Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Văn hóa Phương Nam

T&ng Giam dbc C6ng ty chiu tnieh nhi~m dam baa an toan tai san ella C6ng ty va do d6th\TChi~n nhQng bi~n philp thich hgpdS ngan ch~n va phat hi~n cae hanh vi gian l~ va Vao ngay l~p bao

Baa cao ella Tang Giam a6c

Baa cao ki@m toanBaa caotai chinh oftdugc ki~m toanBang can d6i k~ toan ngay 31 thang 12 nam 2009Baa cao k~t qua ho~t dong kinh doanh

eha nam t31 chfnh k~t thue van ngay 31thang 12nam 2009Baa cao lUll chuy~n ti~nt~

cho nam tai chinh k~t thue vaa ngay 31 thang 12flam 2009Thuy6t minh bao CaD tai chinh

Trang

1 - 34-5

6-9

10

11-1213-34

,~

"/

C

. .'

I Cae thong tin chung

Cang ty C6 pharr Van Rca PhuOng Nam duqc dp Gifty chUng nh~n dang kykinh doanhliin diiu s6 4103002356 ngay 19 thang II nam 1999 do Sa K~ ho~ch va Biiu tu Thanhphb H6 Chi Minh dp va cae Gi€lychUng nh~ thay d6i sau do vm lin thay d6i g<lndaynhat (IAnthu muai bay) 180 vao ngay 08thang 12nam 2007

Tf\Isa C6ng ty duge dlit tui s6 940 duang 3/2, P.15, Q.l1, Thanh ph6 H6 Chi Minh

V6n dii;u I~thea Gifiy ehang nhlin dang ky kinh doanh la 100.589.060.000 d6ng

Cae dan vi tIVCthu<)ctinh di;n 31/12/2009 g6m:

Chi nhallh Cang ty C6 phful Van H6a Phuong Nam t<;liHi NQi

Chi nhlinh Cang ty C6 ph.1n Van H6a Phuong Nam t~iHiti Phong

Chi nhanh C60g ty cb phfut Van Rca Phuong Nam t{ii Bit N~ng

Chi nhanh Ccng ty C6 phfut Van H6a Phuong Nam t:;tiHue

Chi nhanh Cang ty C6 phAn Van H6a Phuang Nam t:;t.iHQi An

Chi nhanh Cang ty C6 phdn Van H6aPhuang Nam t:;t.iNha Trang

Chi nbanh Cang ty C6 phdn Van Hoa Phuang Nam t;;tiCAn Tho

Theo GiJ.y chUng nh{1ndang ky kinh doanh, nganh ngh~ kinh doanh chinh eua Cang tyla:

Kinh doanh sieu thi, hang tieu dung, saeh bao, t:;tpchi van hoa phkI, bang hinh, v~t

tu nganh :lnh, nganb in; d6 ehoi tre em;

Sim xuJ.t va kinh doanh cac tac phfun di~n anh: phim nh1,la,phim quang caD, cac simphfun nghe nhin va th1,lchi~n cac dich V1J khac thuQc linh vl,Icdi~n anb;

In An cac lo:;ti sach bao, t<ilPchi, van hoa phAro, van phong phtlrn, tern nhan, baD bicae IO<ili,giJ.y to quim 1ykinh te tren tAtca cac chJ.t li~u;

Kinh doanh cae dich vv thuQc nganh van hoa thong tin: nhiep anh, am thanh, nh:;tc

C1J, ve quang CaD,thiet k~ my thu~t, danh may, photocopy;

Xuit nh~p khdu tn,rc ti~p v~ttu,nguyen li~u, thanh ph<lm va may moc thi~t bi co lienquan den ehue nang ho:;ttdQng san xu.1t kinh doanh eua Cang ty;

San xm1t cac san phfun phl,lc V\lnhu du hQc t~p, van hoa b&ng t.1t ca cac chAt li~u;

Dich vv: sua chua, baD tri may moe, eang C\l do Cong ty kinh doanh; gifr xe cuakhaeh himg,

."

Hil Phan Thj L~

Dog Nguyb Hiiu HO<;lt

Hr;>fen

T6 chue bie:udi~nthm trang, ca rnua nh~c chuyen nghi~p;

Cho thue m~t b&ng, van phong, nha xuang;

San xudt va mua ban cae IO{li san phfun nghe ohin: bang rna nh{ic, bang dia hioh,bang rna phim truy~n, phim ho'.!t hioh, bang rna co nQi dung san kh:1u - ca nh'.lC vacae IO<;li bang rna co nQi dung duqc phep hru h~mh;

Dich V1,1baD hI) quy~n tac gia;

Kinh doanh quim an uang bloh dan (kh6ng kinh doanh t<;li tn,l so);

Kinh doanh f'.lP chi~u phim;

Dich V\l quang CaD thuang m;;ti

2 Thimh VieD eua HOi dAng quan tri va Ban TAng Giam d6c

Danh sach cae tMOO vi€m HQi d6ng quan tri trong Dam va van ngay l~p bao cao nay baag6m:

3 Tinh hloh kinh doanh Dam2009

T6ng Giiun d6c Cong ty chiu tnkh nhi~m dam baa rAng 58 sach k~ toan dugc luu giG'mQ! each phu hgp d~ phim anh vo; muc dQ chinh xite, hQ'P I;' tinh hinh tai chinh ella

Cong ty abeltkythai di~m naa va dam bao rAng baa cao tai chinh twin thu h~ thbng va

chuAn five k~tmin Vi~tNam

T&ng Giam dbc C6ng ty chiu tnieh nhi~m dam baa an toan tai san ella C6ng ty va do d6th\TChi~n nhQng bi~n philp thich hgpdS ngan ch~n va phat hi~n cae hanh vi gian l~ va

Vao ngay l~p bao cao nay, khong co b":1tkydnh hu6ng mio co the: him sai I~ch cae 56 li~udm;rc phan anh tn~n baa eao hli chinh cua Cong ty, va eo du nhfrng chUng Clrhqp 1yde:tinring Cong ty co kha nang chi tni cae khoan nq khi dao h;;m

5 Ki~mtoaD vieD

Cong ty Ki€:rn toan DTL duqc ehi djnh thvc hi~n cong tae ki~rn toan bao cao tai chinhcho nam tai chinh kSt thue van ngay 31 thang 12 nam 2009 cho Cong ty

6 y ki~n euaTangGiam c16c

Theo y ki~n cua T6ng Giam d6c C6ng ty, bang can d6i k~ toan, bao cao k~t qua hO<.ltdong kinh doanh, bao cao Itru chuye:n ti6n t~ va thuy~t rninh bao cao tai chinh dinh kern

da duQ'c S0<.lnthaD thi: hi~n trung th\lC va hqp 1yv6 tlnh hinh tai ehinh van ngay 31 thang

12 nam 2009, k~t qua hOliLtdQng kinh doanh va ltru ehuy€:n ti6n t~ eho nam tai chinh kStthuc vao ngay neu tren eua C6ng ty phil hqp vai chufuJ fiVC va che dQ k€ toim Vi~t Nam

3

/

(Xcm tiip (rang 5)

4

Tuy nhien ykien clla chung t6i bi h{l.nch~ bOi v.ln d~ sau:

CoosO'y ki~n

Chung Wi ali tien hanh cUQCki6m tmin theo nhfrng Chwln mvc ki6m tmin Vi~t Naill NhiIngchudn rnlJc nay doi hoi chung t6i phiii hO{l.chdjnh va thlJC hi~n cUQcki~m toan d~ co co sa ketlu~ Iii cac bao cao tai chinh co trarm khoi sai sot tn;mg y~u hay kh6ng Tren co So'thu nghi~m,chung tei da khao sat rnQt 56 b~ng chUng liun can cu cho cac s6 li~u chi tiet trong bao cao tai

chinh CUQcki~m toan cling bao g6m vi~c xem xet cae nguyen tl1c ke toan, cae khoan uac Hnh

ke toan quan tn;mg do CDng ty thlJChi~n, cling nhu danh gia t6ng quat vi~c trinh bay c-acbaa caatiIi chinh Chung t6i tin r~ng cUQckii~m toan da cung cAp nhGng can Clr hqp Iy cho y kien nh~nxet Cllachung t6i

BAo cAo KIEM ToAN 86: 10.128/ BCKT -2009.

Lau 5, loa nha Sai Gon 3,

140 Nguy~n Van Thu, P.Da Kao, Qu~n 1, TP.H6 Chi Minh, Vi~1 Nam

CONG TY CO pliAN VAN HOA PHUONG NAM

T~i ngay 31/12/2009, C6ng ty co khoan chi quy khen thuimg, philc Iqi la 1.439.257.090 ctlmg.Khoan chi nay t{l.IDthai chua co ngu6n bu diip vii duQ'c trinh bay 56 fun tren khoan ill\lCquy khenthuimg, phuc lQ'iclla bang can d6i k~ toan

Y kifn eua ki~m toaD vieD

Thea y kien chung toi, ngo~i trir imh huang eua vdn db neu tren, baa cao tai chinh dinh kern dB

phim aoh trung th\lC va hqp 1ytren cae khia qmh trQng y~u tloh hioh tai chfnh eua Cang ty C6

phAn Van H6a Phuong Nam VilO ngay 31 thang 12 nam 2009 cling nhu ket qua kinh doanh valtru chuy~n ti~n t~eua Dam tlii chioh k6t thue vaa cimg ngay neu tren phu hQ'Pval Chu~n m\Ic va

che dQketmin Vi~t Nam

TP H6 Chi Minh, ngay 111hang 02 nam 2010

KIEM TOA.N VIEN

11L -/L(l NGUYEN THUY PHUQNGChimgchiKTV 1191/KTV

5

I

(Phim ti€p thea trang 07)

Cac thuyit minh dinh kern fa mot be;phrjn kh6ng tach riJi cua baa CaD fai chinh

TAl sAN

12.622.728.860 10.938.321.627(281.982.244) (183.651.206)90.938.459.803 84.301.632.33690.990.302.203 84.353.474.736(51.842.400) (51.842.400) .~=

5.598.440.327 9.388.616.609 .::'~~~2.047.264.801 2.197.512.972

6

132.094.157.3694.195.602.8014.195.602.801

sacuai nam

34.591.125.88811.428.828.28610.821.550.986

137.543.422.6376.415.396.6196.415.396.619

CONG TY CO PHA.N VAN HOA PHUONG NAM

BANG CAN DOl KE TOA.N

Ngay 31 thang 12 nam 2009

Dan vj tinh faDbng Vift Nom ngo{li tru coghi chu khtic

II Cac klroiin ild" tU'tiii chin" ligan h{ln 120

2 Dg phong giam gia chUng khmill dSu tu ngAn h~ 129

4 PMi thu thea ti~n d9 k~ ha?ch hqp dlmg xay d\If1g 134

6 Dl) phong cae khmln phai thu kh6 doi 139

2 D\l phong giiun giahang tlin kha 149

1 Chi phi tnl truac ngAnh<;m 151 5.4

3 Thu@ va cae khoan khac phai thu Nha nuoc 154

Ngay 31thang 12nom 2009

I 3 Ngum mua tnt ti6n truac 313 5.14 1.062.998.319 1.194.967.194

4 Thu~ va cae khoan ph:li n<)p Nhit nuac 314 5.15 482.750.101 4.890.695.066

5 Phai tn3 ngm'yj lao d<)ng 315 2.198.750.557 3.475.743.201

I 6 Chi phi phili tra 316 5.16 1.240.754.797 1.358.070.610

I 9 Cae khoim pha.i tnt, phai nop ng~n8 Philitnl theo ti~n dOk~ ho~ch hqp d6ng xayh{ill kh.ic d\lI1g 318319 5.17 7.469.934.670 7.782.590.021

I Phili tn} diti h:;m nguai ban 331

I 3 Ph<ii tnt dili h~n khac 333 5.18 1.247.451.156 1.153.701.156

3 Van khac eua chti so hOu 413

5 Chenh l~ch <tanh gia I~i llii sfm 415

I 6 Chenh I~ch7 Quy dflu tu phat tri~nty gia h6i dmii 416417 2.002.730.165 3.144.727.481

8 Quy d\I phong tili chinh 418 1.688.115.775 1.507.217.807

I 9 Quy khac thuQc v6n chu sa hiiu 419

11 Ngu&n v6n ddu tu XDCB 421

I Quy khen thuemg va phuc 10 431 (1.439.257.090) (718.570.452)

3.Ngu5n kinh phi ct.hinh thanh TSCf) 433

II Cae thuyit minh dinh kern IiIm(Jt b(Jph(m khong tach ririeua baa cao tai chinh 8

I

I _ . .

Cae thuydt minh ilinh kernlQ m(j! b(j ph(m khong tach rili CUGbaa cao tiii chinh 9

LA THAI HII):P

1 Tai san thue ngoai

2 V~t tu, hang hoa nh,fmgifrht}, nh~n gia cong

3 Hang hoa nh~n ban h(>,nh,fm ky gui

5 NgoJilit~cae lo<;ti

• USD

-EUR

6 D1,[tom chi SIJ nghi~p, dv an

CONG TY co PHA.NVAN HOA PHUONG NAM

BANG cAN DOl Kit ToAN

N gay 31 thang 12 nam 2009

Don vi tinh la Dring Vi?! Nam ngo(li Ir,}co ghi chu khiJc

Cac thuyh minh dinh kern IIIm(Jt hI)ph(in khong tach rifieua baa cao lai chinh 10

Nam tnrrrc222.142.766.226319.140.564221.823.625.662159.898.956.78061.924.668.8827.551.370.2379.677.290.7194.247./85.592 j

46.622.414.39011.178.494.1721.997.839.8382.551.682.3031.526.556.7121.025.125.5913.022.965.429841.659.566631.177.0491.550.128.814

238

Nam nay226.014.864.569155.061.223225.859.803.346158.213.324.31467.646.479.0326.124.888.5244.969.550.4704.337.1/5.992 I[

58.671.012.95510.345.282.147(214.478.017)8.291.628.7201.231.016.7447.060.611.9766.846.133.960497.913.48539.173.7886.309.046.687

60 70

CONG TY CO PHA.N VAN HOA PHlfONG NAM

eho nam tai chinh k~t thuc vilO ngay 31 th<ing 12 nam 2009

D(Jn vi tinh la £J6ng Vir! Nam ngo(Ii lru co ghi chzikhac

I Doanh thu bim hang va cung d.pdieh V\I

2 Cae khoim giam trir

3 Doanh thu thudn v~ban hang va cung cftpDV

4 Gia vim hang ban

5 Lgi nhu;fmgOp v~ ban hang va cung e<1p DV

6 Doanh thu hOl,lt dong tai chinh

7 Chi phi tli chinh

trong do, chi phi ifii vay

8 Chi phi ban hang

9 Chi phi quan Iydoanh nghi~p

10 Lgi nhu*n thuful tir ho~t dQng kinh doanh

11 Thu nhaP khac

12 Chi phi khac

13 LQ'inhu;fm khac

14 T6ng lqi nhu;fmk~ toan truac thu€

15 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

16 Chi phi thu~ TNDN hoiin lili

17 Lqi nhu{ln sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p

18 Uii/(L6) co bim tren c6 phArr

CONG TY CO pHAN VAN HOA PHUONG NAM

BAa cAa LUll CHUYEN TIEN T~

(THEO PHVONG PHAp TR1fC TIEP)

Cho nam ali chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009

Cac thuydt minh tfinh kern ta ml)t hI)ph(in kh6ng tach rilf cua baa cao tiJi chinh

(Phdn nip thea atrang 12)

527.479.679(3.694.354.654)

218.848.872.754(156.723.278.502)(25.473.715.915)(2.677.376.145)(615.081.502)76.214.710.871(122.387.890.483)(12.813.758.922)

(L762.000.000)

Ll 00.000.000

(1.023.624.643)(361.624.643)

Nam nay

267.495.617.635(233.027.187.801)(25.739.049.746)(3.850.330.516)(110.166.755)2.336.643.639(23.091.305.566)(15.985.779.110)

M:i Th

CHiTiEU

I LVU CHUYEN TlEN TU HO~ T DONG KINH DOANH

1 Ti€n thu ban hang, cling cdp DV &doanh t~u khac 01

2 Ti€n chi tni cho nguai cling cdp hang h6a djch Y\I 02

5 Ti€n chi llOPthu~ thu nh~p doanh nghi~p 05

6 Tibn thu khac tir hOlilt dong kinh doanh 06

7 Ti6n chi khac cho hO{it dQog kinh doanh 07

LU1Jchuy~n ti~n thu5.n tir ho~t dqng kinh doanh 20

II LVU CHUYEN TlEN TIl HO.;\ T DONG DAu TV

1 Ti€n chi d~ mua sfun, xay dlJI1g TSCD va cae lo~i 21

tai san diti h<;mkhac

2 Ti6n thu ttl thanh ly, nhuQ'llg ban TSCE> va cae 22

IOf;li tai san d<ii h{ill khac

3 Ti€n chi cho yay, mua cae cong ql nC]eila dan vi 23

kMc

4 Ti6n thu h6i cho vay, ban 1{iicac cong C\l ng cua 24

dan vi khac

5 TiSn chi dku tu gop vim vao dan vj khac 25

6 TiSn thu h6i dku tu gop vim vao dan vi khac 26

7 TiSn thu 1aicho yay, c6 tuc va Igi nhu?n duqc chia 27

LlrUchuy~n ti~n thuin tir ho~t dqng diu tIr 30

CONG TY CO PHA.N VAN HOA PHlfONG NAM

BAo cAo LIm CHUYEN TIEN T~

(THEO PHUONG PHAp TRljC TIEP)

Cho nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009

Dan vi tinh: f)6ng Vi~t Nam

101.888.644.828(79.465.178.563)

6.415.396.619

Nam nay

20.000.000.000

19.229.197.5712.219.793.8184.195.602.801

60.547.891.250(5.337.557.753)(55.981.135.926)

Mil Th

sA minh

CHiTIEU

LA THAI HIJ;:PKEToANTRUONG

Cae thuyit rninh tlinh kern Iii m(}t b(}ph4n khong tach rai c11abao cao tiii chinh

III LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DI)NG TAl CHiNH

1 Tien thu tirphM harm c6phi~u, nh~n vemgop eua 31

chu sahiiu

2 Tien chi tra vbn gop cho cae chil So'hfru, mna 19.i 32

c6phi€u eua doanh nghi~p dii phit hanh

3 Ti@nyay ng<1nhi;U1 va d<iih~n da nh~ duqc 33

6 ell tuc lqi nhu~n d5 tra cho chu sahfru 36

Luu chuy~ntiin thuAR tir ho;tt d{)ng Titi chiob 40

Anh huemg cua thay d6i TGHD quy d6i ngoai t~ 61

TiS" va tumtg dllOllg ti~n coAi kY 70

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Cho nam tal chinh k~t thuc vao ngay 31 tluing 12Dam 2009

Dan vi tinh la Dfmg Vj~t Nam trit truemg h(JJJ aU(fc ghi chu khac.

Bang thuyit minh nay m(j! b(Jph(in kh6ng (hi tach riti va aU{1c aflc cimg vai him baa cao fiJi

chinh dinh kern.

1 D~c di~m ho\\t ol}ng cua doanh lighi~p1.1 Hinh thuc sir hfruvBn

Cong ty C6 phein Van Hoa Phuong Nam (du6i day gQitfit lit Cong ty) duqc dp GiJ.y

chimg nh~n dang ky klnh doanh lim dim s6 4103002356 ngity 19 thang II nam 1999 do

Sa K@hO{lchva f)~u tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp va cae GiJ.y chUng nh~n thay dbi

sau do vai l~n thay d6i gfm day nhJ.t (IAn thli mum bay) Ja viw ngay 08 thang 12 nam

2007

Tn,t sa Cong ty dugc dfit tal s6 940 duiJng 3/2, P.l5, Q.Il, Thanh ph6 H6 Chi Minh.

V6n di~u I~ theo Gi1ly chimg nh~n dang ky kinh doanh lit 100.589.060.000 dimg

Cae don vi tn,rc thuQc tioh d~n 31/12/2009 g6m:

Chi nhanh C6ng ty C6 phcln Van Hoa Phuong Nam t~iHit N(>i

Chi nhanh Cong ty C6 phfut Van Hoa Phuong Nam t<;liHai Phong

Chi nhimh C6ng ty C6 phfrn Van Hoa Phuong Nam t<;liBa NAng

Chi nhimh C6ng ty C6 phfrn Van Hoa Phuong Nam t<;liHu~

Chi nluinh C6ng ty C6 phfrn Van Hoa Phuong Narn t<;liHQi An

Chi nluinh C6ng ty C6 phfrn Van Hoa Phuong Nam t<;liNha Trang

Chi nhimh C6ng ty C6 phfrn Van Hoa Phuong Nam t<;lick Tha

1.2 Linh v,!c kinh doanh

Linh VIJCvan hoa

1.3 Ngimh ngh~ kinh doanh

Theo Gifty chUng nh~n dang ky kinh doanh, nganh ngh@kinb doanh chinh Clla C6ng tylit:

Kinh doanh sieu thj, hang tieu dung, sach bao, t<;lPchi van hoa ph<1m,bang hlnh, v~t

tu nganh anh, ngi'mh in, db chai tn~ em;

San xuAt va kinh doanh cac tac phdm di~n anh: phim nhva, phim quang cao, cac sanphdm nghe nhin va t1wc hi~n cac dich Y\1khac thuQc IInh VIJCdi~n anh;

In fin cac IO<;lisach bao, t<;lPchi, van hoa phdm, van phong phdrn, tern nban, baa bicac lo<;li,giAy to quan 1y kinh t~ tren cit ca cae eh5t li~u;

Kinh doanh cac dich Vl,1thuQc nganh van hoa th6ng tin: nhi~p anh, am thanh, nh<;lc

q.l, ve quimg cao, thiet k€ my thu~t, danh may, photocopy;

Xuftt nh~p khdu trlJc ti€p v~t tu, nguyen li~u, thanh phfun va may moc thift bi co lienquan d~n chuc nang hOlil.tdong san xufrt kinh doanh cua C6ng ty;

13

eha nam t<li chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009

San xu<1tcae san phdro ph\lc V\lnhu.d.u h9C t~p, van hoa bfutg t<1tca cae ch&t li~u;Dieh \11,1: sua chua, baa tfi may moe, cong cv do C6ng ty kinh doanh; giu xe euakhach hilng

T6 chire bi~u di~n thai trang, ca roua nh~c chuyen nghi~p;

eha thue m~t bfutg, van ph6ng, nhil xUOng;

Sim xuiit va mua bim cae lo~i sim ph~mnghe ohio: bang rna nh<;lC,bang rna hinh,bang dIa phim truy~n, phim hO{ithinh, bang ilia co nQi dung san khiu - ca nh<;lCva

cae 10<;l.ibang dIa co nQi dung dugc phep luu himh;

Dieh Vl,l baa ho quy~n tac gia;

Kinh doanh qmin an u6ng binh dan (kh6ng kinh doanh t{li tI1,lso);

Kinh doanh r<;lp chi~u phim;

Dieh Y\l quang cao thuong m<.li

2 Nam tai chinh, don vi ti~n t~ sir dyng trong k~ toan2.1 Nam tai chinh

Nam tai chinh cua C6ng ty tir 01/01 d@n31/12

2.2 Don vi ti~n t~ sir dyng trong k€ toan

Dan vi ti~n te sir dl:mg trong ghi chep k@toao h1D&ng Viet Nam

3 Chul1n m'fc va ch~dq k€ toan ap dyng3.1 Ch~ dq k~ toan ap dl,mg

C6ng ty ap dl,mg Chufut mlJc va Ch@dl) k~ toan Viet Narn

3.2 Binh thwc k~ toan ap dyng

C6ng ty ap dVng hinh thuc k~ toin hI Nhi,it ky chUng tiro

3 3 . T•uyen b1- " " t •0 veVIl~C uan tb' Cb 'u uan mlfc e oan vak't.' Cb' ~ k'euQ e toan

C6ng ty twin thu Chu<1nmlJCva Ch~ dl) k~ toin Viet Nam d~ sO{lnthao va trinh bay caebao cao tm ehinh eho nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thing 12nam 2009

4 Cac ehinh sach k~ toan ap dyng4.1 Nguyen tilc ghi nh~n tiin va cae khoan hrong duong tiin

• Nguyen tk xae dinh cae khoan tuang duang ti~n

Ti~n bao g6m tien t{li.quy, ti~n dang ehuy~n va cae khmln ky go; kh6ng ky h{lI1.TU011gdU011gti~n la cac khofm d.lu tu ngim h{lIlkh6ng qua 03 thang, co khft nang chuy~n d6i de

dang thanh ml)t luqng ti~n xac djnh va kh6ng co nhieu rui ro trong chuy~n d6i thanh ti~n.

14

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Cho nam tai chfoh k6t thue vao ngay 31 thang 12 nam 2009

Dan vi tinh liJ Dang Vi~t Nam {rit truemg h(JJJ au(J'c ghi chu khac.

• Nguyen t~c chuy~nd6i cae d6ng ti~nkha.cfad6ngti~n sa d~ngtrang k~ toan

Cae nghi~p V\l philt sinh bAng ngolilit~dugc hlilch tmlll thea t5' gift h6i docii vaa ngay phatsinh nghi~p Vl) Cae khoall ml,lc ti~n va cong ng co g6c ngolili t~duqc chuy~n d6i sangdang tien h:;Lch toan thea t5' gia hbi dmii viw ngay l~p bang can d6i k€ toano Tit ca caekhoan chenh l~ch ty gia pha.t sinh trang qua trinh thanh toan ho~c chuy~n d6i vito cubinam tm chinh duqc ghi nhifmtrang baD caD k€t qua hOlilt dQng kinh doanh trong kyo4.2 Chinh s3ch k~ toan (fBi vUi hang t~n kho

• Nguyen tile danh gia hang tan khoHimg tbn kho duqc h•.•ch toan thea gia g6c Truang hqp gia tri thuful co th~ thl,fc hi~n

duQ'c th~p han gia g6c thi h{lch toan theo gia tIi thu~n co th~ tht,rc hi~n duqc

Gia gbc hang t6n kho bao g6m: Chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quantn,rc tiep khac phat sinh dS co duQ'c hang t6n kho adia di~m va tr{lng thai hi~n t{li

Chi phi mua ciIa hang t6n kho bao g6rn gia mua, cac 10{lithu~ kh6ng duQ'c hoan l{li, chiphi v~n chuyen, bac xep, baa qmln trang qua tnnh mua hang va cac chi phi khac co lienquan tn,rc tiep d~n vi~c mua hang t6n kho Cac khaan chiet khilu thuong m{li va giam giahang mua do hang mua kh6ng dung quy cach, pham ch~t duqc tro (-) kh6i chi phi mua

• Phuong phap xac dinh gia trj hangt6n kho cubi nam wi chinhGia tIi himg t6n kha duqc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quy~n

• Phuong phap h{lch toan hang t6n khoHang t6n kho duQ'c h{lch toan theo phuong phap ke khai thuemg xuyen

• L~p dl)' phong giiun gia himg t6n khaCu6i nam tai chinh, khi gia tIi thulm co th~ th\Ic hi~n duqc clla hang t6n kho nh6 hon giag6c thi phai l(ip d\I phong giam gia hang 16nkho

S6 dv phong giiun gia hang tbn kha duQ'c l(ip Ia s6 chenh I~ch gifra gia g6c clla hang 16n

kIla IOn hon gia tri thu~n co th&th\Ic hi~n duQ'c clla himg t6n kho

D1,l phong giarn gia hang 16n kho duqc th\Ic hi~n tren co sa tUng rn?t hang t6n kho f)6iv61 dich V\l cung dp dO'dang, vi~c l(ip d1,lphong giam gia hang t6n kha duqc tinh theatUng IO{lidich V\l co rnuc gia rieng bi~t

4.3 Nguyen tAcghi nh~n cae khoan phai thu thllong m~i va phai thu khac

• Nguyen t~c ghi nh(inCac khoan phai thu thuang m{li va phai thu khac th~ hi~n gia trj co th~ th1,lchi~n duqcthea d1,l kil~n

• Nguyen tAc dv phong phai thu kho doi

D1,l phong phai thu kho doi duqc l(ip cho cac khoan nQ'phai thu qua h{ln thanh toan ho{iccac khoan nq co bfu1g chUng ch~c ch~n la kh6ng thu duqc

15

CONG TY CO pHAN VAN HOA PHlfONG NAM

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

eha nam tai chinh k6t thuc VilO ngay 31 thang 12nam 2009

Dcm vi tinh til D{mg Vifl Nam tru truirng h9']Jau(!c ghi chu khtic.

16

+ Nha cua, v~t ki~n truc

+ May moc va thith bi

+ Phucmg ti~n v~ tai, truy~n ddn

+ Thi~t bi, d1,1ngC\lquan ly

+ Ph5.n m~m may vi Hnh4.5 Nguyen tic ghi nh{in va khiu bao tai san cB dinh tbue tai chinh

• Nguyen tic ghi nh{ln nguyen gin tai san c&djnh thue tai chinhTai san thue tai chinh duQ'c nh{ln theo gia tri hQPly clla tai san t<;lithai di&m kh&i d~uthue tai san N~u gia tIi hqp ly cao han gia tIi hi~n t<;liella khoan thanh toan t6i thi&u chovi~c thue tai san thi ghi theo gia trl hi~n t{liella khoan thanh toan t6i thi&u

4.4 Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao U.i san cfi djnh

• Nguyen tic ghi nh$n nguyen gia tfti san c6 dinhhuu hinh

Tai san c6 dinh hQu hinh duQ'c xac djnh gia td ban doiu thea nguyen gia Nguyen gia 1::\

toim bQ cae chi phi rna doanh nghi~p b6 fa d6 co duQ'Ctai san c6 dinh hau hinh tinh d~nthai di6m aua tiIi still do vao tqmg thai Slr d~ng

• Nguyen tic ghi nh.fmtm san c6 dinh vo hinh

Tai san c6 dinh vo hinh dUQ"cxac dinh gia tr! ban dku thea nguyen gia Nguyen gia 1a

toan bQcae chi phi rna doanh nghi~p be ra dS co duqc tai sfmc6 dinh vo hloh tioh d~nthm diem dua tai san do vao tn;mg thai sir d\mg thea d\T tinh

o Phuong phap khAu haaNguyen gia tm san c6 dinh duqc kh~u hao theo phuang phap dUOng th~ng trong su6t thaigian hilu d\lng dl! tinh Clla tai san

Thai gian khoiu hao uac tinh cho mQt s6 nhom tai san nhu sau:

• Nguyen tie va phuong phap khoiu haa tai san e6 dinh thue tal chinhChinh sach khoiu hao nhlh quan vm chinh saeh khoiu hao ella tai san cllng lo~i thuQC sahilu cua C6ng ty

4.6 Nguyen tic gbi nh{in va khiu hao bit dl)Dgsao dAu tIr

• Nguyen tic ghi nhf1inboitdQng san diu tuBoit dQng san d~u tu duQ'c ghi nh{ln theo nguyen gia Nguyen gia bat dQng san dfiu tu latoan bi? cac chiphi bing ti~n ho~e tuang dUOl1gti~n rna doanh nghi~p phai bo ra ho{ic giatfi hQPly cua cac khaan dua fa d~ trao d6i nh~m co duQ'c boit dQng san d~u tu dnh d~nthm diem mlla ho{ic xay dl,CIlghinh thanh boit dQng sEmd5.u tu do Nguyen gia eua boitdong san d5.u tu bao g6m ca cac chi phi giaa dich lien quan tJVc ti~p ban d~u