20170301 BCTC Hop nhat NTC 2016(dakiemtoan)

20170301 BCTC Hop nhat NTC 2016(dakiemtoan) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...

Cho narn tal chfnh kat thuc nqay 31/12/2016 (da dLi~Cki~m toan)

I

I

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt

04-0506-38

CONG TY CO PHAN T ~P BoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo CVA BAN DIED HANH

Ban di~u hanh Cong ty C6 phan T~p doan Thep Ti~n Len (sau day goi tAt la "Cong ty") trlnh bay Bao cao cua rninh vaBao cao tai chinh hQ'PnhM cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

CONGTY

H(n BONG QUAN TRJ, BAN f>IEU HANH vA BAN KIEM SOAT

Cae thanh vien eua H9i d6ng Qufm trj trong nam va t~i ngay I~p bao eao nay bao g6m:

Ong Nguy€n Van Quang

Ong Duong Quang_B inh

Cae thanh vien eua Ban di~u hanh da di~u hanh Cong ty trong nam va t\ii ngay I~p bao eao nay bao g6m:

T6ng Giam d6e

PM T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

Cae thanh vien eua Ban KiSm soM bao g6m:

Truang banThanh vienThanh vienKIEM ToAN VIEN

Cong ty TNHH Hang KiSm toan AASC da thl!e hi~n ki€m toan cae Bao eao tai ehinh hQ'Pnhdt eho Cong ty

:1

CONG TY CO pHAN T~P DOA.N THEP TIEN LEN

G4A, Khu pho 4, Phuong Tan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh B6ng Nai

Lira chon cac ehinh sach k€ toan thieh hop va ap dung cac ehinh sach nay m9t each nhit quan;

Bua ra cac danh gia va dv doan hgp ly va tMn trQng;

Neu r5 cac ehucln mvc k€ toan duge ap dl,lng e6 duge tuan thu hay khong, e6 nhUng ap dl,l11gsai I~ch trQng y€u

d€n mue celn phai eong b6 va giai thfeh trong Bao eao tai ehinh hgp nhit hay khong;

doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy e6 lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp

nh~t;

d9 trung thlJe, hgp Iy t~i bit eu thai diem nao va dam bao ring Bao eao tai chinh hgp nhit tuan tM cae quy dinh hi~n

phap thieh hgp de ngan eh~n, pMt hi~n cae hanh vi gian I~ va cae vi ph~m khae

Ban diSu hanh Cong ty cam k€t r&ng Bao cao tai ehinh hgp nh~t da: phan anh trung thlJe va hgp Iy tinh hinh tai chinh

chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 nam 2016, phil hgp v6i Chucln mvc k€ toan, Ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam

va tuan thu cae quy djnh phap ly e6 lien quan d€n vi~e I~p va trinh bay Bao eao tai ehinh

Cam k~t khac

chUng khoan

Nguy~n M;.tnh Hit

Chu tjeh H9i d6ng Quan trj

D6ng Nai, ngay 25 thimg 01 nam 2017

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

aascslllCE 1991

I~p ngay 25 thang 01 nam 2017, nr trang 06 d~n trang 38, bao gem: Bang can d6i k~ toan hop nhiit tai ngay 31

thang 12 nam 2016, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhat, Bao cao luu chuyen ti~n t~ hop nhiit cho nam

tai chinh k~t thuc cung ngay va Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat

Trach nhi~m cua Ban di~u hanh

d~n vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hgp nhiit va chiu trach nhi~m v~ ki~m soat nQi bQ rna Ban di~u hanh xac

dinh la dn thi~t d€ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhiit kh6ng c6 sai s6t trQng y~u do

gian I~n ho~c nh§m Ifrn

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Chung Wi dil ti~n hanh ki~m toan theo cac ChuAn ml,fc ki€m toan Vi~t Nam Cac chuAn ml,fc nay yeu du chUng t6i

C6ng vi~c ki€m toan bao g6m thl,fc hi~n cac tM tl,lc nhim thu th~p cac bing chUng ki~m toan v~ cac s6 li~u va

thuy~t minh tren Bao cao tai chinh hgp nhiit Cac thti tl,lc ki~m to an duqc Il,fachQn dl,fa tren xet doan ctia ki€m toan

vien, bao g6m danh gia rtii ro c6 5ai 56t trQng y~u trong Bao cao tai chinh hgp nhiit do gian I~n ho~c nh§m Ifrn Khi

thl,fc hi~n danh gia cac rtii ro nay, ki~m toan vien dil xem xet ki~m soat nQi bQ ctia C6ng ty lien quan d~n vi~c I~p

va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhiit trung thl,fc, hgp ly nhim thi~t k~ cac thti tl,lc ki~m toan phu hgp v6'i tinh

vi~c ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hgp ctia cac chinh sach k~ toan duqc ap dl,lng va tinh hgp Iy ctia

cac u&c tinh k~ toan ctia Ban di~u hanh cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chinh hgp nhAt

Chung t6i tin tu6'ng ring cac bing chUng ki~m toan rna chUng t6i dil thu tMp duqc la d§y dti va thich hgp lam cO's6

cho y ki~n ki~m toan ctia chUng t6i

Y ki@D ella Ki€m toan VieD

bay Bao cao tai chinh

Ph6 T6ng Giam d6c

S6: 0743-2013-002-1

Nguy@n Tu§n Anh

Kiem toan vien

S6: 1369-13-002-1

CONG TV CO PHAN T~P DOAN THEP Tn~N LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh f)6ng Nai

Bao cao !iii chinh herp nhftt

I~

223 GiGtrj hao manlujJki (158 02I 902 415) (138.635.707.770)

229 - GiGtrj haomanlujJki (7.981.058.605) (6.948.084.685)

CONG TV CO PHAN TJ.P f)OAN THEP TlEN LEN

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chfnh hQ'p nh~t

Ie

CONG TY CO PHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nh~t

20 5 LQinhusn g(ip v€ ban hang va cung clipdjchviol

23

24

25

31 12.Thunhap khac

3031

40 14.LQinhuan khac

60 18.LQinhuan sau thu@thu nh~p doanh nghi?p

DB Thi Kim Dung

28.246.190.326 (8.326.322.117)49.168.707.825 37.889.139.81939.207.783.567 44.360.804.999

544.837.864.569 (176.919.897.404)

4.143.203.552 14.694.584.5391.428.339.774 8.825.885.237

CM tjeh Hoi d6ng Quim trj

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tili chlnh hop nh§t

thay ilJi van luu ilpng

0-III LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DONG TAl CHINH

I~ic6 phi~u cua doanh nghi~p dii pMt hanh

CONe Tf co PRAN TJp /JOAN THEP TIEN LEN

G4A, Kh~ ph6 4, PhuOng Tan Hi~p,

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHA.T

61 Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngoai t~ 4.296.203 6.521.341

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TniN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nhM

Niim 2016

Hinh thrrc so' hfru van

Linh v\l'c kinh doanh

Buon ban V?t li~u xay d\l'llg, trong do san phim chil y€u la cac san phAm v€ sit thep

Nganh ngh~ kinh doanh

HO\lt d9ng kinh doanh cua Cong ty chil y€u Ia:

B6c x€p hang hoa;

Xay d\fllg nha cac Io~i;

Xay d\fllg cac cong trinh cong feh;

ChuAn bi m~t bing;

L[p d~t h~ th6ng xay d\fllg kMc;

Ban Ie 0 to con (lo\li 12 ch6 tr6 xu6ng);

Kho bai va luu gift hang h6a;

B6c x€p hang h6a; Dich Y\l kho v?n;

Cho thue nha ph\lc Y\l m\lC dfeh kinh doanh (ki-6t, trung tam thuang m\li); Cho thue kho, bai d6 xe;

d1,lllg,cong nghi~p;

Ban buon V?t li~u, thi€t bi l[p d~t khac trong xay d\fllg Chi ti€t: ban buon V?t Ii~u xay d\fllg, g6 cay va g6 ch€

V?n tai hang hoa bing dUOng b9;

D~c di~m ho~t dQng cua doanh nghi~p trong nam titi chinh co anh hlro-ng d~n Bao cao titi chinh hQ'P nhitTrong nam 2016, do tinh hinh kinh t€ xii h9i nam 2016 da c6 d~u hi~u ph\lc h6i, tinh hinh kinh t€ th€ gim c6 d~uhi~u chuy€n bi€n tich c\!'c va nhu cau su d1,lllgnguyen V?t li~u cho cac cong trinh dAu tu nhi€u dfuI d€n doanh thu

CONG TY CO PRAN T J.p DO AN TREP TIEN LEN

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nhftt

cAu true T~p doan

~

~

Cong ty co cac cong ty lien k~t dU'Q'cphiln anh trong bao cao tai chinh hQ'p nhAt theo phlfO'Og ph3p van

HO\lt dQng kinh doanh

chinh

kinh doanh thep

trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAt

dful th1,fChi~n ChuAn m1,fCva Ch€ dQ k€ toan doanh nghi~p hi~n hanh dang ap dl,lIlg,

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hca, Tinh D6ng Nai

Cae s6 du, thu nh~p va chi phi eM y~u, k~ ea cae khoan Hii hay 16 chua th\le hi~n phat sinh tir cae giao dieh n9i

Lgi feh eua e6 dong khong ki~m soar

Ghi nhtJn ban ddu

Hi san tai ehinh

vi~c mua, phar hanh tM san tai chinh do

Ng phai tra tai ehinh

pMi tra Tl;lithai di~m ghi nh~n l~ d~u, cac khoan ng pMi tra tai chinh dugc xac djnh theo gia phat Mnh c9ngcac chi phi pMt sinh lien quan trvc ti~p d~n vi~c phlit hanh ng phai tra tai chinh do,

Gi{r trj sau ghi nMn ban ddu

Hi~n tl;lichua co cac quy dinh ve danh gia ll;licong el,ltai chinh sau ghi nh~ ban d~u

CONG TYCO pHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

thirong mai;

g6p von;

t\li thai di€m giao dich pMt sinh;

giao dich pMt sinh;

ty thlJc hi~n thanh to<ln

chuyBn khoan trung binh

Ty gia giao dich thlJc t€ khi danh gia l\li cac khoan ml,lCtiSn t~ c6 g5c ngo\li t~ t\li thCridiSm l~p Bao cao tai chinhhqp nhftt dugc xac djnh thee nguyen tic:

thuCmg xuyen c6 giao dich;

ml,lc ti~n t~ c6 g5c ngo\li t~ cu5i nam duqc h\lch toan vao k€t qua hO\lt dQng kinh doanh cua nam tai chinh Trong

d~u tu, e6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuySn d6i d8 dang thanh cac luqng ti~n xac diM va khong c6nhi~u rlii ro trong chuySn d6i thanh ti~n

phi mua (n€u c6) nhu chi phi moi gi6'i, giao dich, cung dp thong tin, thu€, l~ phi va phi ngao hang Sau ghi nh?n

kinh doanh Khi thanh Iy ho(1c nhuqng ban, gia v5n eua chUng khoan kinh doanh duqc xac dinh thea phuangpMp nh?P tru6'c xuftt tru6'c/ho(1c phuang pMp binh quan gia quy~n

va "Diu tu vao cong ty lien doanh lien k€t" Trong Bao cao tili chinh hqp nhAt cac khoan diu tu vao cong ty lien

CONG TV CO PHAN T J.P SOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh £>6ng Nai

Bao cao Uli chinh hop nh~t

k€ toan 16n hon gia tri thi tnrong cua chung tai thai diem I~p du phong

2.8 Cac khoan ng phai thu

y~u t6 khac thea nhu du quan Iy cua Cong ty

gian tra ng g5c thea hqp d6ng mua ban ban d~u, khong tinh d~n vi~c gia h~n ng gifra cac ben va ng pMi thu chua

tr5n

thea chi phi phM sinh thvc t€ cho timg lo~i san phAm chua hoan thanh

May m6c, thi~t bi

Phuong ti~n v~n tai

Thi€t bi, dl,mg Cl,lquan Iy

Tai san c6 dinh khac

Trich khftu hao thea thai h~n su dl,lng dftt

Khong trich khftu hao

CONG TY co PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh U6ng Nai

Bao cao tili chinh hQ'P nhftt

Cac chi phi da: phat sinh lien quan d€n k€t qua hoat d9ng san xuat kinh doanh ella nhieu nam tai ehinh diroc hach

Viec tinh va phan b6 chi phi tra tnroc dai han vao chi phi san xuAt kinh doanh timg nam tai chinh duoc can cir

kMc thea nhu du quan Iy cua Cong ty

vay TruOng hqp vay, nq bAng ngo~i t~ thi tht,rc hi~n thea d5i chi ti€t thea nguyen t~

2.14 Chi phi oi vay

v6n hm1) khi c6 du cac di€u ki~n quy dinh trong ChufuI mt,rc K€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay" Ngoai ra,

2.15 Chi phi phai tra

nam bao cao nhung tht,rc t€ chua chi tra va cac khoan phai tra khac nhu chi phi liii ti€n vay pbai tra dugc ghinh~ VaGchi phi san xuAt, kinh doanh cua nam bao cao

chi phi tht,rc t€ pMt sinh S6 chenh I~ch gifra s6 trich tru6c va chi phi tht,rc t€ dugc hoan nh~p

2.16 V6n chti SO' hii'u

phi€u va gia phM hanh c6 phi€u (k~ ca cac truOng hQ'Ptai phM hanh c6 phi€u quy) va c6 th~ la th~ng du duang(n€u gia pMt hanh cao han m~nh gia va chi phi trt,rc ti€p lien quan d€n vi~c phat hanh c6 phi€u) ho~c tMng du

C6 phi€u quy la c6 phi€u do Cong ty phM hanh va dugc Cong ty mua I~i, c6 phi€u nay khong bi huy b6 va se

thea phuang phap binh quan gia quy~n

CONG TV CO PHAN T~P DOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nhftt

Lei nhuan sau thu€ chua phan ph6i phan anh k€t qua kinh doanh (lai, 16)sau thu€ thu nhap doanh nghiep va tinh

hinh phan chia loi nhuan hoac xu ly 16cua Cong ty Vi~c phan phci Ioi nhuan diroc thuc hien khi Cong ty co loi

nhuan sau thu€ chua phan phoi khong vuot qua rmrc 19inhuan sau thu€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh

hop nhat sau khi dii loai tnr anh huang cua cac khoan liii do ghi nhan nr giao dich mua gia reoTruong hop tra c6

dugc D~i h9i d6ng c6 dong thong qua va sau khi dii trich I~p cac quy thee DiSu I~ Cong ty va cac quy dinh cua

phap lu~t Vi~t Nam.

C6 ruc phai tra cho cac c6 dong dugc ghi nh~n la khoan phai tra trong Bang Can d6i k€ toan cua Cong ty sau khi

chUngkhoan Vi~t Nam.

2.17 Doanh thu

Doanh thu bcin himg

Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi d6ng thai thOaman cac diSuki~n sau:

hoa;

Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic ch~;

Xac djnh dugc chi phi lien quan d€n giao dich ban hang.

Doanh thu dugc xac dinh tuang d6i chic chin;

Xac djnh dugc phArrcong vi~c dii hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i k€ toan;

chfnh khac dugc ghi nh~ khi thoa man d6ng thai hai (2) di€u ki~n sau:

Co kha nang thu dugc Igi ich kinh t€ tir giao dich do;

Doanh thu dugc xac dinh tuong d6i chic chin.

C6 ruc, Igi nhu~n dugc chia dugc ghi nh~n khi Cong ty dugc quYSnnh~n c6 ruc ho~c dugc quySnnh~ Igi nhu~

tir vi~c gop v6n.

CONG TY CO PHAN T~P SOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Boa, Tinh Elling Nai

Bao cao tai chinh hop nh§t

cao tai chinh hQ"Pnhftt thi ghi giam doanh thu clla nam phat sinh (nam sau).

2.19 Gill van hang ban

Gia v6n hang ban trong nam dUQ"Cghi nh?n phu hQ"Pv6i doanh thu pMt sinh trong nam va dam bao tuan thll

nh?n d~y dll, kip thai vao gia v6n hang ban trong Dam.

Cac khoan chi phi dUQ"cghi nh?n vao chi phi tai chinh glim:

Chi phi di vay v6n;

Cac khoan III do thanh Iy, chuy~n nhuqng chUng khoan ngin h<;ln,chi phi giao djch ban chUng khoan;

2.21 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh va Chi phi thu~ TNDN hoan l<;li.

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh duqc xac dinh tren co s6 thu nh?P chiu thu~ trong nam va thu~ suftt thu~ TNDN trong nam tai chinh hi~n hanh.

thai chiu thu~ va thu~ suftt thu~ TNDN.

CONG TY CO PHAN T ~P DOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh E>6ngNai

2.22 Cac ben lien quan

Cac ben diroc eoi la lien quan neu ben do co kha nang kiem soat hoac co anh huang dang kS d6i voi ben kia

chiu S\T kiem soat cua Cong ty, hoac cung chung S\T kiern soat voi Cong ty, bao g6rn ca cong ty me, cong ty

Cac ca nhan tnrc tiSp hoac gian tiep nam quyen bieu quyet cua Cong ty rna e6 anh huang dang kS d6i voi

nMnnay;

Cae doanh nghi~p do cae ea nhan neu tren nfun tn,re tiSp ho~e gian tiSp phAn quan tr~mg quy~n biSu quyStho~e e6 anh huang dang kS t6'i cae doanh nghi~p nay

Trong vi~e xern xet tUng rn6i quan h~ eua cae ben lien quan dS ph\le V\l eho vi~e I~p va trinh bay Bao eao tai

CONG TY CO PHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Cac khoan phai thu khach hang khac

31112/2016

Dt,r pMng Gia tri

Cac khoan tra

.VND 9.520.119.000

VND

truce cho nha cung

cAp hang h6a nhap

kh~u

Tra tnroc cho

16.127.294.515

25.647.413.515

giri, ti6n cho yay

hiem xa h9i

hiem th~t nghi~p

0110112016

VND 512.085.870

VND

1.058.020 42.040 6.871.564.978 15.646.297 2.148.781.798 8.737.467.509

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi¢p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tal chinh hop nhih

thu h6iGia g6c

Gia tri co th~

VND

cho vay qua han thanh toan hoac

chua qua han nhung kho co kha

nang thu h6i

CK

vien Quynh Anh Minh

~

CONG TY CO PHANT~P DOANTHEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Bao cao tai chinh hQ'P nh§t

r-CONG TY CO PHAN T~ DOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hQ'P nhit

Nguyen gia

S&dtr cu&i nam

Gia tr] hao mon liiy k~

- Kh~u hao trong nam

s6 dir cu6i nam

Gia tr] con Il,li

Tai ngay d~u nam

Tl,li ngay cu6i nam

Chi phi cong cu dung cu cho phan b6

Gia tri quyen thue d~t gop v6n thanh I~p

Chi phi mua bao hiem

Chi phi tra tnroc dai han khac

dung d~t

VND

130.031.806.720130.031.806.720

6.864.584.6851.032.973.9207.897.558.605

123.167.222.035122.134.248.115

Phan mem may

1.032.973.920

123.167.222.035122.134.248.115

Cae ben tham gia gop v6n chua hoan thanh cae tM tl,lc phap Iy co lien quan dB chuy~n quy~n thue d~t cho