6 PHAN LIEN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLF
Địa chí: Khu liên hợp thể thao Œolfnet, Lê Đức Thọ, Phường Mỹ Đình 2, quận
6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 m
DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
h thức sở hữu vốn : Công ty cỗ phẫn
h vực hình doanh : Thương mại và địch vụ
loạt động kinh doanh chính trong n
NĂM TÀI CHÍNH, DƠN VỊ TIỀN Tỷ SỨ DỤNG TRONG
p Việt Nam được ban hành theo Thông t
Bộ trưởng Bộ Tải chính cũng như
Trang 16CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLF
Địa chỉ: Khu liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đức Thọ, Phường Mỹ Dĩnh 2, quận Nam Tứ Liên, thành phố Llà Nội
BẢO CÁO TẢI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
yên (ắc gi tiền và các khoản tương đương tiền
khoản tương đương tiên bao pm tiền mặt, tiên gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và
ngân hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kẻ từ ngây mua,
đảng chuyển dồi thành một lượng tiển xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyên
Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính
tác khoản dẫu tr vào chủng khoán, công ty con, công ly liễn kết và cơ sở kinh doanh dẳng kiểm
soát được phi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cỗ tứe, lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được
mua được hạch toán giám giá trị của chính khoản đầu tư đó Tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận của các
kỳ sau khi khoản đầu tư được mua dược phi nhận doanh thu
Dự phòng giảm giá chúng khoán được lập cho từng loại chúng khoán được mua bán trên thị
trường và có giá thị trường thấp hơn gid tr dang hach toán trên số sách Giá thị trường lâm căn cứ:
xem xét trích lập dự phòng được xác định như sau:
+ Đối với chúng khoán đã niềm yết trên Sở giao dịch chúng khoán Hà Nội (HNX) là giá giao
địch bình quân tại ngảy trích lập dự ph
ối với chứng khoán đã n yết trên Sở
giá đóng cửa tạ
Đối với chứng khoán
ao dịch bình quân trên hệ thống tại ngây trích lập dự phòng
giao dich ở thị trưởng giao dịch của các công ty đại chúng
trung bình trên cơ sở giá giao dịch do tối thiểu của 3 cí
ngày lập dự phòng
+ Đối với chứng khoán niêm yết bị hủy giao dịch
trở đi là giá trị số sách tại ngày lập Bảng cân đối kế toàn
Dự phòng cho các khoản đầu tư vào tổ chức kinh
bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã dược xác
tư) với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn góp thực té et
sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ póp vốn của Công ty so với tổng số vốn góp thực tế của
Dự phòng phải tu khổ đôi đuợc lập cho tổng khoăn nợ phải thu khó đôi
hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xây ra, cụ thé như sau: cứ vào tuổi nợ quá
với nợ phải thu quá hạn thanh toán:
= 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá h
= 50% giả trị di khoán nợ phải thu quá hạn từ 1 đến dưới 2 năm
= 70% giá tị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3
~ _ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn trên 3 năm
Trang 17CÔNG TY Cổ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TE KLF
Địa chỉ: Khu liên hop thé thao Golfnet, Lê Đức Thụ, Phường Mỹ Dinh 2, quận Nam Từ I
BAO CAO TAI CHINH GITIA NIEN DO
wy du ca nim tai chính kết thúc ngày 3{ tháng [2 năm 2017
nyết mình Háo cáo tài ch niên độ (tiếp theo)
g tổn kho dược xác định trên cơ sở giá gí
phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp kháe phát
và trạng thái hiện tai
nh để có được hàng tồn kho ở địa điểm
Giá trị hàng tổn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được bạch toán theo
phương pháp kê khai thường xuyên
tai sản đó vio tne ta sẵn sảng si dụng Cức chỉ ph phat inh s
ích kinh tế trong tương,
bí hày chấe chấn làm tăng
hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước
c loại ải sản cỗ định như sau:
Tài sản cỗ định thuê tài chính:
Thuê tài sản được phần loại là thế
liền với quyền sở tài chính được thể hiện theo nguyên giá thính là giá thấp hơn giữa giá trị họp lý
A hiện tại của khoản thanh toán
tiền thuê tối thiểu
lãi suất ghỉ trong hợp
tiền thui 1 khẩu để tính giá trị hiện tại
chơ việc thuê tải sản là ai suất ngằm định trong hợp đồng thuê tài sẵn ho
dng “Trong trường hợp không (hề xác định dược lí
hữu dụng tước tính, Trong trường hợp vn ch
hạn hợp đông thuê thỉ tài sản cỗ định sẽ dược khấu hao theo thoi gi thời gian thuê
à thời gian hữu dụng ước tinh, Số năm của các lại ải sản cỗ định thuê ti chỉnh như xa
Trang 18CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLF
Dia chỉ: Khu liên hợp thể thao Golfnet, Lê Đúc Thọ, Phường Mỹ Dinh 2, quận Nam từ Liêm, thành phố llà Nội
BẢO CẢO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
6 tháng đầu của năm tải chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 2 năm 2017
Ban th áo tài chính yitia nién dg (tiép theo)
tải chính của doanh nghiệp
khoản có thời giản trả nợ hơn 12 tháng kể từ thời điểm lập Báo cáo tải chính được trình bảy là
vay và nợ thuê tài chính dai hạn Các khoản đến hạn trả trong vòng 12 tháng tiếp theo kể tir thoi
điểm lập Báo cáo tài chính, dược trình bảy là vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn để có kế hoạch chỉ
trả
8 Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay
Chi phi di vay được phi nhận là chỉ phí phát sinh trong kỳ
9 Chiphítr
Công cụ, dựng cụ
công cụ, dụng cụ đã dưa vào sử dụng được pha
g với thời gian phân bổ không quá 02 năm
Chi phi siứa chữa lắm tài sản cỗ định
Chỉ phí sửa chữa lớn tài sản cổ định dược phân bỏ vào chỉ phí theo phương pháp đường thẳng với
thời gian phân bồ 03 năm
10 Chỉ phí phải trả
Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho
địch vụ đã sử đụng hóa,
II Nguyên tắc ghỉ nhận vấn chủ sỡ hữu
Von đầu tt câu chủ sở hữu:
Vốn dầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế
lộng kinh doanh, đánh giá lại tài sản và giá
1, (ai try sau khi trừ các khoản thuế phải
còn lại giữa giả trị hợp lý của các tài sản được
nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản này
Lợi nhuận chưa phân phối
12 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp là thuế thị thu nhập
thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhh e khoản ch
lệch tạ lữa thuế và kế toán, các chỉ phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu
nhập không phải chịu thuế va các khoản lỗ dược chuy
Trang 19CÔNG TY CỔ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ KLE
Dia chi: Khu liên hợp thể thao Golfet, Lê Dức Thọ, Phường Mỹ Dinh 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Hà Nội
BẢO CÁO tig CHÍNH GIỮA NIÊN BỘ
13 Nguyên nhận đoanh thụ và thu nhập,
Doanh thu hin hang hod, thank phim
Doanh thủ bán hãng hóa, thành phẩm dược ghỉ nhận khi phẫn lớn rã vo và lợi ích gắn liền với việc
sở hữu cũng như quyền quản lý hãng hóa, thành phẩm đó được chuyển giao cho người mua, và không còn tốn tại yếu tổ không chả quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khá năng hàng bán bị tr
Doanh thu eung cp dich vụ
Doanh thụ cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận kh
liên quan đến việc thanh tụ
nhiều kỳ kế toán thì đoanh thu được ghi nhận
15 Nguyên tắc kế toán chỉ phí tài chính
Phản ánh những khoản chỉ phí hoạt động tải chính bao gôm các khoản chỉ
các hoạt động đầu tư ải chính, chỉ phí cho vay và đi vay vn, chỉ phí góp vốn liên doanh, liên kết, lỗ chuyên hạn, chỉ phí go dịch bản chứng hoán, Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh, đự phòng ổn
sinh khí bản ngoại tệ, 16 ty giá hối đoái
thí phí quân lý chung của doanh nghiệp gồm các chỉ
mi vẻ lượng nhân viên “ho phan anny doanh nghiệp (tiễn lương, tiền công, các khoán phụ „kính phí công doàn, bảo hiểm thật nghiệp của nhân viên
Chi phi thué the nl
dựa trên thu nhập thịu thuế trong kỳ với thuế suất
Các công cụ tài ¡hà được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu tại thời
điểm ghi nhận ban đầu phi hop vai ban chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và công cụ
vốn chủ sở hữu
Nự phải trả tài chính
“Công ty phân loại nợ phải trả tải chính thành các nhóm: nợ phải trả tài chính được ghỉ nhậ
vị hợp lý thông qua Bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tải chí theo
Trang 20CÔNG TY Cổ PHẦN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TẾ ILF
Bịn chỉ Khu liên họp thể thao Golfnet, Lê Đúc Thọ, Phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, thành phố Lá Nội BẢO CÁO TẢI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
6 tháng đầu của
19
tăm tài chính kết thúc ngày 31 t tăm 2017
lính giữa niên độ (tiếp theo)
được xác định theo giá trị phân bổ Việc
va mye dich của khoản nợ tài chính và
Nợ phải tra tai chink dược ghi nhận theo giá trí họp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doant
Ng phai tra tai chinh được phân loại là ghi nhận theo giá tị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu dược năm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hop lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt dộng kinh doanh tại thời điểm ghi nh
No phải trả tài chính được phân loại vào nhóm chúng khoản nấm giữ đ
+ Được phát hành hoặe tạo ra chủ yêu cho mục đích mưa lại trong thời gian ngắn;
+ Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngẫn hạn;
* \ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chi
đáo hạn, trừ đĩ các khoản giảm trữ (trục tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tài khoản dự phòng)
do giảm giá trị hoặc do không thể thu hồi
¡ suất thực tế là phương pháp tính toán giá trị phân bổ của một hoặc một nhón
Hh và phân bộ thụ nhập lãi hoặc chỉ phí lãi trong kỳ có liên quan Lãi suất thực t
1g tiễn ước tính sẽ chỉ trả hoặc nhận dược trong tương la
Công cụ vẫn chủ sở hău là hợp đồng chúng tỏ dược những lợi ích còn lại về
sau khi trữ đi toàn bộ nghữt vụ
ï sản của Công ty Tiên liên quan
Các bên được coi là liên q
với biên inp kiểm soát hoặc có ánh hưởng đáng kế đối h và hoạt động
Giao địch với các bên liên quan trong kỳ được trình bày tại thuyết mình X.L
Trang 21CONG TY C6 PHAN LIÊN DOANH ĐẦU TƯ QUỐC TE KLF
Địa chỉ: Khu liên họp thé thao Golliet, Lê Đức Thọ, Phường Mỹ Dình 2, quận Nam Từ Liên), thành phổ Hã Nội
BẢO CÁO TÀI CHÍNJI GIỮA NIÊN DỌ
ONG ‘TIN BO SUNG CUO CÁC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN
DOLKETOAN GIU'A NIEN DO
1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Phải thu các khách luàng khác 248.729.920.262 98.888,779.101
33.786.242.012 18.825.701.765 2 24.063.870.937 - ' 41.134.009.157 39.566.477
sơn 41.480.602.694 8 + Công ty TNHH Vũ và Anh Em 20.305.250.000 ä
Công ty TNHH Dầu tư và Quản lý toán nhà lon