bao cao soat xet 30.06.16 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...
Trang 1BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT
Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc vào ngày 30/06/2016
| \
a
a THE POWER OF BEING UNDERSTOOD
AUDIT | TAX | CONSULTING
Trang 2Quận Gò Váp, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam
MỤC LỤC
BAO CÁO CUA BAN TONG GIÁM BOC
BÁO CÁO SOÁT XÉT THÔNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN
Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 06 năm 2016 Báo cáo kết quả hoạt ong kinh doanh
cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2016
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc vào này 30 tháng 06 năm 2016
Thuyết minh báo cáo tài chính chón lọc
Trang 4eel
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Đức Thành (dưới đây gọi tắt là “Công ty") hân hạnh đệ
trình báo cáo này cùng với các báo cáo tài chính đính kèm đã được soát xét của Công ty cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2016
CÁC THÔNG TIN CHUNG
= Công ty Cỗ phần Chế biến Gỗ Đức Thành trước đây là Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Chế biến Gỗ Đức
Thành được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 601/GP-UB ngày 01 tháng 06
năm 1993 do Ủy ban nhân dân Thành phố Hò Chí Minh cap Ngày 08 tháng 08 năm 2000, Công ty được
chuyển đổi thành công ty cổ phản có tên gọi là Cổ phần Chế biến Gỗ Đức Thành theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103000126 và được điều chỉnh theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số
0301449014 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13 tháng 01 năm 2012 và các
Giấy phép thay đổi sau đó với lần thay đổi gần đây nhất là vào ngày 24 tháng 12 năm 2015
Trụ sở chính đăng ký hoạt động kinh doanh của Công ty được đặt tại 21/6D Phan Huy Ích, phường 14, quận
Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam
Vốn đầu tư theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 129.654.550.000 VND
THANH VIEN HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC
Danh sách các thành viên Hội đồng quản trị trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này của Công ty bao gồm:
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hằng kỳ phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ
Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:
F :
Ông Lê Hồng Thành Thành viên
— Danh sách các thành viên Ban Tổng Giám đốc trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này của Công ty bao gồm:
F = Bà Nguyễn Thị Thanh Huyền Giám đốc Hành chính Nhân sự
=3
=
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ Chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai
lệch trọng yếu cần được công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;
Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽ
tiếp tục hoạt động liên tục; và
Thiết kế và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo
cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế sai sót và gian lận
Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng các sổ sách kế toán được ghi chép phù hợp và lưu giữ đầy đủ đề phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại bắt kỳ thời điểm nào và báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam cũng như các
quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm
đảmbảo an toàn tài sản của Công ty và thực hiện những biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các
Trang 5
7
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
Quận Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc vào ngày 30/06/2016
BÁO GÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM BOC (TIEP THEO) KIỂM TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính kèm theo được soát xét bởi Công ty TNHH Kiểm toán & Tư ván RSM Việt Nam, thành
viên của RSM Quốc tế
CÔNG BÓ BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Tổng Giám đốc Công ty công bồ rằng, báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý, trên
các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty vào ngày 30 tháng 06 năm 2016, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuan mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam
Trang 6Lầu 5, Tòa nhà Sài Gòn 3
140 Nguyễn Văn Thủ, Phường Đa Kao
Quận 1, Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam
Kính gửi: Các thành viên Hội đồng Quản trị
Các thành viên Ban Tổng Giám đốc -
Chúng tôi đã soát xét báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo của Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Đức
Thành, được lập ngày 10 tháng 08 năm 2016, từ trang 05 đến trang 24, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 06 năm 2016, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho
kỳ kế toán 06 tháng kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc
ì ù Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc
=
a Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Đức Thành chịu trách nhiệm lập và trình bày trung
thực và hợp lý báo cáo tài chính giữa niên độ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp)
Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ
và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cản thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận về báo cáo tải chính giữa niên độ dựa trên kết quả soát xét
của chúng | tôi Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Soát xét thông tin eT chính giữa niên độ do kiểm toán viên độc lập của đơn vị thực
hiện
Công việc soát xét thông tin tài chính giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phỏng vấn, chủ yếu
là phỏng vấn những người chịu trách nhiệm về các van đề tài chính kế toán, và thực hiện thủ tục phân
tích và các thủ tục soát xét khác Một cuộc soát xét về cơ bản có phạm vi hẹp hơn một cuộc kiểm toán
được thực hiện theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam và do vậy không cho phép chúng tôi đạt được
sự đảm bảo rằng chúng tôi sẽ nhận biết được tat cả các van đề trọng yêu có thể được phát hiện trong
một cuộc kiểm toán Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến kiểm toán
THE POWER OF BEING UNDERSTOOD
AUDIT | TAX | CONSULTING
Trang 7RSM |
THÔNG TIN TĂI CHÍNH GIỮA NIÍN ĐỘ (TIẾP THEO)
Kết luận của kiểm toân viín
bâo câo tăi chính giữa niín độ đính kỉm không phản ânh trung thực vă hợp lý, trín câc khía cạnh trọng 14,
yếu, tình hình tăi chính của đơn vị tại ngăy 30 thâng 06 năm 2016, vă kết quả hoạt động kinh doanh vă =a
toân, chế độ kế toân (doanh nghiệp) Việt Nam vă câc quy định phâp lý có liín quan đến việc lập vă trình oH: băy-bâØ:câo tăi chính giữa niín độ
Công ty TNHH Kiểm toân & Tư vấn RSM Việt Nam
Tp Hồ Chí Minh, ngăy 10 thâng 08 năm 2016 Như đê trình băy tại Thuyết minh só 2.3 của Bản thuyết minh bâo câo tăi chính, Bâo câo tăi chính kỉm theo không nhằm phản ânh tình hình tăi chính, kết quả kinh doanh vă tình hình lưu chuyễn tiền tệ theo câc nguyín tắc vă thông lệ kế toân được chắp nhận chung tại câc nước ngoăi Việt Nam
Trang 8
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DU'C THANH
21/6D Phan Huy Ích, phường 14, quận Gò Vấp,
TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2016 BÁO CÁO TÀI CHÍNH
BANG CAN DOI KE TOÁN
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2016
Mâu sô B 01a - DN
Don vi tinh: VND
I Tiền và các khoản tương đương tiền 1410| 5.1 2.847.027.687 4.246.976.830
II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 490.800.000.000 | 120.500.000.000
1 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 1232| 5.2 190.800.000.000 120.500.000.000
Ill Cac khoan phải thu ngắn hạn 130 26.228.066.362 21.361.772.536
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 | 53 18.710.905.368 12.596.899.351
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 4.684.246.290 4.549.363.738
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 7.426.329.686 6.952.952.396
I Các khoản phải thu dai han 210 869.960.651 350.256.459
Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3.187.435.710) (3.055.413.246)
IV Tài sản dài hạn khác 260 26.017.833.705 25.010.147.872
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 2611| SE 5:7: 25.363.539.443 24.478.085.663
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 | 5.24 654.294.262 532.062.209
(Xem tiép trang sau)
Trang 9ns CÔNG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
BE 1 Nợ phải trả người bán ngắn hạn 311 5.9 11.721.422.519 | 8.813.790.025
E a 3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 5.10 7.276.974.019 | 4.834.805.334 oat '4 Phải trả người lao động 314 5.725.924.277 5.182.707.077 | 3
Ps 5 Chi phí phải trả ngắn han 315 5.11 8.120.194.066 | 14.344.612.130 | `
a 6 Phai tra ng&n han khac 319 5.12 47.232.864.839 612.975.819 | Ý
F 7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 5.8 24.662.441.821 8.098.779.780 | N
a 8 Quy khen thưởng, phúc lợi 322 10.640.332.241 | 10.915.410.340 '
LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a 51.559.017.998 | 47.234.632.963
LNST chưa phân phối kỷ này 421b 32.676.884.231 | _ 17.289.840.035
@ CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 358.883.181.338 | 288.147.348.327
Tp Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2016
Các thuyết minh đính kèm là một bộ phận không tách rời của báo cáo tài chính
luc Bùi Phương Thảo
Kế Toán Trưởng
/ Sore ts
Lé Céng Ta | ( Người lập \\
6
Trang 10= Chí Minh, Việt Nam Cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc ngày 30/06/2016
= 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 151.361.871.171 134.871.060.991
a 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 639.693.961 440.843.205
a 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 | 5.15 450.722.177.210 | 134.430.217.786
Pe 8 Chi phi ban hang , 24 | 5.18 8.123.880.673 7.570.251.903
=e] 9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 | 5.19 10.110.576.000 10.726.897.064 3
= 40 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 41.893.213.420 31.613.554.477 Ũ
~ 15 Chi phi thué TNDN hién hanh 51 | 5.23 8.175.746.283 9.555.244.934
: 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 32.676.884.231 22.257.853.791
|
-* Tp Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2016
-
=
= Các thuyết minh đính kèm là một bộ phận không tách rời của báo cáo tài chính Te
E
Trang 11CÔNG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
21/6D Phan Huy Ích, phường 14, quận Gò Váp, TP Hồ Chí
Minh, Việt Nam
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ kế toán 06 tháng két thúc ngày 30/06/2016
BÁO GÁO LƯU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho kỳ kê toán 06 tháng kết thúc vào ngày 30/06/2016
Tp Hỗ Chí Minh, ngày 10 tháng 08 năm 2016
| LUU CHUYEN TIEN TE TU’ HOAT ĐỘNG KINH DOANH
2 Điều chỉnh cho các khoản:
Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại
Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (3.866.624.569) (3.358.206.225)
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh nước Triển a ies ihe are ach 08 40.294.762.175 31.064.291.051
Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (6.578.899.092) (1.697.073.290)
phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 32.156.592.075 (3.507.185.334)
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (5.716.606.749) (7.310.028.735) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 541.711.500 (12.000.000) Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 17 (816.789.599) -
Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 62.597.170.921 19.072.431.820
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT DONG BAU TU’
1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và sắc tài sản dài hạn khác 21 (4.376.834.855) (4.756.149.982)
của các đơn vị khác
của đơn vị khác
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (67.629.999.295) 7.733.934.892
Ill LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
2 Tiền trả nợ gốc vay 34 (13.163.577.700) (74.802.819.483)
3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho sở hữu 36 (12.965.455.000) (10.361.609.100)
Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 3.632.879.231 (26.125.627.007) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (1.399.949.143) 680.739.705
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - (1.205.258)
pea ® tiền cuối ky (70 = 50+60+61) 70 2.847.027.687 3.597.190.450
Trang 12
CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO ĐỨC THÀNH
Mẫu số B số 09a - DN
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
1.1 Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Chế biến Gỗ Đức Thành trước đây là Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Chế biến Gỗ
Đức Thành được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 601/GP-UB ngày
01 tháng 06 năm 1993 do Ủy ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp Ngày 08 tháng 08 năm
2000, Công ty được chuyển đổi thành công ty cổ phản có tên gọi là Cổ phản Chế biến Gỗ Đức Thành theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103000126 và được điều chỉnh theo Giấy
Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0301449014 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí
Minh cấp ngày 13 tháng 01 năm 2012 và các Giáy phép thay đổi sau đó với lần thay đổi gần đây
nhất là vào ngày 24 tháng 12 năm 2015
Vốn đầu tư theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 129.654.550.000 VND
Trụ sở chính đăng ký hoạt động kinh doanh của Công ty được đặt tại 21/6D Phan Huy Ích, Phường
14, Quận Gò Vắp, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam
Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2016 là 902 (31 tháng 12 năm 2015 là:
919)
1.2 Lĩnh vực kinh doanh
Sản xuất công nghiệp
1.3 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh chính của Công ty là sản xuất
các sản phẩm đồ gỗ gia dụng, cán chỗi, cán cờ, ván ghép và đồ chơi trẻ em bằng gỗ
Năm tài chính của Công ty từ 01/01 đến 31/12
2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam
2.3 Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày pag Đồng Việt Nam, theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành
khác về kế toán tại Việt Nam
Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh
và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại
các nước khác ngoài Việt Nam
3 CHUÁN MỰC VÀ CHÉ ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Trang 13CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO DUC THANH
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC (TIẾP THEO)
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam
Công ty tuân thủ Chuẩn mực và Ché độ kế toán Việt Nam để soạn thảo và trình bày các báo cáo tài
chính cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2016
Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG Các chính sách kế toán áp dụng để lập báo cáo tài chính cho kỳ kế toán 06 tháng kết thúc vào ngày
30 tháng 06 năm 2016 thống nhát với các chính sách kế toán đã áp dụng để lập báo cáo tài chính
năm 2015, ngoại trừ việc giảm thời gian kháu hao của một số tài sản cố định hữu hình Việc thay đổi thời gian khấu hao đã làm tăng chi phi khấu hao trong kì là 776.791.378 VND Một số thay đổi trong khung khấu hao tài sản cố định được trình bày như sau:
CÁC SỰ KIỆN HOẶC GIAO DỊCH TRỌNG YÉU TRONG KỲ KÉ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ
Tiền và các khoản tương đương tiền
tháng 12 năm 2015: 4,5% đến 7,1%/năm)
Phải thu của khách hàng
Phải thu của khách hàng ngắn hạn:
Công ty TNHH Metro Cash & carry Việt Nam - 1.381.592.064
Trang 14
4
