20110504-KSH-BCTC Cong ty me Q1-2011 & GT – KSH

20110504-KSH-BCTC Cong ty me Q1-2011 & GT – KSH tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

CONG TY CP TAP DOAN KHOANG SAN HAMICO, ore

“Viv: Giải trình tăng giảm lợi nhuận của Quý I-2010 với Quý Ï -2011

Kính gửi : SỐ GIÁO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP HỒ CHÍ MINH

Công ty cổ phần tập đoàn khoáng sản Hamico xin trân trọng cảm ơn sự quan

tâm giúp đỡ của Sở giao dịch trong thời gian qua và rất mong nhận được sự giúp dỡ

của SỞ giao dịch trong thời gian tới

Qua báo cáo tài chính của Quý I năm 2010 và Quý Ï năm 201 1, chúng tôi thấy lợi nhuận sau thuế của Quý Ï năm 2011 tầng so với Quý I năm 2010 Chúng tôi xin giải trình như sau:

1- Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Quý I nam 2011 tang so với Quý Ï năm 2010 do biến động của doanh thu ban hang Quy I nam 2011 tang so với Quý Ï năm 2010

2 Lợi nhuận khác của Quý 1 năm 2011 tăng so với Quý I nam 2010 Do đó dẫn đến lợi nhuận khác của Quý Ï năm 201 l tăng so với Quý Ï năm 2010

Trên đây là những giải trình của chúng tôi nhằm làm rõ sự chênh lệch Lợi nhuận giữa Quý Ï năm 2011 và Quý I năm 2010 Chúng tôi rất mong Sở giao địch xem xét và tạo mọi điều kiện giúp đỡ Công ty chúng tôi

Công ty chúng tôi xin trân trọng cảm ơn!

* Nơi nhận CÔNG TY CÔ PHẦN TẬP ĐOÀN KHOÁNG SẢN HAMICO

'CÔNG TY CỔ PHẦN TAP DOAN KHOANG SAN HAMICO

Địa chỉ: tổ 14, phường Quang Trung, thị xã Phủ Lý, tỉnh Hà Nam Điện thoại: 0351.861.035 Fax: 0351.855.296

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho nằm tài chính

kết thúc ngày 31/03/2011

Mẫu số B01- DN' (Ban hành thoo QÐ số 18/2006/QĐ- BTC

ngày 20/3/2006 của Bộ trường BTC)

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tiền và các khoản tương đương tién 110 408,117,463 83,563,947

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 0

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (1,413,458,007) (1.413,458,007)

1 Tài sản cố định hữu hình 221 -V.8 137,537,359,278 139,502,469,918

2 Tài sẵn cố định thuê Tài chính Nguyên giá 225 224 V9 0 0 0 0

CONG TY CỔ PHAN TAP DOAN KHOANG SAN HAMICO

Địa chỉ: tổ 14, phường Quang Trung, thị xã Phủ Lý, tỉnh Hà Nam

Điện thoại: 0351.851.035 Fax: 0351.855.296

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chỉnh

kết thúc ngày 31/03/2011

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V11 1,665,283,208 1,580,942,883

IV, Các khoản đầu tư tải chính dài hạn 250 27,290,651,000 5,685,000,000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 282

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V16 5,716,825,163 4,726,582,356

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 845,601,000 845,601,000

MT

CÔNG TY CỔ PHAN TAP DOAN KHOANG SAN HAMICO

Địa chỉ: tổ 14, phường Quang Trung, thi xã Phủ Lý, tỉnh Hà Nam

Điện thoại: 0361.851.035 Fax: 0351.855.296

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/03/2011

11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421

pice tố 14, phường Quang Trung, thị xã Phú Lý, tỉnh Hà GHAR ER Điện thoại: 0361.851038 Fax:0351.855.296 kết thúc ngày 31/03/2011

Mẫu số B 02 - DN

(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC

ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Quy | nam 2011

cainee HH: segs “eee

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI25 24/219/967.205 13,322/002220

Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.26

Giá vốn hàng ban 11 VI28 16,600,050,048 8,474,602, 103

Chi phi ban hang 24 1.297.958.183 1/297,925,367

Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 691,640,977 615,514,021

Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 4,676,677,958 2,886,771,668

GÖiphí bu thụ nhập doanh nghệ hon 52

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 $/757,511,834 34228,037.854

CONG TY CO PHAN TAP DOAN KHOANG SAN HAMICO

Địa chỉ: Tổ 14, phường Quang Trung, thị xã Phủ Lý, tỉnh Hà Nam

Điện thoại : 0351.851.035 Fax : 0361.855.296

BAO CAO TAI Ct

Cho năm tài chính

kết thúc ngày 31/3/2011

Mẫu số 8 03-DW (Ban hành theo Q9 số 1572006/00 BTC ngây

BAO CÁO LƯU CHUYẾN TIEN TE 79°09 81 870)

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiển thụ từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và 1 12,273,094,780 33984.556.219 doanh thu khác

2 Tiển chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 2 (24,882,568,906) (9,267619,325)

Lưu chuyến tiến thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (13/791/937960) — 23/265,862/745

II Lưu chuyến tiển từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chí để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản 21 (350,760,000) (3.342.482.869)

dài hạn khác

3 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vi khác 25 -10/000,000,000

4, Tién thu Iai cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia a 2,301,468 6,244,272

Lưu chuyến tiển thuần tư hoạt động đầu tư 30 (21/954.109,534) — (3,336,238,597) 1II Lưu chuyển tiển từ hoạt động tài chính

1, Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ 31 0 0

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyến tiền thuầntử hoạt động tài chính 40 36,070,601,000 -11,212,224,970 Lưu chuyến tiển thuần trong kỳ(50= 20+30+40) 50 324,553,506 8,707/199/178

Anh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tộ — 61 Tiển và tương đương tiền cuối kỳ(70 = 50360+61) 70 VIL34 408,117,453 11,249,701,191

Địa chỉ: Tổ 14, Phường Quang Trung, TP Phủ Lý, Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính

Mẫu số B 09~ DN (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD- BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

'Công ty Cổ phần tập đoàn khoáng sản Hamico (tiển thân là Xí nghiệp Thực phẩm công nghiệp Phủ

Lý - doanh nghiệp Nhà nước) được thành lập theo Quyết định số 737/QĐ-UB ngày 30 tháng 8 năm 2000

của UBND tỉnh Hà Nam về việc chuyển Xí nghiệp Thực phẩm công nghiệp Phủ Lý thành Công ty Cổ phần Khoáng sản Hà Nam; đổi tên thành Tổng Công ty Cổ phần Khoáng sản Hà Nam theo Giấy Chứng

nhận đăng ký kinh doanh số 0603000007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Nam cấp ngày 22/12/2007 (aang ky thay đổi lần thứ 7) trên cơ sở sáp nhập hai công ty

Công ty Cổ phần Vật liệu xấy dựng và khoáng sản Hà Nam: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0603000216 do Sở kế hoạch và đầu tư cấp ngày 18/11/2007 được chuyển đổi từ Công ty TNHH khoáng sản Hà Nam

Công ty cổ phần bao bì Phú Mỹ : Giấy chứng.nhận đăng kỹ kinh doanh số 0603000217 do sở kế hoạch

và Đầu tư Tỉnh hà Nam câp ngày 18/11/2007 được chuyển đổi từ Công ty TNHH Bao bì Phú Mỹ

Tổng công ty đổi tên thành Công ty CP tap đoàn khoáng sản Hamico theo giấy chứng nhận đăng ký kinh

doanh số 0700.189.368 do Sở kế hoạch và Đầu Tư Tỉnh Hà Nam cấp ngày 11/11/2009( đăng ký thay đổi lần thứ

| Đối tượng góp vốn —_ | §ếcổphẩn Số tiến -

Ông: Nguyễn Xuân Mai | 6.800.000 65.000.000.000

Ông: Nguyễn Tiến Dũng os | _ 2000000| 20.000.000.000|

‘Bia chi: T6 14, Phường Quang Trung, TP Phủ Lý, Tỉnh Hà Nam Cho năm tải chính

Tel: 0351.851.035 Fax: 0361.855.296 kết thúc ngày 31/03/2011

Những hoạt động sản xuất kinh doanh chính Trong năm tài chính kết thúc ngày 31/03/2011, lĩnh vực kinh doanh chính của Tập đoàn bao gồm: Thăm

dò, khai thác và chế biến khoáng sản, sản xuất và kinh doanh gạch tuynel

Ngành nghể kinh doanh theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh

« Hoạt động thăm dò địa chất, khoáng sản; khai thác, chế biến và chế biến khoáng sản(quặng kim loại,

khai thác đá, cát, sỏi, đất sét, chế biến đá, khai thác khoáng hoá chất, phân bón, buôn bán kim loại

và quặng kim loại

« Bán buôn hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm):

« Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất, đất sét; sản xuất các sản phẩm gốm sứ, hàng nội thất công trình,

« Trồng trọt và chăn nuôi hỗn hợp, mua bán thực phẩm nông san, dai ly mua bán ký gửi hàng hoá

« Kinh doanh bất động sản, nhà đất,

‘© Van tal hang hoá bằng đường bộ, đường thuỷ

+ Xây dựng dân dụng, thủy lợi, giao thông đường bộ công nghiệp, đường dây và trạm biến áp điện có điện áp từ 3 Kv trở xuống, san lấp mặt bằng;

© Sản xuất, lắp ráp mua bán máy điều hoà nhiệt độ, thiết bị nội thất gia đỉnh

+ _ˆ Đầu tư xây dựng khu công viên văn hoá bao gổm đủ các loại hoạt động thể thao vui chơi, giải trí, kinh

doanh dịch vụ ăn uống, kinh doanh dịch vụ cảng và bến cảng, bốc xếp hàng hoá, kinh doanh du lich

« Sản xuất và kinh doanh nhãn mác vỏ bao và bao bì đồng gói; và

« Sản xuất, chế biến, kinh doanh mua bán các loại khoáng chất, khoáng sản phục vụ cho các ngành : công nghiệp, chăn nuôi, nuôi tréng thuỷ sản, phân bón phục vụ nông nghiệp, sản xuất các sản phẩm khác bằng kim loại và các hoạt động sản xuất, địch vụ chế tạo kim loại, sản xuất máy móc thiết bị

cho các nhành luyện kim và thông thường phục vụ dân sinh, sản xuất xi măng các loại, sản xuất các

sản phẩm từ bê tông(bê tông đúc sẵn, cột bê tông, cọc bê tông)

«_ Mua bán gạch ngói, xí măng, đá, cát, sỏi, hàng trang trí nội that, vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng, máy móc, thiết bị

« _ Kinh doanh xuất, nhập khẩu hàng hoá

II- KỲ KẾ TOÁN, DON VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

CONG TY C6 PHAN TAP ĐOÀN KHOÁNG SẢN HAMICO BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bia chỉ: Tổ 14, Phường Quang Trung, TP Phủ Lý, Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính Tel: 0451.851.035 Fax: 0351.856.296 kết thúc ngày 31/03/2011

iL CHUAN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DUNG -_ Chế độ kế toán áp dung

“Tập đoàn thực hiện công tác kế toán theo Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính: Thông tư số 244/2009/TT-

'BTC ngày 31/12/2009 của Bộ tài chính hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp

2-_ Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Tập đoàn đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực kế toán

Việt Nam, Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính; Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ tài chính

hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp

3= Hình thức kế toán áp dụng

Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung I- CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1-_ Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiển và các khoản tương đương

Các khoản tiển được ghi nhận trong Báo cáo tài chính gồm: Tiền mặt, tiền gửi thanh toán tại các ngân hàng,

đắm bảo đã được kiểm kê, có xác nhận số dư của các ngân hàng tại thời điểm kết thúc ky báo cáo

Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra VND: Các nghiệp vụ phát sinh không phải

là đồng Việt Nam (ngoại tệ) được chuyển đổi thành VND theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh Số dư

tiển và các khoản công nợ có gốc ngoại tệ tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán được chuyển đổi thành VND

theo tỷ giá mua bán thực tế bình quân liên ngân hàng thương mại do Ngân hàng Nhà nước công bố tại

thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm

2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tổn kho

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tổn kho: Theo nguyên tắc giá gốc

Phương pháp tính giá trị hàng tổn kho: Bình quân gia quyền

Phương pháp hạch toán hàng tổn kho: Kê khai thường xuyên

3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ

Tài sản cố định của Tập đoàn được phản ánh theo nguyên giá và giá trị hao mòn luỹ kế

Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ: Theo nguyên tắc giá gốc

Phương pháp khấu hao tài sản cố định: TSCĐ được khấu hao theo phương pháp đường thẳng, tỷ lệ khấu

hao phù hợp với Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định ban hành kèm theo Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Bia chi: Tổ 14, Phường Quang Trung, TP Phủ Lý, Tỉnh Hà Nam Cho năm tài chính

Tel: 0351.851.035 Fax: 0351.855.296

kết thúc ngày 31/03/2011

5-_ Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính:

Cac khoản đầu tư tài chính dài hạn được ghi nhận theo giá gốc

Ngày 07/12/2010 Công ty cổ phần Tập đoàn khoáng sản HAMICO quyết định thành lập Công ty TNHH

Một thành viên để triển khai thực hiện dự án Nhà máy gạch Lý Nhân Tên công ty là : Công ty TNHH Một

thành viên vật liệu xây dựng HAMICO II Tại thời điểm 31/03/2011 công ty đang trong giai đoạn giải phóng mặt bằng

6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí đi vay: Chi phí đi vay được ghi nhận vào chí phí sản xuất, kinh doanh trong

kỳ khi phát sinh, trừ khi được vốn hóa theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 16 - Chỉ phí đi vay

7- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác

Chi phi trả trước được vốn hóa để phân bổ vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh bao gồm các khoản chỉ phí:

Tiền đồng góp giải phóng mặt bằng và xây dựng cơ sở hạ tầng cho Ban quản lý dự án cụm Trung tâm công

nghiệp Nam Châu Sơn, TP Phủ Lý để được quyền thuê đất 50 năm; công cụ, dụng cụ xuất dùng một lần với

giá trị lớn và bản thân công cụ, dụng cụ tham gia vào hoạt động kinh doanh trên một năm tài chính cần

phân bổ dần vào các đối tượng chịu chỉ phí trong thời gian 24 tháng

Phương pháp phân bổ: Theo phương pháp đường thẳng

®-_ Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

'Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Là số lợi nhuận từ hoạt động của Tập đoàn sau khi trừ

chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có) và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính

sách kế toán và điều chỉnh hổi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Việc tăng giảm vốn điều lệ và phân phối lợi nhuận được thực hiện theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông

thường niên của Công ty cổ phần Tập đoàn Khoáng sản HAMICO

9- Nguyên tắc và phương pháp ghí nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng: tuân thủ 6 điều kiện ghỉ nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán số 14 - Doanh thu và thu nhập khác, doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc

sẽ thu được theo nguyên tắc kế toán dồn tích

Doanh thu cung cấp dịch vụ: tuân thủ 04 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán

Số 14 - Doanh thu và thu nhập khác, doanh thụ được ghi nhận trong kỳ kể toán được xác định theo hợp

đồng và thai gian cung cấp dịch vụ thực tế

Doanh thu hoạt động tài chính: tuân thủ 2 điều kiện ghỉ nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán

Số 14 - Doanh thu và thu nhập khác

10- Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính