PIS. BCTC HOP NHAT SOAT XET 6 THANG 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...
Trang 1TONG C6NG TY PTSTCO B|NH DINH
CONG TY GO PHAN
va cAc c6nc rY coN
BAo cAo rAr cHiHH Hop NHAT oA ouqc soAr xEr
Cho ki, ke toan 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 06 ndm 2017
NGUYỄN
TẤN BINH
Digitally signed by NGUYỄN TẤN BINH
DN: c=VN, st=BÌNH ĐỊNH, l=Quy Nhơn,
o=TỔNG CÔNG TY PISICO BÌNH ĐỊNH -
CÔNG TY CỔ PHẦN, ou=BAN GIÁM ĐỐC,
title=Tổng giám đốc, cn=NGUYỄN TẤN
BINH,
Trang 2TONG CONG TY PtSIco BiNH oINH - CONG TY cO PHAN VA cAc CONG TY coN
99 Tay Son Pl'Lo'g Ghdnn Rang Thanh prj Ou) Nici
Tinh Binh Ornh Viet Nam
MUC LUC
BAo CAo CUA BAN TONG GIAM DOC
BAo CAo SoAT XET THONG TIN TAI CHiNH GIUA NIEN oO
BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT DA DI-ToC SoAT XET
Bang can O6i fe toan hop nhat taa ngay 30 thang 06 nam 2017
Beo cao ket qua hoat dong kinh doanh hqp nhit
cho ky kC toan 06 thang ket th0c vao ngay 30 thang 06 nem 2017
Bao cao luu chuy6n ti6n te hop nh5t
cho ki, ke toan 06 thang kat thuc vao ngay 30 thang 06 nem 2017
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt
Trang
3-4
9-10
11 -47
Trang 3TONG CONG TY PISIco B|NH DINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay son Phuong Ghenh Rang BAo cAo cUA BAN TONG GIAM DOcTh;inh Ph6 Quy Nhcvn Tinh Binh Dinh, Viet Nam Cho kv ke toan 06 thanq ket thuc vao nqay 30/06/2017
BAo cAo cUA BAN ToNG GIAM ooc
Ban T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty Pisico Binh Oinh - COng ty C6 phan (duoi dAy goi tat la "Tong COng ty")
han hanh de trinh bao c6o nay cung vOi cec b,ro c6o tai chinh hop nhAt dinh kdm da duoc soat xet cia
T6ng Cdng ty va cac cdng ty con rduoi diy cung voi Tong Cong ty goi chung la -Tdng COng ty') cho k!, kOtoan 06 theng ket th[c vao ngay 30 thang 06 nam 2017
THANH vrEN Hor DONG euAN TRr, BAN K|EM soAT vA BAN ToNG G|AM ooc
Oanh sach cac thanh vi€n HOi d6ng quan tri trong ky va vao ngay lap bao cao nay cia T6ng COng ty baog6m
Ten
Danh sach cac thanh vien Ban Ki6m soat trong ki, va vao ngay lap bao cao ndy cta T6ng C6ng ty bao gom
Ong Nguy6n D0c Huyen
Ong Nguy6n T6n Binh
Ong Le Trung Hau
Ong PhUng Vdn Nguyen
Ba D6ng Thi Anh
Ten
Ong Nguy6n Trong Phuoc
Ong Nguy6n T5n Bdo Todn
Ba Nguy6n Thi Nhu Y
Chuc vu
Chi tich
Thanh vienThanh vienThanh vi6nThanh vien
Chuc vu
Trudng ban
Thanh vienThanh vien
long Gram doc long cong ty dr.roc yeu cau phar
LLra chon cec chinh sech kC toan thich hop ve ap dung cac chinh sach do mot cdch nh5t qudn;
Dua ra cAc xet doan va uoc tinh mot cach hop lli va than trong:
Neu 16 ChuAn muc ka toan ap dung cho T6ng Cong ty cO duEc tuan thi hay khong, cO nhirng ap dungsai lech trong y6u cAn duoc c6ng b6 va gidi thich trong bao cao tai chinh hop nhat hay khdng;
Lap bao cao tai chinh tran co sd hoat dOng lien tqc tft.r tru,ong hop kh6ng the gii dinh ring Tong Cdng
ty se tiep tuc hoat dong lien tuc: va
Thiet kd va duy tri he th6ng kiem soat nor bO mot cach hOu hieu cho muc dich lap va trinh bay bao caotai chinh hop ly nhem han che sai sot vd gian lan
Ban TOng Grarr doc chru trach nhrEm dam bdo rang cac sd sach ka toan duoc ghi chdp phu hop va luu gr0dAy du de phdn dnh mot cach hop ly tinn hinh tar chrnh hop nhet cua Tdng Cdng ty tai bit ki thoi diem nao
ve beo cao tei chinh hop nhAt duoc lap tuan th0 cac Chuin muc ke to6n Viet Nam va Che dd k6 to6n doanhnghiep Viet Nam c0ng nhLr cAc quy dinh hi€n hanh khac vg kA toan tai Viet Nam Ban Tong Giem doc TongCong ty cong chiu trach nhiem dam bao an toan tar san cda T6ng Cong ty vd thuc hien nhong bien phepthich hop de ngen chan va phat hien cec hanh !l g an lar Ja vr pham khac
Ban Tdng Giem ddc xac nhan rang T6ng C:nE:, -'a t-ar:' cac ydu cdu ndu tren krr lao bao cao tar chinnhop nhat
Ten
Ong Nguy6n Ten Binh
Ong Ph0ng Ven Nguyen
Ong Phan H0u Ban
Ba NguySn Thi Ngoc Anh
TRAGH NHIEM cUA BAN TONG GIAM DOc
Trang 4ToNc CoNG TY PTSTCO BiNH OINH - CoNG TY Co PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Ta.v Son Phuong Gh6nh Rang BAO CAO CUA BAN ToNG GIAM DoC
Thanh Ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh Viet Nam Cho ki ke toan 06 thang ket th'ic vao ngay 3010612017
Ban Tong Gidm d6c T6ng COng ty c6ng b6 rdng, ngoai tru cdc vin dO duoc neu trong Bao cao soat xet
thong tin tai chinh glira nien dO kem theo, beo ceo tai chinh.hop nhat kem theo phan anh trung thuc va hop
l\,', tren cac khia canh trong yeu, tinh hlnh tai.chinh hop nhet cia T6ng COng ty vao ngay 30 thang 06 nam
2U7 kA qua hoat dong kinh doanh hop nhAt va tinh hinh luu chuy6n tien tC hqp nhSt cho k!/ ke toan 06
thang ket thric cing ngay, phU hop voi cdc Chuan muc ke toen Viet Nam, Ch6 dO k0 toan Viet Nam va cac
quy dinh hien hanh co lien quan tai Viet Nam
BAo cAo cUA BAN ToNG G|AM ooc (TrEp rHEo)
KIEM TOAN VIEN
Bao cao tai chinh hop nhat kem theo duoc soat xet bdi Cong ty TNHH Kiem toan & Tu Van RSM Viet Nam
Chr nhanh Mran Trung thanh vren RS[/l Ou6c td.
CONG BO BAo cAo TAI cHiNH
Thay mat va arai diCn cho Ban Tdng Giam d6c 1
Trang 5rI-RSttl
Rslrl Vietnam Van phong Mian Trung '197 L6 Oinh LY, Phudng Hds Thuan TaY
T +84236 353 3334
F +84236 363 333.1
56: 1 1i BCS)U2017-RSl\,11\47
w\ /w.rsm-com.vneAo cAo soAr xEr
THONG TrN rAr cHir.rH cr0e rrEr oo
Kinh g&i: Cac thinh vi6n HOi at6ng Quan tri.
Cac thinh vi6n Ban T6ng Giiim d6cTONG coNG Ty prsrco BiNH orNH - coNG Ty c0 PHAN
Chung toi da soet xet bao cao tar chinh hop nh6t gi0a nien dO kem theo cria T6ng COng ty Pisico Binh Oinh
- COng ty C6 phan (duor day gAi t6t la'T6ng c6ng ty ) duqc lap ngay 15/08/20'17 tu trang 05 den trang 47
bao gdm Bing.cin O6i fe toan hop nh5t tai ngay 30.thang 06 nam 2017, Bao cao ket qua hoat dong kinh
doanh hgp nh5t, Bao c5o luu chuy6n tien te hop nh6t cho t9, ke toan 06 tharng ket thuc cung ngey va Ban
thuyet minh bao cao tai chinh hqp nhAt.
Tdch nhiem cla Ban T6ng Gidm d6c
Ban T6ng Gi6m d6c T6ng C6ng ty chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thuc va hop ly bao cao tai chinh
gi0a nien dO theo chuan muc k6 todn, che do ke toan doanh nghiep Vlet Nam va c6c quy dinh phap ly co
lien quan d6n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh gi0a nien dO va chiu trach nhidm vd ki6m soat noi bO
ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la cAn ttridt d6 dam bao_cho viec lap va klnh bay bao cao tai chinh giua
nien d0 kh6ng cO sai sOt trgng yeu do gian lan hoac nham lan
Trdch nhiem cta Ki6m toen vicn
Trach nhiem crla chung toi la dua ra ket luan ve bao cdo tai chinh gioa nien dO dua tren kdt qua soat xdt
cia chung toi Ch0ng toi da thuc hien cong viec soat xet theo Chuan muc Viet Nam vd hcrp dOng dich vu
soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh gi&a nien d6 do ki6m toan vien doc lap crla don vi thuc hien
Cdng vrec soat xet thong tin tar chinh hop nhat gr0a nren do bao gom viec thuc hien cac cuoc phdng v5n
chri y6u la phdng v5n nhung nguor chiu kach nhi6m vd cdc v5n d0 tiri chinh ke toan va thLrc hien thd tuc
phan tich var cac thi tuc soat xet khac Vlot cuoc soat x6t vd co bin co pham vi hep hon mot cuoc ki6m toan
duoc thuc hien theo c6c chuAn muc ki6m toan Viet Nam va do vay kh6ng cho phep ch0ng t6i dat aruoc s!-p
ttdm bdo raing chtng tor se nhan biet duqc t6t ca c6c v5n ttii trong ydu co the duoc phat hian trong mot cuoc
ki6m toan Theo d6, ch0ng toi khong dua ra ! ki6n ki6m to6n
Co sd dua ra k6t fuen ngoai tr.r
Nhu kinh bay tai Thuyet minh s6 4.14 T6ng Cdng ty khong nhan duoc Bao cao tai chinh crla cac cong ty
nhdn dAu tu (02 c6ng ty lien ket) voi gia g6c khoin dau tu la'13.000.000.000 dOng, do do Tong C6ng ty
khdng hop nhet 2 khoen diu tu ndy theo phuong phdp v6n chu so huu cho k!, ke toan 6 thang ddu nam
2017 la chua phu hqp voi quy dinh tai lh1ng tu 20212014[TT-BTC ngay 22lhang 12ndm2014
K& luan ngoai tru
Can cu tren kOt que soat xet cia chung toi ngoai tru vin de duoc md ta tar doan -Co so dua ra kat luan
ngoar tru chung tor xnOng tniy co vin dd gi khrdn chung toi cho rang beo ceo tar chinh hop nhet grOa nidn
d0 dinh kem kh6ng phin dnh trung thuc ve hop lli tren cac khia canh trong ydu tinh hinh tar chinh crla don
vi.tai ng2ry 30 thang.06 nem 2A17 va k6t qud hoat dong.kinh doanh va luu chuydn.ti6n te cl]a don vi cho ky
ke toan 06 thang ket thuc cing ngay phu hop voi chuan muc ke toan che d0 ka toan doanh nghiep Viet
Nam va cac quy dinh phap Iy co lrdn ouan den vrec lap va trinh bay bao ceo tar chrnh hop nhat grua nien do
,l
\
.,?
Trang 6Vitn cld nh6n mqnh
Nhu da trinh bdy tar thuyet minh 4.14 trong bin Thuyilt minh beo cao tai chinh hop nnat t6ng COng ty deu
tu vao COng ty CP Kinh doanh Cong Nong Nghiep Binh Dinh vOi ti le sd hou la 50% COng ty n6y tr6p tuc
diu tu vio COng ty TNHH Lao BIDINA vor ti.le sd hOu v6n ld 1000/0 C6ng ty TNHH Lao BIDINA hoat dong
trong linh vuc trong cay cao su voi chi phi dau tu tu nam 2006 den nay la 447.932.624.887 dOng va duoc
BAo cAo soAr xEr rHoNG rN rAr cHiNH G|OA NreN og (TrEp rHEo)
theo d6i 6 khoan muc ' Chi phi xay dung co bdn dd dang dai han'
Tran Duong Nghia
Giam doc
GiSy CN Oing k! hirnh nghe kiem toan s6
1 309-2016-026-1
COng ty TNHH Kiiim to6n & Tu V5rn RSM ViCt Nam
Chi nh6nh Mien Trung
De Ndng ngay 15 theng 08 nAm 2017
Nhu de trinh bey tai Thuy't minh s6 2.1 cia Ben thuyet minh beo ceo hi chinh hop nhat, beo ceo Ei chlnh
hop nhdt kdm theo.khong nhdn phdn dnh tinh hinh Ei chinh hop nnat, Xet quA kinh doanh hop nhat vd tinh
hinh luu chuy€n ti€n tA hqp nhAt theo cec nguyen fic vd thOng b ke ben dugc chdp nhen chung tai cec
nuUc ngoai ViCt Nam
1 -.
1r
II
Trang 7TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay Son Pnuong Ghenl Rang BAo cAo TAr CHINH HOP NHATThanh Ph6 Quy Nhon T;nh Brnn Dinh Vret Nam Cno t<y ke toan 06 thang ket thuc vao ngiy 30i06i2017
A TAI SAN NGAN HAN
l Tiiin vi cac khoin tuong atuong tian
1 , T|ON
2 Cac khoin tuong duong ti6n
ll Diu tu tiri chinh ngin han
1 Chung khoan kinh doanh
2 Oiu tu nim girlr d6n ngay dao han
lll Cac khoin phii thu ngin han
1 Phdi thu ngdn han cia khech hang
2 Tra tnroc cho nguoi ban ngSn han
3 Phai thu vd cho vay ngin han
4 Phai thu ngSn han kh:ic
5 DU phdng phii thu ngSn han kho doa
lV Hing t6n kho
1 Hang tdn kho
2 Du phong giam gia hang t6n kho
V Tiri sin ngin hqn khic
1 Chi phl tra truoc ng5n han
2 Thue GTGT duoc khiu trii
3 Thue va cac khodn khdc phei thu Nha nuoc
100110111
112120
121123130
131
132136137140141149150
151
152
153
4.34.4
45
4.64.74.8
4.9
417
123.236.429.0357.866.210.648
39.730.661.829
39 730 661 829
7.334.599.038469.093.1756.865.505.863
166.333.104.417'19.875.119.66318.460.124.9891414.994.67432.250.000.000
32.250.000 000
44.804.039.39'l43.423.278.293
1 166.082.803
2 350 000 000
1.480.398.482(3.615.720.187\63.228.268.77663.228.268.776
6.'l75.676.587189.202.314
Trang 8TONG CONG TY PIsIco BiNH DINH - CONG TY co PHAN VA cAc CONG TY coN
99 Tdy Son PhLong Ghenh Rang BAO CAO TAI CH|NH HoP NHAT
Cho ky ke toan 06 thang kat thuc vao ngay 3OlOOl2O17
Thanh Pho Quy Nhon Tinh B;nh Dinh V;et Nam
BANG CAN DOI KE TOAN HqP NHAT (TIEP THEo)
68 6'19 693 178
125.015.189.819(56 395 496 641)19.116.882.704
20 27 I 084 480(1.162.201.776\39.279.809.86484.139.881.173
(44.860.071 309)
14.152.248.981
14.152.248.981188.639.766.543
181 203.146.5477.436.619.996s.863.242.107s.863.242.107
B TAI SAN DAI HAN
L Cac khoan phai thu dii han
1 Phai thu dai han cia khach hang
2 Phdi thu dai han khac
ll Tai san c6 dinh
1 Tai san c6 t inh hou hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao mon luy ke
2 Tai san c6 dinh vo hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao mon l0y k€
- Nguyen gia
- Gie tri hao mon l0y k6
lV Tii san do dang dii h?n
'1 Chi phi sdn xu5t, kinh doanh dd dang dai han
2 Chi phixay dung co b6n dd dang
V Oiu tu tii chinh dii han
1 Oiu tu vio c6ng ty hen doanh lien ket
2 D5u tu gop von vao don vi khac
Vl Tiri sin dai h?n khac
1 Chi phitra truoc dai han
2 Tai sin dai han khac
200
210211216220
221
222
)r'1
2272?8229
49
3.927.080.660
103.576.400.07584.620.587.5'15142.115 248.704
(57.494.661 .1 89)'18.955.812.560
20.279.084.480
(1 .323 .27 1 .920)37.045.426.53084.632.129.355
(47 .586 702.825)
3.342.0',14.780
3.342.014.780186.592.134.786179.155 514.7907.436 619.9965.348.680.067
6 348 680 067
TONG CONG TAI SAN 270 464.068.165.933 505.928.828.454
Cec thuyet minh dinh kdm E mAt b0 phen khang tech rdi cia bao ceo bi chinh 5
TAI SAN
4.'.12
340.831.736.898
3.927.080.660
Trang 9TONG CONG TY PISIco BiNH oINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay son Phrong chenh Reng BAo cAo TAI cHiNH HoP NHATThirnh Ph6 Quv Nhon Tinh Blnh Oinh Viet Nam Cho k.i ke toan 06 thanq ket thuc vao ngay 30/06/2017
BANG cAN DOI KE ToAN HoP NHAT (TIEP THEo)
Nguyen Tan Binh
Tiing Giim tri5c
Binh Dinh ngay 15 th1ng 08 nenl 2017
Thai Minh TrungK6 toan truong
Nguyen Ngoc MinhNgucri lap
NGUON VON
MA
so TM
Tai ngay30/06/2017
Tai ngiy
01t01t2017
A NO PHAI TRA
l No ngin han
1 Phai tra nguoi ban ngan han
2 Nguoi mua tra tien truoc ng5n han
3 Thue va cec khoan phai nop Nha nuoc
4 Phai tra ngu,oi lao d6ng
5 Chi phi phdi tri ngSn han
6 Doanh thu chua thuc hien ngin han
/ Pnar tra ngan han Knac
L Vay va no thue tai chinh ngdn han
9 Qu! khen thu&ng, phoc loi
ll N€, dai han
1 Doanh thu chua thuc hien dai han
2 PhAi ta dai han khac
3 Vay va no thue tai chinh dai han
2 lhang du von co phan
3 Chenh lech ti gia h6i doai
4 Qu! diu tu phat trien
5 Loi nhuan chua phan ph6i
- LNST chua phan ph6i loy ke ddn cuor ky truoc
- LNST chua ph6i ki, nay
6 Loi ich c6 dong kh6ng ki6m soirt
ll NguOn kinh phi va quy khac
330336337
338
4.154.164.17
418
4.194.20421
26 391 211 3624.928.380.7 12
8.125.000.000
353.437.604.928275.000.000.000
275 000.000 000
522.s69 60026.646.286.98312.703 335.54031.091.036.947
17.205.1 39.26813.885.897.6797.474 375 858353.437.604.928
144.3'l 1 681 .617
100.400.s90.52323.129.521.608
7 373 217 255
1 37 1 .446 46411.951.443.7761.898.182.2146.338.563.368
4.657 .225.48243.114.142.276
566.848.1 80
43.911.090.99423.514.379.4154.928.380.71215.468.330.867
361.617.146.837275.000.000.000275.000.000.000361.617.146.837
522.569.600
26 695 932 326
9.009.227 54042.730.987.26813.429.671.54729.301.315.7217.658.430.103
TONG CONG NGUON VON 464.068.165.933 505.928.828.454
411
411a411b412417418
421
421a421b429430
430
Trang 10TONG CONG TY PISIco BiNH DINH - CONG TY co PHAN VA cAc CONG TY coN
99 Tdy So- Phuong chen,r Rang BAO CAO TAI CHINH HOP NHATThanh Pho Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, Viet Nam Cho ki ke toen 06 thang ket thuc ngay veo 3AtO6l2O17
BAo cAo KET euA HoAT ooNG K|NH DoANH Hop NHATCho k! k0 toan 06 thang ket thuc vao ngay 30/06/2017
Binh Dinh ngay i 5 theng AA neni 2Ci 7
Thai Minh TrungK6 to6n truong
Nguy6n Ngoc Minh
Nguoi lAp
CHi TIEU
MA
SO TM Ki nay Ki' truoc
Doanh thu ban hang v2r c.c5p dich vrl
CAc khodn giam tnr doanh thu
Doanh thu thuAn v6 ban hdng va CC dich vq
Gii v6n hang ban
Loi nhuan gQp ban hang vd c.c5p dich vu
Doanh thu hoat dong tai chinh
Chi phi hoat d6ng tai chinh
Trong d6: Chi phi Ei vay
PhAn l6i hodc 16 trong c6ng ty lien kat
Chi phi ben hang
Chi phi quan ly doanh nghiep
Lqi nhuan thuan tu hoat atong kinh doanh
Thu nhap khac
Chi phikhec
Lgi nhuan khec
T6ng loi nhuin ke toen trLloc thue
Chi phi thu6 TNDN hien hanh
Chi phithue TNDN hoan lai
Lgi nhuan sau thuC TNDN
Lqi nhu6n sau thut! crla cOng ty me
Loi nhuan sau thu6 cta c6 d6ng khong kiem soat
Lai co ban tren cO phieu
Lii suy giSm tren c6 phieu
21
22.,7
24
26
30JI
71
4.274.28
4.294.30
1 56'1.431.0051.033.702.6633.750.148.20811.870j26.99213.419.209.46718.789.995.993
82.859.737350.0s3 264
(267 .193.527)18.522.802.4663.028.286.410
1 5.494.516.05614.652.440.301
7 093.65'1 967
12.360.484.130
24.865.733.723461.938.288308.573.070
153.365.21 8
25.019.098.9413.097.336.419
21 9?1 .762.522
21 357 .269.917564.492.605
777777
Cac thuy)t minh dinh kem la m)t b0 phan kh)ng 6ch roi cia beo ceo E)i chinh E
Trang 11TONG C6NG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY cO PHAN vA cAc CONG TY GoN
99 Tiy Son Phuong Ghenh Reng BAO cAO TAI cHiNH HgP NHAT
lha!!!!S Quy Nhon Tinh Binh Orn! Viet Nalt Crrq fy Ke toan oO thens ket lrl4trqo qsay 3oloQ4q!l
Miu sii B 03 - DN/HN
BAo cAo LI.PU CHUYEN TIEN TF HgP NHAT
(Theo phwong ph6p gi6n ti6p)Cho k!, k6 toen 06 thang ket thuc varo ngay 30/06/2017
CHITIEU
Ma
I LI PU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG KINH DOANH
1 Loi nhuin trudc thu6
2 Dieu chinh cho cac khoan
Kh5u hao TSCO va BDSDT
C6c khoan du phong
L6i 16 ch€nh lech ti gia h6i doai do danh gie lai cac
khodn muc ti6n te co g6c ngoai te
L5i, 16 tu hoat dOng d5u tu
Chi phi lai vay
3 LEi nhuan t0 hoat d6ng kinh doanh
truoc nhong thay d6i viin luu d6ng
Ting, gi6m cac khoan phai thu
Teng, giem hang t6n kho
Tang giam cac khodn phdi trd (Khong ke
lai vay phai tra, thue thu nhap doanh nghi6p phdi nop)
Tang, giam chi phi tra truoc
llen lat vay 0a tra
Thu5 thu nhap doanh nghiop de n6p
Ti6n thu khac tu hoat dong kinh doanh
TiCn chi khac tLr hoat d6ng kinh doanh
Luu chuyon ti6n thuin tu ho?t dOng kinh doanh
II LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG OAU TU
'1 Ti€n chi dE mua sam XD TSCD va cec TS DH khac
2 Tien thu tu TLi, nhuong ban TSCD va cac TS DH khec
3 Tien chi cho vay, mua c6c cong cu no cia don vi khac
4 Ti6n thu hoi cho vay, ban lai cac CC no cia don vi kh6c
5 Ti6n chidAu tu gop v6n vao don vi kh6c
6 Tien thu lai cho vay co tuc va loi nhuan duoc chra
Luu chuydn tidn thuin tu hoat d6ng diu tu
01
02
030405
06
0809
10
11
12 14 15
18.522.802.466
6.834.288.899(197.486.651)52.988.183
(5.257.123.536)1.033.702.663
20.989.172.024(1.622.531.616)
23.497 .606.947
(15.521 208.182)
(765.328 821)(1 0s0 855 844)
(1.922.449.853)
1.820.000(5 923.200 519)
17.683.024.136
(9 854.302.787)
9 090 909
(16.600.000.000)25.750.000.000
6.410.791.4085.715.579.530
25.0'19.098.941
5 67 4 383 .347136.945.442
20.031.887
(1 1.481.387.311)
'1 .025.483.91020.394.5s6.216
(50 564 638 461)27.858.064.416
61 .288.423.462
(629.220.712)
(1 033.490 9s2)(3 57?.543 249\
29 905.000(8.048 523 724)45.722.531.995
(6.201.572.293)
13.239 .229.867(10 700 000 000)
8.500.000.000(2.472 500 000)10.200.855 418
12.566.012.992Don vi tlnh VND
T rvt
Trang 12ToNG coNG Ty ptstco BiNH olNH - coNG Ty co PHAN vA cAc coNG Ty coN
99 Tiy Son Pl'.ong chanh Rang BAo cAo TAI cHiNH HoP NHATThanh Ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Oinh, Vlet Nam Cho nAm tar chinh ket thuc vao ngay 30/06/2017
llau so B 03 - ON/HN
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (TIEP THEO}
(Theo phuong phip giirn ti6p)Cho nam tar chinh kdt thuc vao ngay 3AlAOl2017
so TM Ki' nary K!, truoc
III LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG TAI CHiNH
1 Ti6n thu tu di vay
2 I ten lta no goc vay
3 C6 tuc, loi nhuan da tra cho chrl sd hilu
Luu chuyiin ti€n thuin tu hoat ttong tai chinh
LI.PU CHUYEN THUAN TRoNG KY
Tidn vd tuong duong tiiln diu ndm
Anh hudng cia thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngoai te
TIEN VA TUoNG oI,PoNG TIEN CUOI KY
3436
152.183.009.938(169 664.421.714)(17 925 000 000)(3s.406.411.776)
(12.007.808.1 10)
19.875 1 19.663
(1 100 905)7.866.210.648
145.096.520.368(184 466.562.627\(13 750 000 000)(53.120.042.259)
5.168.502.729
23 896 263 .052(11.259.767\29.053.505.014
Trang 13T6NG CONG TY PISIco BiNH DINH - CONG TY cO PHAN vA CAc CONG TY CoN
99 Tay Son Phuong Gi.enr Rang BAO cAO TAI CHiNH HOP NHATThdnh Pho Ouy Nhon Tinh Binh Drnh Vret Nam Cho ki, kE toan 06 thang ket thuc vao ngqal0/06/2017
Miu s6 B 09 - DN/HNTHUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT
1 DAC DIEM HOAT OqNG CUA DOANH NGHIEP
1.1 Hinh thuc so hOu v6n
T6ng C6ng ty Pisico Blnh Dinh_- Cong ty C6 phan ("T6ng C6ng ty") tien than la T6ng Cong ty.Sdn xu5tDau tu Dich vu XuSt Nhap kh5u Binh Dinh, la cong ty Nha nuoc aruoc thanh lap theo Ouyet afinh s6
265/QO-UBND ngay 23tOOt2O1O c0a Uy Ban nhan dan Tinh Binh Dinh Ngay 1711012013, Chri tich Uy
ban nhan diin Tinh Binh Oinh ban hanh Quyet dinh s6 3065/QO-UBND vii vi6c phe duyet phuong an
c6 ph6n h6a chuyen T6ng COng ty s-an xuat Oau tu Dich vu Xuat Nhap kh5u Binh Oinh thanh T6ngCong ty Pisico Binh Oinh - 90nS ty C6 phan T6ng C6ng ty la don vi hach toan doc lap, hoat dong san
0110912010 cria Sd K6 hoach vd D5u tu Tinh Binh Dinh cAp, Luat Doanh nghi6p, Oi0u lQ Tdng C6ng ty
va cac quy dinh phep ly hion hanh c6 li6n quan Tu khi thenh lQp d6n nay, T6ng COng ty di 6 lAn dr6u
chinh Gi6y chung nhan dang ky doanh nghiep va lAn di6u chinh gAn nn5t vao ngay 21 thang 08 nam
2014
COng ty da duqc chap thuan giao dich c6 phi6u pnO tnOng tren thi trudng UPCOM theo Quyet Oinn s68s1/QD-SGDHN ngay 21 theng 12 nem 2015 cia Sd Giao dich Chung khoan Ha Noi voi ma chungkhoan PlS Ngay giao dich dau tien cia m6 chung khoan PIS la ngay 12 thang 01 nam 2016 (theo sLr
chep thuan cua So giao drch Chung khoan Ha NOi tar thong beo s6 1501/TB-SGDHN ngdy 31 thang
36 230 000 000
("/'l86,83%
'1.2 Linh vpc kinh doanh: Hoat dong sdn xuSt giuong, tt ban, gh6 che bien lam sin, trong rung, khai
thec rtng, khai thac 96.
1.3 Ngarnh nghC kinh doanh
loo%100%
Theo Giey chung nhan d5ng ky doanh nghiep, nganh nghe kinh doanh chinh cta T6ng C6ng ty la:
Sdn xu6t giuong,_tt, ban ghe Chi tiet: Sin xuAt giuong, t0, ban, gh€ b5ng g51;
Sdn xu5t sdn phdm khac tu 96: sdn xuit sdn ph5m tre nua rom ra va vat lieu tet ben (Chi tiet:
Che bien ldm s6n);
Trong rung_ve chdm soc rung;
Khai thac go:
Hoat dong thi6t k6 chuy6n dung (Chi ti6t Tu vin thiet ke c6ng trinh lam sinh),
Hoat dong truyen hinh (Chi tiet Kinh doanh truyen hinh cap):
Kinh doanh oit oong sdn quydn su dung d5t thudc ch0 sd h0u chi si dung hoec dr thuo rChi ti6t
OAu tu ha tang kinh doanh bat dong san),
11
Qu6c gia T?i ngAry 30/06/2017 Tai ngey 01/01/2017
Gia tri Ti lC Gi5 tri Ti E
Trang 14TONG CONG TY PIsIco BiNH oINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay son Phuong Ghenh Rang BAo cAo TAI cHiNH HoP NHATThanh Pho Ouy Nnon Tinh Brnh Drnn Vret Nam Cho kV ke toan 06 th6nq ket th0c vdo noay 30/06/2017
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT (TIEP THEo)Xay dLpng nha cac loai (Chi tiet: Xay dllng cong trinh dan dung, cong nghiep);
Xay dung cong trinh ky thuat dan dung khac (Chi tiet: Xay dung cong trinh ky thuat ha tang)
Bdn bu6n t6ng hop (Chi tiet: Kjnh doanh nguyen lieu gi5y, mua b6n hang n6ng,.lam, thriy sdn; muaban hang cong nghiep thuc phAm, thLrc an chen nudi, mua ban may moc, thr6t bi vat tu, nguy6nphu lieu phuc vu nganh nong, lam nghiep; mua ban may mOc, phuong tien van tai; kinh doanh vat
tu, thiet bi vien thong);
S6n xuat thuc phim khac chua duqc phan veo dau (Chi tiet: Che bien hang nong san);
Che bien, bio quin thrly san va cac san pham tu th0y s6n (Chi tiet: Che bi6n thriy sdn);
Khai khoeng khec chua duEc phan veo dau (Chi tiet: Khai thdc khodng sin);
San xuat khac chua duoc phan vao dau (Chi ti6t: Chd bi6n khoang san);
Hoat dong h6 trq dich vU tai chinh chua duqc phan vao dau (Chi tiet: Dau tu tai chinh vao cecdoanh nghiep);
Van tai hang h6a bdng duong b6;
Hoat d6ng dich vu h6 tro khac lien quan den van tai,
Ban bu6n chuyen doanh khdc chua duoc phan vao.dau (Chi tiet:.Mua ban hat nhua, mt cao su,
cao su t6ng hop, soi, bot mau, nhua duong, hOa chet (tru h6a chat co tinh doc hai manh va thu6c
bao ve thLPc vat));
Ban buon kim loai va queng kim loai;
Ban buon vat lieu, thiet bi l5p dat kh6c trong xay dung;
Khai thac da, cat, s6i, d6t set (Chi tiet: Khai thac ala, cat, s6i, dat set lam vat lieu xay dqng thongthuong):
Cet tao dang va hoan thien da (Chi ti6t: Ch6 bi6n da);
Hoat dong dich vu h6 tro khai thac m6 va quang khec
Sdn xuSt sdn phim tu plastic (Chr tiet: San xuet hat nhua va cac sen ph5m khac tu nhya)
'1.4 Circ c6ng ty con alu(,c hqp nhat
C6c cong ty con trwc ti6p:
T| 16 quy6nbiiiu quyiit Ti lc loi ich
1
2
COng ty CO phan Dich vl'r Phat
tri6n Ha ting P.B.C
COng ty TNHH MTV Truydn hinh
Cap Quy Nhon
P Nhon Blnh, TP Quy Nhon,
1.5 Cac c6ng ty lien kiit quan trong ttuqc phdn anh trong bio c6o tii chinh hop nhSt theo phuong
phap v6n chu so h(}u
Dia chi
1 COng ty C6 ph6n Kinh doanh
COng Nong nghiep Binh Dinh
2 Cdng ty TNHH Nguyen lieL Gray
ouong s6 10, KCN Phu Tai,
TP Quy Nhon, T Blnh Dinh
LO C6-C7 KCN PhU TAi, TP,
Quy Nhon, T Binh Oinh
LO C KCN Dong An H Thuan
Trang 15TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay Son Phuong Ghdnh Rang BAo cAo TAI cHiNH HgP NHATThanh Pho Quy Nhon Tinh Binh O,nh Viet Nam lQho k\Lke !oa! 06 thang kdt thu! rle !g!y 3010612017
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)
1.6 Cac cong ty li6n kiit kh6ng ep dung phuong phip v6n cht so huu cho kj, k6 toan 6 theng daunZm 2017
Ti le quy6nbidu quyiit Ti lC lcri ich
1
2
COng ty C6 phin Pisico Ha Thanh CCN Canh Vinh, H Van
Canh, T Binh OinhCong ty TNHH Vat liOu Xay dqng Th6n Quy Hai, Xa PhLIoc An,
CO Sg LAP BAO CAO TAI CHiNH
36,36%
35,00%
36,36%
35,00%
Nguyen nhan kh6ng hop nhSt quy6n loi cho k!, ke toen 6 th6ng dau nem 2017 la do Tdng COng ty
kh6ng nhan dugc Bao cao tai chinh cho ki, ke toan 6 theng dau nem 2017
2
2.1 Chuin muc vi Ch6 d6 kC toan 6p dgng
Bao cao tai chinh hop nhat kem theo duqc trinh bay bAng D6n9 Viet Nam ("VND') phu hop voi Ch6d0 K6 toan Doanh nghiep ViCt Nam va Chuan muc Ke toan Viet Nam
Bao cao tai chinh hop nhat kem theo khong nh5m phdn enh tinh hinh tai chinh hop nhat ket qud hoatdong kinh doanh hop nhAt va tinh hinh luu chuy6n tien te hop nh6t theo cec nguy€n tec va thong le ketoan duoc chap nhan chung t?i cac nuoc khac ngoai Viet Nam
2.2 Hinh thtlc s6 f6 toen ap dung
COng ty ap dqng hinh thuc kC toan chung tu ghi s6.
2.3 Ki kii toen nam
Ki, ktij toan ndm cia T6ng C6ng ty bat dau tr? ngay 01 thang 01 va ket thuc ngay 31 th6ng 12: rieng
nam tai chinh dAu tiOn duoc b5t d5u ke tu ngay duqc cip GiSy chung nhan deng ky kinh doanh va ketthuc ngay 31 thang 12 nam 2010
2.4 Don vi tidn tQ su dqng trong k6 toin
Oon vi ti€n te sl} dUng trong ghi chdp te toan la D6ng Viet Nam (VND)
2.5 Go sd hop nhAt
Bao cao tai chinh hop nhet la bao cao tar chinh cia Tong COng ty ma trong do tai sdn no ngu6n v6n
doanh thu, chi phi va dong tien c0a cong ty me vi cac c6ng ty con dLpoc trinh bay nhu mot doanhnghiep doc lap kh6ng tinh den ranh giOi phep ly ct]a cac cong ty rieng bigt Cac beo cao tai chinh c0acac c6ng ty con da duoc lap cho cung nim tiii chinh voi cong ty me theo cec chinh sach ke toan th6ngnhat voi cac chinh sach k6 toan crla c6ng ty me C6c b0t toan di6u chinh da duoc thlrc hiOn d6r voibat ky ch nh sach k6 toen ndo co diem khec biet nhdm dam bdo tinh th6ng nhat giOa cac cdng ty con
va cong ty me
Cec cong ty con dL?oc hop nh5t todrn b6 kE tu ngay mua la ngay Tdng Cong ty thuc su nam quytlnkiem soat cong ty con va tiep tuc duoc hop nhat cho ddn_ ngay Tong Cong ty thuc sLr cham dut quydnkiem soat d6i voi c6ng ty con, tru truong hop quy6n ki6m soat cia T6ng COng ty chi la tam thoi khi
cong ty con chi duoc mua vi nim giO cho muc atich ban lai trong thoi gian kh6ng qua 12 thang.Phtrung phep ghi nhan Pi ich cta cO dong kh,ng kidm sodt
Lor ich cda co dong khdng krem soat trong thu nhdp thuin ve tai sdn thuan cua cong ty con duoc trinhbay rieng biet tren bao c6o ket qua kinh doanh hop nhat va bdng c6n doi ke toan hop nhat
13
Trang 16TONG CONG TY PtSIco BiNH DINH - C6NG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay Son Phucrng Ghdnh Rdng BAO CAO TAI cHiNH HoP NHATThanh Ph6 Quy Nhon Tinh Binh Dinh, Viet Nam Cho k.i k6 toan 06 thang ket thUc vao nqay 30/06/2017
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HOP NHAT (TIEP THEO)
Cdc khoin 16 phat srnh tai cong ty con duoc phan b6 tuong ung vor phdn so huu cia c6 dOng khOng
kiem soat, ke ca truong hop s6 16 do lon hon phdn sd hou c0a cd ddng khong ki6m soat trong tai san
thu6n cia cOng ty con
Phuong phep bai tru giao dich n6i bo
J
Tat ca c6c s6 du va cac giao dich nOi b6, k5 cd cdc khodn lai chua thuc hlen phat sinh tU cAc giaodich n6i bO dLroc loai tru hoan toan khi hop nh5t Cac khoan 16 chua thuc hien c[ng duoc loai tru trenbao cao tai chinh hgp nhat, tru truong hqp chi phi g6y ra khoin 16 d6 khong the thu hdi
CAc CHiNH SAGH KE ToAN cHU YEU ouoc AP DUNG
Viec lap bao cao tai chinh hqp nhdt yeu c5u Ban T6ng Giam d6c phdi co nh0ng Lroc tinh va gia dinh
cO anh hudng d6n cic s6 lieu v6 tei sin, no phii tra ve viec trinh bay cic tdi sin va no tiCm tang tai
ngay 30t06t2017 cong nhu cdc khodn doanh thu chi phi cho k,i ke toan OO thang kAtthuc vao ngay
3010612017 Mac d0 cac uoc tinh kO toan duqc lap bing t5t c3 su hi6u biet cia Ban T6ng GiSm d6c,s6 tnuc te phat sinh co the khec voi c6c uoc tinh, gie dinh dat ra.
Tidn vi cic khodn tuong ttuong tidn
Ti6n vd cdc khoan tuong duong tr€n bao g6m ti6n mat tar quy, tien g&i ngan hang, tien dang chuydn,
cacthodn ddu tu ngin han co thoi han thu htii khong qua 3 thirng ke tu ngiy d5u tu co tinh thanhkhoan cao c6 kha ndng chuyen d6i dA dang thanh mot luong ti6n xdc dinh va kh6ng cO nhi6u rir ro
trong vaec chuyen d6i thanh tien tai thoi diem bao cao
Cac loai ti gie h6i doari ap dung trong k5 toan:
T! gia ap dung trong ke toan la ty gia c0a Ngan hang TMCP Ngoai thuong Viet Nam - Chi nhanhOuy Nhoni
Ti gi6 ap dung khi ghi nhan va danh gia lai tai san la ti gia mua ngoai te;
T! gia ap dqng khi ghi nhan va danh gia lai no phai tra la ry gia ben ngoai te;
Cac nghiep vu phet sinh bdng ngoai te duoc hach toan theo ti gia h6i doai giao dlch thuc t6 vao ngdy
phat sinh nghiep vu Cac khoan chenh lech ti gie phet sinh trong qua trinh thanh toen duoc ghi nhan
trong bao c:io kat qud hoat dong kinh doanh trong ky 56 du cac khoan muc titln, no phdi thu no phdi
trd co goc ngoai te ngoai tru s6 du cac khoan tra truoc cho nguoi ban bdng ngoai te s6 dL? chi phi tratrLloc beng ngoai te va s6 du doanh thu nhan truoc bing ngoar te duoc chuy6n d6i sang d6ng ti€n
hach toan theo ti gia h6i doai giao dich thuc t6 vdo ngdy lip bdng cdn d6i ke to6n Chenh lCch ti gia
hoi doar phAt srnh do danh gia lai s0 du ngoai te cuoi ki sau khi bu tru tang giam duoc hach toan vaoket qua kinh doanh trong ky.
3.2 CAc uoc tinh k6 toan
Cac khoan tuong duong tiiln duoc x6c dinh pht nop vor Chu5n muc k6 toan s6 24 - Bao cao llluchuyen tidn te
Diu tu nim gi? d6n ngdy ddo han
D6u tu nam gi& den ngay ddo han gdm c5c khodn nhu cac khoan tien gLl,i co ki han trai phieu cophi6u uu dai ben phat hanh bat budc mua Iai tai mot thor diem nhAt dinh trong tuong lar cac khoancho vay nim gi& den ngay dao han voi muc dich thu lai hang k!, va cac khoan dau tu n5m gio ddnngay deo han khac
14
Trang 17TONG CONG TY PISIco BiNH DINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tiy Son Phuong Ghonh R6ng BAO cAo TAI cHiNH HoP NHATThanh Ph6 Quy Nhon Tinh Binh Dinh, Viet Nam Cho k!, ke toan 06 thanq kat th0c varo ngay 30/06/2017
THUYET MINH BAo CAO TAI CHiNH HgP NHAT (TIEP THEO)Khi co bang.chung chic chin cho th5y mQt phAn hay todn bO khoSn diu tu co the khdng thu h6i duocthi so ton that do duoc ghi nhan veo chi phitai chinh trong nim.
Cac khoan cho vay duoc ghr nhirn theo gia g6c
C6c khodn diu tu v6n vao don vi khec
aau tu vao cong ty lten Ket
Khodn diu tu duorc phan loai la diu tu -vao cong ty lien ket khi T6ng C6ng ry nam gio k\^pc tiep hoacgian ti6p ti, 20% ddn duoi 50% quyen bi6u quyet cria ben nhan d5u tu ma khong cO th6a thuan khec
C6c khodn dAu tu vdo cong ty lien ket duoc ghi nhan theo phuong phap v6n chi sd hou Theophuong phap v6n chrl sd h0u khoan d5u tu vdo c6ng ty lien ket ban d5u duoc ghi nhdn theo gid g6c
Truong hop dAu tu bing tai san phi tien te, gia phi c0a c6c khodn dAu tLr aruoc gha nhan theo gia tri
hop lli cda tai san phi tien te tAi thoi drdm phat
-srnh Sau dO, gia tri cia khoan d6u tu duqc di6u chinhtang grdm tuong ung voi phin so hiru cta T6ng COng ty trong lei 16 cda cOng ty hen ket sau ngiy
mua
Cac khoan phan ph6i tu cong ty lien ket sau ngay mua duqc ghi giam gia tri crla khodn d5u tu
DAu tu vdo cong ty fien doanh
Khoiin dAu tu duoc phan loar li d6u tu vao c6ng ty hen doanh khi T6ng COng ty c6 quyan d6ng kr6m
soat cac chinh sach tai chlnh va hoAt arong cda ben nhan dau tu
Cic khoAn dAu tu vio cOng ty lien doanh duoc ghi nhan theo phuong phap v6n chi sd hou Theophuong phap v6n chrl sd hOu khoan d5u tu vdo cOng ty lien ket ban dAu dugc ghi nhan theo gia g6c
Truong hop dAu tu b5ng tai san phi tiCn te, gia phi c0a circ khodn d5u tu dLroc ghi nhan theo gia trihop ly crla tai san phi tien tC tai thoi di6m phat sinh Sau d6, gia tri cta khoin dAu tu duqc tti6u chinhteng giam tLpong rrng voi phan sd hOu cria TOng COng ty trong lii 16 cda cong ty lien doanh sau ngaymua
Cac khoan phan ph6i tu cong ty lien doanh sau ngay mua duoc ghi giam gia tri cia khoan dau tu
DAu tu khdc
Kho6n dAu tu dugc phan loai la dAu tu khac la cac khoan dau tu ngoai cac khoan dau tu vao cOng ty
con, dau tu vao cong ty lien doanh, vd dAu tu vdo cong ty lien ket
C6c khodn dAu tu kh6c duoc phan 6nh theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan tructiep den vi6c diu tu (n6u co) Truong hop dAu tu bing tai san phi tian te, gia phi cia cac khoan dau tuduoc ghi nhan theo gia tri hop ly cia tai san phi tien te tai thoi diem phat sinh
Phuong phep Ep dV phong t6n thet ileu tu khec
D6i voi cAc khodn dAu tu ch(rng khodn
Du phong gram gre diu tu chung khoan duoc trich lap phu hqp voi huong d5n tai ThOng tu s6
22812009nf-Bfc ngiry 7112/2009 (Thong tu 228), Thong tu s0 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 06
nam 2013 sira O6i O6 sung Thong lu 228 vit Thong tlr s6 20012014fi1-Bf C ngdy 22112t2014 cia BOTai ch inh.
D6i voi cec khoen deu tu Ei chinh dai han khec
Du phong ton that dau tu tar chrnh dar han khac duo c tnch rap phu hop vor huong d5n tar Thong tu s6
22812009fir-Brc ngay 7t12t2009 (Thdng tu 228), Thdng tu s6 89/2013/TT-BTC ngey 28 thang 06
nam 2013 srla OOi, O6 sung Thong ltr 228 ue Thong tu s6 2O0t2014fiT-BfC ngdy 22112t2014 cia Bo
Tai ch inh
15
Trang 18TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY cO PHAN VA cAC coNG TY coN
99 Tdy Son Phuong Ghenh Rdng BAO CAO TAt CHiNH HOP NHATThanh Ph6 Quy Nhor Tr'cn Binh Ornh Vet Nam Cho hi ke toan 06 theng ket th[c vao ngay 30/06/201;
THUYET M|NH BAo cAo TAr cHiNH Hop NHAT (TrEp THEo)D6i voi cec khoen dAu tu khdc
Du phong giam gia cac khoiin dau tLr khac duoc lap khi gla tri thuAn c6 th6 thuc hi6n duoc cia c6ckhodn dAu tu nay giam xqong thSp hon gid.g6c Du phong gidm gi5 c6c khoin diu tu khac duqc trichlap phu hop voi huOng dan tai Thong tu s0 228I2009/TT-BTC ngay 711212009 (Thong tlr 228), Thong
tu s6 89/2013ffT-BTC ngay 28 thang 06 nam 2013 s[Ia d6i, b6 sung Thong tu 228 vd Thong tu s620012014fif-BTC ngdy 2211212A14 cia 86 Tai chinh
Nguy€n tac ghi nhdn
Cac khodn phai thu duoc trinh bay theo gia tri ghi s6 cic khoin phdi thu cOa khech hang va cac khoan
phai thu khac sau khl trLr di cec khoan du phong duqc lap cho cec khoan phai thu kho ddi
Nguyqn tdc dq phong nq phei thu kh6 ildi
Du phdng phai thu kho doi la gia tri du ki6n ton that do khach hang khong thanh to6n cho cdc khoin
phar thu tai ngay ket thuc ki, ke toan Du phong phdi thu kho ddi duoc trich lap phu hop voi huong den
tai Thong tv s0 22812009fiT-BTC ngay 0711212009 cia B0 Tai chlnh va danh gie cia Ban T6ng Giamtt6c dua tron khd ndng thu h6i cac khoan no phai thu nay tai thoi di6m lap bao aao tai chinh hop nhat
Teng hoec gidm s6 du tai khoan dU phong duoc hach toan vao chi phi quan ly doanh nghiep tr6n bao
cao ki;t qua hoat dong kinh doanh hop nhat
Hdng t6n kho duoc xac dinh tren co sd gi6 thAp hon gioa gia g6c va gia ki thu5n c6 th6 thqrc hien
dugc
Gr6 g6c hirng tdn kho bao gom chi phi mua chi phi che blen va c6c chi phi khac tl6 mang hang t6n
kho d6n dung dieu ki0n vi ttia di6m hr6n tai c0a chung Trong truong hop cdc sdn ph5m duoc sdnxuat, gid g6c bao gdm tat ca cac chi phi nguyen vat li6u truc ti6p, chi phi nhan cOng truc ti6p va chi phisdn xuSt chung dL?a tren tinh hinh hoat dong binh thLrong
Chi phi mua cta hang t6n kho bao gttm gid mua cic loai thud khong duoc hoan lai chi phi van
chuy6n b6c xep bdo qudn trong qua trinh mua hang va cac chi phi khac co lien quan truc ti6p d6n
viec mua hang tdn kho Cdc kho6n chiet kheu thuong mai va giam gia hang mua do hang mua khongd0ng quy c-rch, phim chAt duoc tru (-) khdi chi phi mua
Gi6 tri thuin c6 th6 thL?c hien duoc drroc xac dinh b5ng gia ban uoc tinh tru cac chi phi uoc tinh dehoan thanh san phem cung chi phi tiep thi, ben hang va phan phOi phat sinh
Gi6 g6c cl]a hang t6n kho duqc xac dinh theo phuong phap blnh quan gia quyen va duoc hach toentheo phuong phap ke khai thuong xuyon
DLp phong giam gra hang ton kho duoc trich lap cho hang tdn kho bi hu hong kdm.pham chat l6i thoi.cham luan chuy6n vd trong trLpong hop gia g6c hang ton_kho cao hon gia trl tnuAn c6 the thuc hienduoc tai ngay ket thtlc ki, ke toan ph[r hop voi huong dan tai Thong tu s0 228I2009/TT-BTC ngdy
0711212009'cia BO Tai ch inh
56 tang hoAc gidm du phdng giam gie hang tdn kho duqc hach toan vdo gid v6n hang ban tren bao
ceo ket qua hoat dong kinh doanh hop nhat
Du phong giam gia hang t6n kho duoc thuc hlon tren co sd tung met hang ton kho O6r voi drch vu
cung cap oo dang viec lap du phong gram gia har:g rdr kho duoc unh theo tung loar drch vu co mucgia rieng biet
16
Trang 19TONG CONG TY PISIco BiNH oINH - CONG TY cO PHAN VA cAc CONG TY coN
99 Tay Son, Phuong Ghenh Rang, BAO cAO TAI CHiNH HEP NHATThanh Ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh, Viet Nam Cho ky ke toan 06 thang ket thuc vao ngay 30/06/2017
THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH Hop NHAT (TrEp rHEo)
Nguyen lieu, vAt li6u vir cOng cu dUng cu du tr0 dd srl dung cho muc dich sin xu5t ra san pham kh6ng
duoc lap du phong ndu sdn phErm do chung gop phin ceu tao nen sA duoc ban bang hoac cao hon
gra thanh sdn xuit crla sdn phim
Tdr sdn c6 dinh h0u hinh duoc the hien theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k6.
Nguyan tdc ghi nhan ve xec dlnh gie tr! ban clAu
Nguyen gia tdi sdn c6 dinh h*u hinh bao gom gi6 mua va toan bO cac chi phi lien quan truc tidp Oen
vrec dua tai san vao trang thai san sing s& dung Truong hop mua tai san cd dinh duoc kem themthiet bi phu tung thay the thi xac alinh va ghi nhan rieng thiet bi phu tung thay the theo gia tri hqp ly va
duoc tru (-) kh6i nguyen gie tai san c6 dinh hou hinh
Phuong phitp khdu hao
Nguy6n 916 tii sdn cO dinh hou hinh dLroc khau hao theo phuong phdp du,Ong th6ng trong su6t thoigian huu dung du tinh cia tai san
Thoi gian khau hao uoc tinh cho mqt s6 nh6m tai san nhu sau:
Nha c0a vat kien truc
Mlay m6c thiet bi
Phuong tien van tdi truy6n din
Thiet bi, dung cu quan ly
Tai san c6 dinh hou hinh khac
Tai sdn c6 dinh vO hlnh dugc the hien theo nguyen gie tru di gie tri hao mon loy ke
Nguy€n tac ghi nhan va xec dinh gie tri ban deu
Nguy6n gia la toan b6 cac chi phi ma doanh nghrep bd ra d6 co duoc tai sin c6 dinh v6 hinh tinh d6nthdi diem dua tai san do vao trang thai si dung theo du tinh
Quy€n sit dung ddt
Nguyen gia TSCD ld quy6n si dung d5t duoc xac drnh la toan bd khoan tien chi ra de co quyen sudung dat hop phap cong cac chi phi cho den bu grdi phong mdt bang san ldp mdt bang le phi truoc
ba (khong bao g6m cac chi phl chi ra dB xay dlrng c6c cong trinh tren dat), hoac la gia tri quyen si
dung dat nhan gop v6n
Khdu hao
Tdi sdn c6 dinh vo hlnh Id quydn su dung dAt khdng co thor han thi khdng thuc hien khSu hao OOi voiquyen si dung d5t co thoi han thi duoc khiu hao theo phu ong phap duong thdng dua tren thoi giansir dung lo det
Tar san co dinh vo l'inh khec duoc khiu hao theo phuong phap duong thang [/uc khau hao dua trdnngriyen gia ve thor gran hr:ru dung uoc tinh cia tai san Thoi gran kh5u hao phu hop voi Thdng tu s645/2013/TT-BTC ngey 251412013 cia B0 Tai chinh
Quy6n sir dung dat
Kt ndv
50 nem
17
Trang 20TONG CONG TY PISIco BiNH DINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay son Phuong Ghenh Rang, BAo cAo TAI cHiNH HgP NHATThanh Ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Oinh, Viet Nam Cho kV k0 toan 06 thanq kOt thuc vao nqav 30/06/2017
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT (TIEP THEO}
PhAn m€m may vi tinh
Phin m6m may vi tinh khOng phai la cAu phin kh6ng th6 thidu crla phin cung thi atuoc ahi nhan nhutai sin c6 dinh vO hinh vd duoc khAu hao theo thoi gian s& dung hou ich
Bat dong sdn d6u tu duoc th6 hiCn theo nguyen gia tru da gie tr! hao mdn lUy k6
Nguy^n tdc ghi nhan bit deng sen ilAu tu
Nguyen gia b5t dong sdn diu tu la toan bO cac chi phi bang ti6n hoac tuong duong tiiin ma doanhnghiep phai b6 ra hoac gia tri hqp ly cia cac khodn dua ra d6 trao d6i nham cO duEc bat dong san
dau tu tinh den thoi di6m mua hoac xay drlng hinh thanh bat dQng san dAu tu d6 NguyCn gia cia batdong san dAu tu bao g6m ca cac chi phigiao dich lien quan truc tiep ban dau
PhtMng phdp khiu hao bit dlng sen deu tu
B5t dQng sdn dAu tu duoc kh5u hao theo phuong phap duong th5ng
Thoi gian kh5u hao uoc tinh cho mot s6 nh6m bat dong san trr 5 - 20 nam
3.'10 Chi phi tra trudc
Chi phi tra truoc duoc phan loai la chi phi trd truoc ngen han va chi phi tra truoc dai han theo k!, han
goc va chri yiiu la chi phi lien quan den gidr von cOng cu dung cu vi tidn thue det kd truoc Ceckhodn nay duoc phan b6 trong thoi gian tra truoc cia chi phi hoec trong khoang thoi gian ma loi ichkinh te duoc du kien tao ra.
Cac loai chi phi sau day dlroc hach toan vao chi phi tra truoc de phan bO d6n vao ket qua hoat dongkinh doanh:
Tien thue d5t, thue co sd ha tang, thue tai san c6 dinh tra truoc duoc phan b6 theo thdi han thue;
Cong cu dung cu duoc ph6n b6 din tu 01 nam den 03 ndm vio ket qud hoat dOng kinh doanh.3.'11 No phai tra
No phai tra dugc phan loai Ia phai trd nguoi ban, phai tra noi bO va phai tra khac theo nguyen t6c: Phai
tra nguoi ban la khoan phai tra cO tinh chet thuong mar phat sinh tu giao dich mua ban hang hoa, dich
vu, tai san vd nguoi ban la.don vi doc lap voi nguoi mua; Phdi tra noi b0 la cac khoan phai tra gi0adon vi cap tren va don vi cap duoi truc thuoc khong co tL? cach ph6p nhan hach toan phu thuoc; Cackhoan phai tra con lai dugc phan loai la phai tra khac
Cdc khodn no phii tri dugc theo doi theo ki, han g6c ky han con lai tai thoi afiem bao cao theonguyen te ve theo trrng d6i tuqng
No ph6i trd duqc ghi nhan khong thap hon nghia vu phai thanh toan
3.12 Chi phi di vay
Nguyqn tdc v6n hoa chi phi di vay
Chi phi di vay Iien quan truc ti6p d€n viec mua, dAu tu xAy dung hoac san xuet nhong tiri sin cin mOt
thoi gian tuong doi dai dA hoan thanh dua vdo sir dung hoac krnl'doanh duoc v6n hoa veo nguyen
gia tai san cho d6n khi tai san do duqc dua vdo sir drlng hodc kinh doanh
C6c khodn thu nhap phat sinh tu vi6c diu tu tam thoi cac khoan vay duoc ghi giem nguyen gia tar san
co lien quan
18
Trang 21TONG CONG TY PISICO BiNH OINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay So" P^uong Gh6nh Rang BAO cAO TAI cHiNH HOP NHATThirnh Ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Oinh, Viet Nam Cho kV ke toen 06 thanq ket thuc veo nqay 30/06/2017
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT (TIEP THEo)Tat ca cac chi phi lai vay khic duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dong kinh doanh khi phat sinh
3.13 Chi phi phii tri
C6c khodn chi phi phai tra ducrc ghi nhan cho gia tri phai tra trong tuong lar lien quan den hang hoa,
dich vu d6 nhan dLroc tu nguoi ban trong ki, bao cao nhung thuc ti5 chua chi tra do chua c6 h6a donhoac chua du h6 so tai heu kiij toan duoc ghi nhan vao chi phi sdn xuat krnh doanh cia ki, bao cao
3.14 Doanh thu chl'}a thuc hien
Doanh thu chua thqc hien bao g6m doanh thu nhan truoc s6 tien cia khach hang da tra truoc chomot hoac nhi6u k! ke to6n v0 cho thu6 tai s6n;
Hang ki, tinh, xac dinh va Xet chuyen doanh thu chua thuc hien vao doanh thu phu hqp voi thoi gian
thue tai san
3.'15 V5n chrl scr hi-PU
V6n diu tu cia chi sd hhu
Von dau tu cia chi sd hiru duoc ghi nhan theo s0 vOn thuc gop cia chi sd hou
Thdng du v6n c6 phin
Thdng du v6n c6 phAn duoc
chenh lech gioa gia mua lai c
cA thc
ghi nhan theo ph5n chenh lech giua gie phat hanh va menh gia c6 phieu,
0 phieu quy va gia tai phat hanh c0 phieu quy
J to
C6 tuc duqc ghi nhan ld m6t khoan phai tra vao ngay cong O6 cO t*c.
Phen phdi lqi nhuan
Lgi nhuan thuA-n sau thu6 thu nhap doanh nghiep co the duoc phan ph6i cho c6c c6 d6ng sau khi
duqc Oai hoi c6 dong th6ng qua va sau khi dd trich l6p cec quy dq phdng theo Oieu lC C6ng ty va cacquy dinh cia phap luat Viet Nam
Doanh thu, thu nhip khiic
Doanh thu ben heng
Doanh thu ben hang duqc xec dinh theo gia ki hop ly cua.cac khoan da thu hoac sC thu dLpoc Tronghau het cac trlpong hop doanh thu duqc ghi nhin khi chuyen glao cho nguoi mua phan lon rii ro va loiich kinh t6 gin lien voi quy6n sd hiru hang h6a
Doanh thu cung cirp dlch vq
Doanh thu ve cung c5p dich vu dugc ghi nhan khi let qud cia giao dich.d6 duqc xac dinh mot cechdeng tin cay Truong hgp giao dach ve cung cap dich vu li6n quan den nhieu ky thi doanh thu dLpqc ghi
nhan trong k!, theo ket qua phan cong viec hoan thanh vao ngay Idp bdng can d6i ke toen cia kj/ dO.Lei ti6n g(ri
LAi tien gr) i duoc ghr nhan trdn co sd' d6n tich Juoc x6c dinh tren s6 du cac tai khoen ti€n grli vd lii
suat ap dung
19
Trang 22TONG GONG TY PISIco B|NH oINH - CONG TY cO PHAN VA cAc coNG TY coN
99 Tay Son, Phuong ch6nh Rang BAO CAO TAI CH|NH HqP NHATTh6nn Pho Ouy Nhon Tinh Binh Drnh Viet Nam Cho ky ke roan 06 thang kdt thuc vao ngay 30/06/201;
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT (TIEP THEO)Thanh li,, nhLtong ben tei sen c6 dinh
Thu nhap tu thanh li nhuong ban tdi sdn c6 dinh bet dong sdn diu tu la phan chenh lech gr&a khodnthu tu viac thanh ly nhuong ban tai san c6 Oirn b5t OOng sdn ddu tu cao hon gia tn con lai cia tai sdn
co dinh bat dong sen dau tlr va chi phithanh li
Thu nhQp diu tu
Lai tu cac khoan dau tu aruoc ghi nhan khi COng ty c6 quydn nhan khoan lai
3.17 cie viin hirng brin
Gia v6n hang bAn va cung cap dich vu la t6ng chi phi phat sinh dich vu ban ra trong ky theo nguydn tac
phi hop voi doanh thu
20
3.'18 Chi phi tiri chinh
Chi phi tai chinh phan anh nh0ng khoan chi phiphet sinh_ trong k!, chrj yeu bao gdm chi phi cho vay va
di vay v6n, khoan 16 phet sinh khi ban ngoai te, 16 ti gia h6i doai
3.19 Chi phi bin hing vi chi phi quin li doanh nghiep
Chi phi ban hang phan anh cAc chi phi thuc t6 phat sinh trong qu6 trinh bao gdm chi phi nhan vienquan ly, chi phi mua cong cu, dung cu, chi phi khAu hao TSCO, cac chi phi khac
Cii phi quan ry doanh nghiCp phan anh cac chi phi quAn l! chung cia doanh nghi€p g6m cac chi phivi! luong nhan vien bO ph6n qudn ly doanh nghiep (tien luong, tien cong cac khoan phu c5p ): bdo
hi6m xd hOi bdo hi6m y te, kinh phi c6ng doen, bdo hiam thet nghi+p cda nhan vien qudn ly doanhnghiepi chl,phi vAt li6u vdn phong, cong cu lao dong, kheu hao TSCO dung cho qudn ly doanh nghiCp;
tien thue dat, thue mon bii; khoSn lap du phong.phai thu kho doi; dich vu mua ngoai (dien, nuoc, dienthoai, fax, bdo hiem tai san, chey n6 ; ctri phi bing tien khac (tiep khach, h6i nghi khach hang) 3.20 ThuiS
Thu6 thu nhap doanh nghiCp
Chi phi thu6 thu nhep doanh nghiep ONDN) hi6n henh
Chi phi thu6 TNDN hren hanh duoc xac dinh tren co so thu nhap tinh thu6 va thu6 su5t tnue TNDNtrong nam hien hanh nhu saui
D6i vor linh vuc cho thue co sd ha tang tai Cum cong nghiep Cat Nhon va Canh Vinh T6ng COng tyduoc mi6n thue 04 n6m ke tr? khi co thu nhap chiu thu6 va gidm 50% s6 tnue pndi nop trong 07
nam trep theo Nem 20'12 la ndm dau tien fnh vuc cho thue co sd ha tang cO thu nhip chiu thu6:
D6r vor cac linh vLrc khac ap dung muc thu6 suit 2ool0.
CAc loai thu6 khec
Ap dung theo cac luat thud hren hanh Vidt Nam
Cac beo cao thu6 cria T6ng Cdng ty sA chiu su rrdm tra cua co quan thue Do viec ap dung luat va
cac qui dinh ve tnue O6i voi nhidu loai giao drch khac nhau cO the dugc.giai thich theo nhi6u c6ch khdcnhau din Oen s6 tnud duoc trinh bey tren bao cac ter chinh hop nhet co the bi thay doi theo quyetdlnh cu6, cung crla co quan thu6
Trang 23TONG GONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN VA CAC CONG TY CON
99 Tay Son Phuong chdnh Rang BAo cAo TAI cHiNH HoP NHATThirnh Ph6 Quy Nhon, Tinh Blnh Dinh Viet Nam Cho k'i ke to5n 06 th5nq ket th0c vao nqay 30/06/20'17
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (TIEP THEO)3.21 Lei co ben tren c6 phieu
Lar co ban tr€n c6 phr€u duoc tinh baing cach chia lgi nhuan hop nhSt sau thu6 cia T6ng Cong ty sau
khi trich qu'i khen thuong phuc loi cho tdng s6 binh qu6n s6 cd phieu ph6 thong luu hanh trong ky.
kh6ng bao g6m s6 c6 phiiiu duoc T6ng Cong ty mua lai va gi0 ldm c6 phrdu ngan quy
3.22 Lii suy giam tren c6 phi6u
3.23 Bio cao b0 phan
Mdt bO phan le mot hop ph5n c6 th6 xac dinh neng bret cta TOng COng ty tham gia vao que trinh sdn
xuSt hoac cung c5p sin ph5m, dich vU riCng 16, mQt nhom sdn ph6m hoac dich vU c6 lien quan (bO
phan theo tinh vltc kinh doanh), hoac tham gia vao qua trlnh san xuat hoac cung c5p san pham, dich
vu trong mot moi trudng kinh t6 cU th6 (bq phan theo khu vuc dia ly), m6i bO phan nay co rti ro vd lgiich kinh tC kh6c biet voi c6c b0 phan kinh doanh khac hoac khac voi cac b0 phan kinh doanh trong cacm6i tnrdng kinh tC khac
Lii suy giiim tren c6 phieu atr.poc tinh bing circh chia loi nhuan hop nhat sau thuii cta T6ng Cong ty
sau khi kich quy khen thudng, phuc loi cho t6ng s6 binh quan s6 c6 phieu pn6 tnOng luu hanh trong k!,
vi t6ng s6 cO phi6u ph6 thong du kr6n duoc phat hanh them, khong bao gOm s6 c6 phieu ttugc T6ng
COng ty mua lai va gi0 lam c6 phieu ngan quy
3.24 Cec ben lien quan
Cac ben lien quan la cac doanh nghiep cac ca nhan truc tiep hay gian tr6p qua mot hodc nhr6u trunggian co quy6n kiem so5t T6ng C6ng ty hoac chiu su ki6m so6t cia TOng COng ty COng ty lien ket, cac
ca nhan truc.ti6p hoac gian tiep n5m quyen bi6u quy6t cria T6ng COng ty d5n d6n c6 inh hudng dangk6 d6i voi T6ng COng ty, nhong nhin su quin li chi ch6t bao gdm cac giSm d6c, cac cin b0 di6u
hinh cda T6ng C6ng ty, nhOng thanh vien mat thiet trong gia dinh cia cac ca nhan nay hoac cac c6ng
ty lien ket voi cac ca nhan nay c0ng dLrqc coi la cac ben lien quan
3.25 COng cu tai chinh
Ghi nhQn ban diu
Tai ngay ghi nhan ban dAu, cOng no tai chinh dugc ghi nhan theo giir g6c vEr cac chi phi grao dich co
lien quan truc tiep den viec ph6t hanh cong nq tai chinh d6
COng no tai chinh cia Tdng cdng ty bao gom cdc khoin phai tra nguoi ban va phai tra khac, chi phiphdi tr6 vi cic khodn vay
Denh gie pi sau lin ghi nhQn ban dAu
Hien tar, chua c6 quy dinh ve dann gia lai cong cu tai chinh sau ghr nhan ban dau
21
Trang 24TONG CONG TY PISIco BiNH DINH - CONG TY Co PHAN VA cAC CONG TY coN
99 Tay So'n Pruong Ghdnh Rdng BAO CAO TAI CHiNH HOP NHATThanh Ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh Viet Nam Cho ky ke toan 06 thang ket thic vao ngey 3OlOOl2A17
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT (TIEP THEo)
4 cAc sr,p K|EN HoAc ctAo DlcH TRoNG yEU TRoNG KY KE ToAN G|OA N|EN oo
4.1 Tidn vi cic khoan tuong ttuong tidn
Ngoai ta
T?i ngay30t06t2017VND N oai ta
880.171 83610.994.2541.700.000.0001.700.000.000
7.866.210.648
Tai ngey 3010612017
VND
157.230.38 #489.15 #
460.542.372460.542.372
1 7.999.582.6'1714.415.742.8553.572.257.844
Ti6n griri co ky han con lai
khong que 12 thang