Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2015

Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các...

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CHO NAM TAI CHINH KET THUC NGAY 34 THANG 12 NAM 2015

CONG TY CO PHAN BAU TU

CHAU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

——————-ˆ

CONG TY C6 PHAN DAU TU CHAU A - THAT BINH DUONG

MỤC LỤC

1 Mụelụe

2 Báo cáo của Tổng Giám dốc

3 Báo cáo kiểm toán dộc lập

4 Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2015

5, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chính kết thúc ngày

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHAU A- THAT BINH DUONG

BAO CAO CUA TONG GIAM DOC

Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á — Thái Bình Dương (sau

đây gọi tắt là “Công ty”)

nh bầy báo cáo của mình cùng với Bao clo {Ai Cánh cho năm tải chính kết thúc ngày 31

tháng T2

năm 2015

Khái quát về Cong ty

hoạt động theo Giấy chứng

nhận đăng ký kinh doanh số: 0103013346, đăng ký lần đầu ngày 31 tháng 7 năm 2006 do Sở Kế

wn 12: 364.000.000.000 VND

én diễu lệ theo Giấy chứng nhận Dang ký kinh doanh thay đôi

Try sở chính Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thuy Khuê, quận TÂY

Địa chỉ ; Tầng 3, tòa nha Machinco, Hồ, thành phố Hà Nội, Việt Nam

Hoạt động kinh doanh của Công ty theo GIẦY chứng nhận đăng ký kinh doanh:

Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa đợt? phân vào dầu

“Tự vận về quân lý kinh doanh, chiến lược kinh doanh:

“Dịch vụ ủy thác xuất nhập khẩu;

-Dịch vụ đánh giá hiệu quả kinh tế dự ấn;

“Tu vin lập và quản lý dự áu đầu tư (không bao gồm địch vụ thiết kế công trình, tư vẫn pháp

luật và hính);

s— Tưyấn, mi giới, đầu giá bắt động sản, dấu giả quyền sử dụng đất

-Xây dựng dân dụng, giao thông, thủy lei;

-Xây dựng, khai thác cảng biển, cảng sông, căng hùng khôn,

— nl =

- CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

BAO CAO CUA TONG GIAM ĐỘC (tiếp theo) + _ Vận ải hành khách đường bộ rong nội thành, ngoại thành (Eừ vÂn tải bằng xe buyt)

Chỉ tết:

-Dịch vụ cầm đỗ,

« — Nghiên cứu thị trường và thăm đò đư luận Chỉ tiết:

-Quảng cáo thương mại và phi thương mại;

= Dịch vụ môi giới, xúc tiến thương mại;

Chỉ tiết

= “Dai lý bán vé máy bay, về tàu hỏa, về xe buýt, về tour du lies

-Lữ hãnh doanh nhà hàng và địch vụ ăn uống, giải khát (không bao gồm

~ -Đại lý bảo hiểm;

-Đại lý mua, đại lý bản, ký (Đối với các ngành nghề kinh doanh có theo quy định của pháp luật):

iri hàng hỏa;

a báo cáo này bao gồm:

3

Ông Đào Ngọc Thanh “Thành viên Tái hỗ nhiệm ngày 08 tháng 5 năm 2015 Ong David Roes Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 08 tháng 5 nấm 2015

Ban kiém soit

Bà Phạm Hoài Phương Thành viên Tái bổ nhiệm ngày 08 thang 5 năm 2015

Bà Vũ Thị Phương Anh Thành viên “Tái bộ nhiệm ngày 08 tháng 5 năm 2015

—

CONG TY CO PHAN BAU TU CHAU A- THAI BINH DUONG

BẢO CÁO CUA TONG GIAM BOC (tiếp theo)

Tông Giám dốc

Ông Lưu Thái Đông Quyền Tổng Giám đc Bộ nhiệm ngày 31 tháng tông Giảm đốc Miễn nhiệm ngày 31 tháng 12 năm 20 15 12 năm 2015

Ông Trần Vũ Phương

Đại diện pháp luật :

Người đại điện theo pháp luật của Công ty ưong năm và cho đến thời điểm lập báo cáo nảy là Ông,

Ông Nguyễn Đỗ Lăng, thúc ngày 31 tháng 12 HÙNG theo Giấy ủy quyền số 01/2016 ngày 01 tháng 3 năm 2016

Kiểm toán viên

Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn A&C dã được chỉ định kiểm tuản Háo cáo, tài chính cho

năm tải chính kết thúc ngày 3Ì tháng 12 năm 2015,

Trách nhiệm của “Tổng Giám đốc

‘Yong Giảm đốc chịu trích nhiệm lập Báo cáo lới chính phản ảnh trung thực và hợp ly tỉnh hình ti

chính, kết quả hoạt động kinh đoạnh và lưu chuyển tiễn tệ của Công ty trong năm, Trong việc lập Bảo

cáo tài chính này, Tổng Giám đốc phải:

© Chon lua các chỉnh sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán

« — Thục hiện các xét đoán và các ước tính một cách hợp lý và thân trons

cho Công ty có được tuân thủ hay không va tit cả các sai

tiếp tục hoạt động liên tục;

«_ Thiết lập và thực hiện hệ thông K êm soát nội bộ một cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai Sot

của Công ty vối mức độ chính xác hợp lý tại bất kỳ thời điểm nào VÀ cho số sách kế toán tuân thú chế

độ kế toán áp dụng, Tông Giám đốc cũng chịu trách nhiệm quan ly eae Ne Công ty và do đó dã

thực biện cic biện pháp thích hợp để ngăn chặu và phát hiện các hành vÌ plan lận và các vi phạm khác

inh kam Bao edo tai chính đã phần ảnh trung thực và hop

chuân mực kế toàn, Chế dộ kế toán doanh nghiệp Việt Nam vả các quy định pháp lý có liên quan des

iộc lập và trình bây Báo cáo tải chính

- 2 ‘BAKER TILLY

A&C Frinchin ab :40 Giang Vo St, Dong Ds Dis Ha Nok Cs

CÔNG TY TNHH KIEM TOÁN VÀ TU VAN ASC BrumchinCan Tho :162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City

A&C AUDITING AND CONSULTING CO LID, vworwa-ecom.yn

Số: 206/2016/BCTC-KTTV

BẢO CÁO KIỂM TOÁN ĐỌC LẬP

- Kinh gi; CAC CO BONG, HOLDONG QUAN TRE VA TONG GIÁM ĐỐC

CONG TY CÔ PHAN DAU TU CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

_ 'Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Đầu tư Chât

Á - Thái Bình

Dương (san đầy gọi tắt là "Công ty”, được lập ngày 2 thắng 3 năm 2016, từ trang 07 đến trang 42,

bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, Báo cáo kết quả hoạt động kinh

đoanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh Báo cáo

tài chính

Trách nhiệm của Tổng Giám đốc

2 Tổng Giám đốc Công ty chín trách nhiệm về việc lập và trình bầy trung thực và hợp lý Báo cáo tài

chính của Công ty theo các chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Viet Nam và các

quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tải chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ

tài chính không

có sai sót trọng yếu đo gian lận hoặc nhằm lẫn

“Trách nhiệm của Kiểm toán viên

toán

kiểm toán đễ đẹt được sự đâm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sốt

trọng yêu hay không

E liệu và thuyết mình trên Báo cáo tải chính Các hủ tục kiểm toán được lựa chon dựa trên xét đoán của

nhậm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rải ro này, kiếm toán viên đã xem Xó kế S00, nội bộ

ty liên quan đến việc lập và trình bày Bảo cáo tải chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm m

giá vi trình bày tổng thể Báo cáo tài chính

BẢO CÁO KIỆM TOÁN ĐỘC LẬP (tiếp theo)

Ý kiến của Kiểm toán viên

“Theo ý kiến của chúng ôi, Báo cáo ải chính đã phần ánh trùng thục và hợp lý, trên các khía cạnh trọng,

yếu tỉnh hình tài chính của Công ty Cổ phân Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương tại ngày 31 tháng 12

Tầm 2015, cũng như kết quả hoại động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tế ch năm tà chính KẾT

thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các

quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tải chính

TỊỊHÊ Nội

Than) Quaný Huy - Phó Giám đốc ‘Trin Anh Tuấn - Kiểm toán viên

Số Giấy CNĐRHN kiểm toán: 1409-2013-008-1 j VDKHN kiểu toán: 1708-2013-008-1

Hà Nội, ngày 24 tháng 3 năm 2016

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3 toa nha MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Ï lồ, thành phố Hà Nội BẢO CO TÀI CHÍNH

Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN

'Tại ngày 31 thắng 12 năm 2015

1 Tiền và các khoản tương dương tiền 11Ụ VI 32.149.756.227 10.572.790.298

2, Dự phòng giảm giá chúng khoán kinh doanh 122 V2a (2.707.150.000) .521.274.000)

3, Đầu tư năm piữ đến ngày dáo hạn 123 V2b 5.350.000.000 5.000.000.000

II, Các khoản phải thu ngắn hạn 130 213.215.485.231 101.947.974.250

1 Phảithu ngắn hạn của khách hẳng, ĐẠI V3 2.164.962.095 213.477.095

2, Trả trước cho người bản ngắn hạn 32 V4 18.733.723.381 15.811.465.892

4, Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đông xây dựng 134 - -

5 _ Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 VỆ 5.678.500.000 5.678.500.000)

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đồi 137 Vợ (8.250.784.061) (13.477.095)

2, Thuế giả tị gia tầng được khẩu trừ 152 4.954.535.718 3.159,152,670

do odo nip phối được đọc cng või Bản thayÏt minh Bảo cáo tà chữnh

CÔNG TY CO PHAN BAU TU CHAU A THAI BINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 toa nha MACHTNCO, 86 444 Hoang Hoa Thám,

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng !

Bảng cân đối kế toán (tip theo)

1 Các khoản phải thu đầi

1, Phai thu dai han của khách hàng

2 Trả trước cho người bản dâi hạn

3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

4 Phi bộ dai han

5, Phai thu vé cho vay dai hạn

6 Phải thu dài hạn khác

7 _ Dự phòng phải thu dai hạn khó đồi

Giá trị hao môn lấy kế

Tài sẵn cổ định thuê tải chính

IV Tai sin dé dang dai hạn

1 Chi phi sn xudt, kinh doanh đở đang,

2 Chi phi xay dụng cơ bản đở dang,

V Đầu tư tải chính dài hạn

Đầu từ vào công ty con

b

âu tir góp vốn vào đơn vị khác

Tự phòng đầu tư tài chính đài hạn

5 Dẫu Lu năm giữ đến ngày đảo hạn

VI Tài sản dài hạn khác

1 Chi phí trả trước đãi han

2 Tài sản thuế thú nhập hoãn hi

3 TI

4 Tải sản dai hạu khác

TONG CONG TAISAN

“Bo của này pái dpe dae ei với Bản tnyÊt mình

155.850.000

619.266.041 619.266.041 1.337.360.605 (018.094.364)

52.888.000 (Š2.888:000)

183.886.343.029 183.886.343.029 167.588.812.370 98.690.022.370 28.364,390.000 / 40.334.400.000

= CÔNG TY CỔ PHAN DAU TU CHAU A THAI BINH DUONG

Dja chi: Tang 3 toa nha MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phổ Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

- 'Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nấm 2015

'Bãng cân đối kế toán (tiếp theo)

ee 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 3 VI3 1.076.306.484 485.937.423

4 - Phải tả người lao động, 314 480,623.234 273.243.652 _ 3 - Chỉ nhí phải trả ngắn hạn 315 - 23.138.376

+ Phải tra theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng _ 317 - *

8 Doanh thu chưa thực hiệu ngắn hạ 318 - -

2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 - -

“Chỉ phí phải trả dài hạn 333 : -

5 Phải trả nội bộ dai han 335 -

6 Doanh thu chưa thực hiện đài hạn 336 - -

— 7 Phải trả dai hạn khác 337 V.l4b 41.866.546.500 4.022.102.500

" $.— Vay và nợ thuê tải chính đài hạn 338 - +

LL Thuê thú nhập hoàn lại phải trả 341 - -

12 Dự phòng phải trả đãi han 12 : =

13 Quỹ phát tiểu khoa học và công nghệ 3⁄43 : #

tán củo này phối ượe dục cũng vớ Bàn tuyết mình Báo cáo tài chính 9

CONG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠN

BAO CAO TAI CHINIL

Cho nim tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Bảng cân đối kế toán ((iệp theo)

Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp

l0 Quỹ khác thuộc von chủ sở hữu

1 Lợi nhuận san thuế chưa phân phối

~ LNST cha phân phối l

TNST chưa phan phat ky nay

12, Ngudn yén dau tư xây dựng cơ bản

tin cối kỳ trước

II Nguồn kinh pÏ

412

43 4d

415

416 AI?

Als

419

420

41 ala

(9.481.291.820) 1.293.626.226

(51.672.521.450) (62.318.223.400) 10.645.701.950

1293.626.226

(62.318.223.400) (62.318.223.400)

491.643,859.349 năm 2016

CÔNG TY CỔ PHAN BAU TU CHAU A THAI BINH DUONG

Địa chỉ: Tầng 3 tòa nhà MACHINCO, Số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chỉnh kết thúc ngà

: Đoanh thu bán hàng và cụng cấp tịch vụ 01 Vit 2.138.926.568 4.241.480.490

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung 10 2.238.926.568 4.247.486.490

4 Giá vốn hàng bán 1L VE2 2.157.929.175 5.191.540.938

a 5, Lyi nhugn gop về bán hàng và cung cấp địch vy 20 80.997.393 (944.054.448)

6 Đoanh thu hoạt động tài chính 3L VI3 65.410.387.907 15.989.628.211

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 16 VES 15.372.955.559 6.249.985.992

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 11.461.266.761 7.462.065.030

14 Tổng lợi nhuận kể toán trước thuế 50 11.019.018.603 7.851.719.357

15 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành 51 V.13 373.316.653 3

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 10.645.701,950

ập Tông Giảm đốc

Nguyễn Hoài Giang, Nguyễn Hoài Giang

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chi: Tang 3 tòa nhà MACHINCO, Số 444 TIoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hỗ, thành phê Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH

“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE

[heo phương pháp gián tiếp)

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kình doanh

1 Lợi nhuận trước thuế or 11.019.018.003 7.851.719.357

2 Điều chỉnh cho các khoản:

chau hao tai san cố định và bắt động sản đầu tư 03 153.736.060 153.736.060

~ _ Lãi, lỗ chônh lệch tỷ giá hỗi doái do đánh giá lủ

sác khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 1.855.226 -

Li nhudin tie hogt dpug kink doanh:

trước thay đối von leu dong 08 (7.490.952.595) (6.836.216.226)

~ Tăng, giảm các khoản phai thu 09 (51772.135.473) — (10356.660.716)

~ Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh: 16 - *

Luu chuyén tién thuần từ hoạt động kinh doanh 20 ——ñnu7055419) —— 45871104758

11 Laưu chuyển tiền từ hoạt động đâu tư

1 Tiền chỉ đễ mua sốm, xây dựng tải sản có định và

2 Tiền thụ từ thanh lý, nhượng bán tải sản cổ dịnh và

CÔNG TY CỔ PHÂN ĐẦU TƯ CHÂU Á THÁI BÌNH DƯƠNG

BAO CAO TAI CHINIL

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

tệ (iếp theo)

'Báo cáo lưu chuyển tí

Mã Thuyết

TIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

4, Tiên thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vấn góp của

chữ số hữu 3L V8 97648.181.818

93, Liền trả lại vốn gúp cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 V8 (9.481.291.820)

3 Tiền thụ tù đi vay 33 V6 16867.376.083 18.531.901.204

4 Tiền trả nụ gốc vay 34 V.]6 (1.840.000.000) (28.031.901.204)

§ Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 38 -

Liru chuyển tiền thudn từ hoạt động tài chính: 40 197.194.266.081 (9.500.000.000) Lưu chuyến tiền thuần trong năm 50 21.576.965.929 4,819,726.72%

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ gid hoi đoái quy đổi ngoại tệ 61 - -

CONG TY C6 PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ

ạ 3 tồi nhà Machinco, số 444 Hoang Hoa Thim, phường Thụy Khuẻ, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

“Cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

"Bản thuyết mình Báo cáo tài chinh ếp theo)

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Năm 2015

DAC DIEM HOAT DONG

Tiinh thie so bitw

Công ly Cả phần Dâu tư Chấu Á Thái Bình Dương (sau đầy gọi tat là

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỳ sân xuất kinh doanh thông thường của Công ty không quả 12 tháng

Cấu trúc Công ty

quyền Hoạt dộngkinh Tỷlệ TY - biểu Tên công Địa chỉ trụ sở chỉnh doanh chÌnh! vốn góp loi ich quyết

Công ty TNHH Đâu tư Châu Khu ‘Thanh Sơn, phường Vũ

Á- Thái Bình Dương - Bắc Ninh, thành phô Bắc Ninh, Dầu tư, kinh doanh 100% 100% 10972

30 Lê Lợi phường Phú

Công ty Cổ phẩn Đầu tư Nhuận, thành phố Huế, tỉnh Dau wr, kinh doanh 99/99 99,99% 99,99%

APEC Land Huế Thừa Thiên Huế Tầng 3 nhà 205, đường Lẻ bất động sản

Hoàn, phường Quang Công ty Cổ phẩn Dầu tơ Trang, thành phố Phủ Lý, Đầu ui, kinh doanh

APEC fa Nam tỉnh Hà Nam bất động sản

Ngã 3 Bắc Nam, tổ 22

phường Giá Sảng, thành Công ty Cổ phần Đầu tư phố Thái Nguyễn, tỉnh Thái Đầu tự, kính đoạnh

APEC Túc Duyên Nguyên bit dong sin

Trong năm, Công ty đã thực hiện chuyển nhượng toàn bộ phân vốn góp vào Công ty Cô phần Đã

tu Apce Thái Nguyên Theo đó, từ ngày 09 tháng 02 nắm 2013, Công ty Cô phân Đầu tư Apec

“Thái Nguyên không còn là Công ty con của Công ty

Tân Dư mình này là một hộ nhận Hợp thành và phải được đục cùng vớ Báo cáo tài chữ: re

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á - THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Macbineo, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thuy Khuê, quận TÍ

BẢO CẢO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 3L tháng 12 năm 2015

Bản thuyết mảnh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Hồ thành phố Hà Nội

Tye qu

Hoại dộngkinh Tỷlệ phần biểu

“Tên công ty Dịa chỉ trụ sở chính doanh chính — vốn gốp sởhữu quy

Công ty Cổ phần Đầu tr Charmvit ‘Tower,

chính Quốc tể và Phát Trân Duy Huy và văn phòng cho

'Tuyên bố về khả năng so sánh thông tỉn trên Báo cáo tài chính Như đã trình bảy tại thuyết mình số TTL1, kể từ ngây 01 tháng 0Ì nâm 2015 Cong ty đã áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tải chính hướng dẫn Chế độ

kế toán doanh nghiệp thay t ế

Quyết định số 15/2006/QD-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Các quy định của Chế độ kế toán doanh nghiệp mới này không có ảnh hưởng trọng yêu đến

số liệu của Công ty và Công ty đã trình bảy lại

ngày 31 tháng 12 năm 2015 do vay các số liệu tương ứng của năm trước so sảnh được V

của năm nay

QL CHUẨN MỰC VÀ CHẺ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

kế toán áp dụng, Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/T1-B1C hướng dẫn

Chế độ kế toán doanh nghiệp thay thể Quyết dịnh số 15/2006/QĐ-BRTC ngày 20 tháng 3 năm 2006

của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 244/209/TT-BTC ngây 31 thắng 12 năm 2009 của Bộ Tài chỉnh, Thông ur nay có hiệu lục áp dung cho năm tải chính bất đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng

0] năm 2015 Công ty áp dụng các chuẩn mực kế toán, Thông tư này và các thông tư khác hướng

dẫn thục hiện chuẩn mực kế toán cũa Bộ Tài chính trong việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính

Tổng Giám đốc dâm bảo đã tuân thủ yêu cẫu của các chuẩn mực kế toán, Chế độ kế loán doanh:

tư các thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mục kế toán của Bộ Tài chính trong việt lập và trình bảy Báo cáo tài chính

"Bin thuyết mình này à một bồ phn họp thônh vã phát chư đọc cùng với Bảo cáo tài chí) Tế

CÔNG TY CỔ PHAN BAU TU CHAU A- THAI BINH DUONG -

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Ran thuyết mình Báo cáo tài chính (tiếp theo)

bs đo sáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (rữ các thông tín tiền) liên quan đồi các luỗng :

Các giao dịch bằng ngoại tệ

_ Các giao dịch phat sinh bằng ngoại lệ được chuyển đổi theo ty wi tat nay phat sinh giao địch Số

dư các khoản mục tiền tệ có go ngoại tệ lại ngày kết thúc năm tải chính được quy đôi theo ty giá tai ngày nay

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm từ các giao dich bằng ngoại tệ được ghỉ nhận vào doanh thư

= oi động tải chính hoặc chỉ phí tải chính Chênh lệch tỷ giá do đánh gi lạ các khoản Gồ gốc ngoại ệ tại ngày kết thúe năm tải chính sau khí bù Irử chênh lệch tầng Về chênh lộch giảm mục tiền tệ

được ghỉ nhận vào doanh thu hoạt động tải chính hoặc chỉ phí ải chính

= Ty gia sử dụng dễ quy đổi các giao dich phat sinh bằng ngoại tệ là tý giá giao dịch thực tế tại thời

diễm phát sinh giao địch Tỷ giá giao dịch thực tế đổi với các giao dịch bằng ngoại tộ được xác định như sau:

địch tại thời điểm giao dịch phát sinh

tệ (không qua các tải khoản phải tr): tỷ giá mua ngoại tệ của ngân hàng thương m4! nơi Công

a ty thực hiện thanh toái

> “Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc năm

tải chính được xác định theo nguyên tắc: đối với các khoản mục tiên tệ có pốc ngoại tệ được phân

loại là nợ phải trả đánh giá lại theo tỷ giá bản ngoại tệ của Nuân hàng Thương m! Cổ phần Đầu tư

và Phát triển Việt Nam (Ngân hàng Công ty thường xuyên có giao dịch)

Các khoản đầu tư tài chính

Chứng khoản kinh doanh

Khoản dầu tư được phân loại là chứng khoán kinh đoanh kh

kiếm lời

= Chứng khoán kinh doanh được ghi số kế toán theo giả g

được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản thanh toán tại thời diểm giao dịch phảt sinh công

i các chỉ phí liên quan đến giao địch mua chứng khoán kinh doanh

- Thời điểm ghí nhận các khoản chứng khoản kinh doanh là thời điểm Công ty có quyền sở hữu, cụ

«Bai với chủng khoản niềm yết: được ghỉ nhận tại thời diễm khớp lệnh (T+0}

« — Đối với chứng khoản chưa niềm yết: được ghi nhận tại thời điểm chính thức có quyển sờ hữu theo quy định của pháp luật

Le CONG TY C6 PHAN BAU TU CHAU A - THAI BINH DUONG

ia chi: Tang 3, tòa nhà Machineo, số 444 Hoàng Hoa Thảm, phường Thụy Khué, quận Tây Hỗ, thành phố Hà Nội

= BẢO CÁO TÀI CHÍNIT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

~ Bản thuyết minh Bao cao tài chính tiếp theo)

“Tiền lãi, cỗ túc và lợi nhuận của các kỹ trước khi chứng khoán kinh doanh được mua được bach

toán giảm giá tị của chính chứng khoán kinh doanh đó Tiền lãi cổ tức và lợi nhuận của các kỳ

sau khi chùng khoản kinh doanh được mua được ghỉ nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cô

phiếu chỉ được theo dõi số lượng cỗ phiếu tăng thêm, không ghỉ nhận giá trị cổ phiếu nhận được

ấy trao đối Giá trị hợp lý của cô phiên

= Cổ phiếu hoán dỗi được xác định theo giá trị hợp lý tại

được xác định như sau

= © Bai với cổ phiểu của công ty niềm yết, giá trị hợp lý của cỗ nhiều là giá đồng cửa niềm yết trên

thị trường chứng khoán tại ngày trao đôi Trường hợp tại ngày trao đổi thị trường chứng khoán

= không giao dịch thì giả trị hợp lý của côi phiếu là gid déng của phiên giao địch ngày trao đối trước liên kể với

+ Dếi với cổ phiểu chưa niêm yết được giao dịch trên sàn UPCOM, giá trị hợp lý của cổ phiêu là

giá giao dịch đồng cửa tên sàn UPCOM tại ngày trdo đôi, Trường hợp ngây trio dei san TÍPCOM không giao địch thì giá trị hợp lý của cô phiếu là giá đóng cửa phiên giao dịch trước

iền kề với ngày trao đôi

«Đối với cổ phiếu chưa niêm yết khác, giá trị hợp lý

theo hợp đồng hoặc giá trị số sách tại thời diễm trao di

= hiêm yết trên thị rường chứng khoắn hoặc được giao dich trên sản UPCOM là giá đóng cửa tại ngày

kết thúc năm tài chính Trường hợp tại ngày kết thúc năm tài chính thị trường, chứng khoán hay sản

UPCOM không giao dịch thì giá tị hợp lý của chứng khoán là iá đóng của phiên giao địch ruse liền kể với ngày kết thúc năm tài chính

g, giảm số dự phòng giảm giá chứng khoản kinh doanh cần phải trích lập tại ngày kết thúc năm

tải chính được ghi nhận vào chỉ phí tài chính

Lãi hoặc lỗ từ việc chuyển nhượng chứng khoán kinh doanh được ghỉ nhận vào doanh thu boạt

động tài chính hoặc chỉ phí tài chính Giá vốn được xác định theo phương pháp bình quan gia quyền đi động,

Các khoản đầu tị năm giữ dẫn ngày đáo hạt

Khoản dẫu tư được phân loại là nắm giữ đến ngày đáo hạn khi Công ty cỏ ý định và khả năng gỉ cdến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nằm tỉ đến ngày đáo hạn bao gôm: các khi gửi ngân hàng có kỹ hạn, các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích tu lãi hàng kỳ và các

- khoản dầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn khác,

khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dược ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc bao gễm giá mua ‘

và các chỉ phí liên quan đến giao dieh mua các khoản đầu tư Sau ghi nhận ban dâu, các khoản dau

- tư nảy được ghi nhận theo giá trị co thể thu hồi Thu nhập lãi từ các khoản dẫu tư nim giữ đến

ngày đáo hạn sau ngày mua được ghỉ nhận trên Báo cáo kết quả hoại động kinh đoanh trên cơ sở

dự thụ, Lãi dược hướng trước khi Công ty nắm giữ được ghi giảm từ vào giả gốc lại thời diễm

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG

Địa ch

‘Tang 3 toa nhà Machinco, số 444 [Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuê, quận Tây Hồ, thành phố Hà Nội

BAO CAO TÀI CHÍNH

Cho nim tai chính kết thúc ngày 31 tháng, 12 nấm 2015

Bán thuyết mình Bảo c¿ tài chính (tigp theo)

Cúc khoản cho vay

Các khoản cho vay được xác định theo giá gốc trừ các khoản dự phòng phái thu khó đi Dự phòng

phai thu khé dai của các khoản cho vay được lập căn cứ vào dự kiến mức tổn thất cỏ thể xảy ra

Các khoản đầu the vào công ty con, công t liên kết

Công ty com

“Công ty con lã doanh nghiệp chịu sự kiểm soát của Công ty Việc kiểm: soát đạt được Hhỉ Công lý

có khả năm h sách tải chính và hoạt dộng của doanh nghiệp nhận dầu tư nhằm

thủ được loi ich kinh tế từ các hoạt động của doanh nghiệp 46

Công ty liên kết là doanh nghiệp mã Công ty có ảnh hưởng đảng kể nhưng không có quyền kiểm

soát đối với các chính sách tài chính và hoạt động Ảnh hưởng đáng kế thể hiện ở quyên tham gia

vào việc dưa ra các quyết định về chính sách tài chính va hoạt động của doanh nghiệp nhận đầu tư

nhưng không kiểm soát các chính sách nây

Ghi nhan ban đầu

Các khoản đầu lư vào công ty con, công ty liên kết được ghỉ nhận ban đầu theo giá gỗc, bao gồm

giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí liên quan trực iếp đến việc đầu tư, Trường hợp

tự bằng tài sản phi ti phí khoản dẫu tư được ghi nhận theo giá trị hợp lý của tải sản ph

tiền tệ tại thời điểm phát sinh

Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư được mua được hạch toán giảm giả trị của

chính khoản đầu tu đó, Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đâu tư được mua được ghi

nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cô phiếu chỉ được theo dõi số lượng có phiêu tăng thêm,

không shi nhận giá trị cô phiểu nhận được

Dự phòng tốn thát cho các khoản đâu tư vào công (y con và công í" liên kết

Dự phòng tên thất cho các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết được trích lập khi công

ty con, công ty liên kết bị lỗ với mức trích lập bằng chênh lệch vốn gop thực tế của các bên tại

công ty cọn, công ty liên kết và vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ góp vốn của Công ty so với

Tông số vốn góp thực tế của các bên tại công ly con, công liên kết Nêu công ly coh, công 9 liên

kết là đối tượng lập Bảo cáo tai chính hợp nhất thì căn cứ để xắc định dự phòng tốn thất là Báo cáo

Lăng, giảm số dự phỏng tồn thất dau tư vào công ty còn, công ty liên kết cân phải trích lập tại ngày

kết thúc năm tài chính được phi nhận vào chỉ phí tải chỉnh

vốn của đơn vị khác

các khoản đầu tư

ảnh hưởng đáng kể đối với bên dược đầu tu

Các khoản dẫu tự vào công

Đầu tự vào công cụ vốn của đơn vị khác bao gh

không có quyền kiêm soát, đẳng kiểm soát hoặc

Các khoán đầu tư vào công eụ a don vj khác được ghi nhận ban dẫu theo giá gốc, bao gồm

giá mua hoặc khoản góp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp liên quan đến hoạt động đầu tư Cô tức và

lợi nhuận của các kỳ trước khi khoản đầu tư dược mua được hạch toán giảm giá trị của chính

khoản đầu tư đỏ Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản dầu tư được mua dược ghi nhận

doanh thu Cổ tức được nhận bằng cô phiếu chỉ dược theo dôi số lượng cổ phiểu tăng thêm, không,

Tas dng mint ly lib ban họp thành và phải được dc cũng với Báo cáo tài chi 18

— CONG TY CO PHAN DAU TU CHAU A- THAI BINH DƯƠNG -

5

BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho nam tai chinh ki

Hân thuyết mính Dáu cáo tài ch

thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

h (tiếp theo)

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư vào công cự vốn của đơn vị khác được trích lập như sau:

+ Dỗi với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá trị hợp lý khoản đầu tư được xác định tin cậy, việc lập dự phòng dựa trên giá trị thị trường, của cô phiêu

+ Đối với khoản đầu tư không xác định được giá trị hợp lý tại thời báo cáo, việc lập dự

phòng được thực hiện căn cứ vào khoản lỗ cửa bên được đầu tư với mức, trích lập bảng chênh

súp vốn của Công ty so với tổng số vốn góp thực tế của các bên tại đơn vị khác

Tang, giảm số dự phòng, tổn thật đầu tư vào công cụ yên của đơn vị khác cần phải trích lập tại ngày

“Các khoản phải thu Các khoan nợ phải thu được trình bảy theo giá tị ghỉ số trừ di các khoản dự phỏng ph (hu khó đội

XViệc phân loại các khoản phải th là hải thu khách hàng vã phải thú khác được thực hiện theo

nguyên tắo sau:

eee ải thụ của khách hàng phân ảnh các Khoản phải cha mang tính chất thường mại phát sinh lý

giao dịch có tính chat mua — bản giữa Công ty và người mua là đơn vị dộc lập với Công ty, bao gồm cả các khoản phải thu về tiền bán hàng xuất khâu ủy thác cho đơn vị khác

+ ˆ Phải thu khác phản ánh các khoản phải thu Khong có tính thương mại, không liền quan đến

giao dich mua — ban

Dự phòng phải thú khó đời được lập cho từng khoản nợ phải thụ khó đồi căn cứ vào tuôi nợ qua hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tôn thất có thể xảy ra, cụ (hệ như sau

«` Dối với nợ phải thu quả hạn thanh toán:

~ ` 30% giá trị đối với khoản nợ phải thụ quá hạn tử trên 6 tháng đền dưới Í nằm

50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 nâm

70% giá trị đổi với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 nấm: đến dưới 3 năm

= 100% gid tri đối với khoản nợ phải thu quá bạn từ 3 năm trở lên

« — Đối với nợ phải thu chưa quả hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự

© Chi phi san xudt kinh doanh đỡ đang: bao gồm chỉ phĩ nguyên vật liệu chính, chỉ phí nhần công

và các chỉ phí có liên quan trực tiếp khảo

Giá gốc của hàng tồn kho được tính theo phương pháp giá đích danh và được hạch toán theo:

phương pháp kê khai thường xuyi

Tấn yết mình này là mũ lệ phận bọp thành và phát được đạc cũng với Báo củo tải chít 9

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ CHÂU Á — THÁI BÌNH DƯƠNG -

Dịa chỉ: Tầng 3, toa nha Machinco, số 444 Hoàng Hoa Thám, phường Thụy Khuẽ, quận Tây Hỗ, thành phổ Hà Nội

BAO CAO Ty CHÍNH

Cho nm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Bản thuyết mảnh Báo cáo tài chính Ới

9

10

p theo)

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tỉnh của hằng, tôn kho trong kỳ sản xuất, kinh

doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính đẻ hoàn thành và chỉ phí ước tinh cần thiết cho việc tiêu thự

chúng

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập cho từng mặt hàng tồn kho

thuần có thể thực hiện được Tăng, giảm số dư dự phòng giảm giá hằng,

thúc năm tài chính được ghỉ nhận vào giá von hing ban

giả gốc lớn hơn giá trị

định hữu hình bao

đến thời điểm đưa

ban đầu chỉ được ghủ tăng nguyễn giá tài san

kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các cỉ

được phì nhận là chỉ phi sản xuất, kinh doanh trong kỷ

à Công ty phải bỏ ra để có được tài sàn cổ định tỉnh

n sàng sử dụng, Các chỉ phí phát sinh sau ghi th

định nếu các chỉ phí này chác chắn làm tăng lợi ich

hí phát sinh không thỏa mãn diều kiện trên

Khi tải sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyễn giá và giá trị hao mòn lấy kế được xóa

số và lãi, lễ phát sinh do thanh lý được ghỉ nhận vào thu nhập hay chỉ phí trong nấm

“Tài sản cổ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu

Số năm khẩu hao của các loại tài sản cổ định hữu hình như sau:

“Tải sản cổ định vô hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế, Tài sản có định vô hình

của Công ty là chương trình phần mềm máy tỉnh

Chi phí liên quan đến các phần mềm máy tính không phải là một bộ phận gắn kết với phần củng có

liên quan được vốn hoá Nguyên giá của phần mềm máy tính là toàn bộ các chỉ phi mà Công ty dã

chỉ ra tính đến thời điểm đưa phẫn mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khẩu hao theo

phương pháp dường thẳng trong 3 năm

Chi phi xây dựng cơ bản dở dang

Chỉ phí xây dung cor bin dé dang phi

vay có liên quan phù hợp với chí

nh các chỉ phí liên quan trực tiếp (bao gồm cả chỉ phí lái

sách kế toán của Công ty) đến các tài sản dang trong quá trình xây dựng, máy móc thiết bị dang lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuất, cho thuê và quản lý

cũng như chỉ phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cỗ định đang thực hiện, Các tải sản nây được

ghỉ nhận theo giả gốc và không được tính khâu hao

ke khoản nụ phải trả và chỉ phí phải trả

Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải tả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên

quan đến bàng hóa và địch vụ đã nhận dược Chỉ phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính

hợp lý về số tiên phải trả

phân loại các khoản phải

theo nguyên tắc sau:

«` Phải trả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tỉnh chất thương mại phát sinh tử giao

địch mua hàng hóa, địch vụ, tài sản và người bán là đơn vị độc lập với Công ty, bao gồm cá

các khoản phải trả khi nhập khẩu thông qua người nhận ủy thác

« _ Chỉ phí phải trả phản ánh các khoản phải trả cho bảng hóa, dịch vụ đã nhận được từ người bản

hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa chỉ trá do chưa có hóa đơn hoặc chưa đủ hỗ sơ,