Thủ thuật excel các hàm tài chính trong excel (phần 2)

Cú pháp: = TBILLEQsettlement, maturity, discount Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, là một ngày sau ngày phát hành chứng khoán, khi chứng khoán được giao dịch với người mua.. Disc

Trang 1

Học Excel - Thủ Thuật Excel

Trang 2

Các hàm tài chính trong Excel (phần 2) Tìm hiểu các hàm tài chính trong Excel (phần 2):

Hàm TBILLEQ()

Tính phần trăm lợi nhuận tương ứng với trái phiếu cho trái phiếu kho bạc

Cú pháp: = TBILLEQ(settlement, maturity, discount)

Settlement : Ngày kết toán chứng khoán, là một ngày sau ngày phát hành chứng

khoán, khi chứng khoán được giao dịch với người mua

Maturity : Ngày đáo hạn chứng khoán, là ngày chứng khoán hết hiệu lực

Discount: Tỷ lệ chiết khấu của chứng khoán (xem hàm DISC)

Lưu ý:

 Settlement là ngày mà chứng khoán được bán ra, maturity là ngày chứng khoán hết

hạn Ví dụ, giả sử có một trái phiếu có thời hạn 30 năm được phát hành ngày

1/1/2008, và nó có người mua vào 6 tháng sau Vậy, ngày phát hành (issue date)

trái phiếu sẽ là 1/1/2008,Settlement là ngày 1/7/2008, và Maturity là ngày

1/1/2038, 30 năm sau ngày phát hành

 Settlement, và maturity sẽ được cắt bỏ phần lẻ nếu chúng không phải là số nguyên

trị lỗi #VALUE!

TBILLEQ() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Trang 3

Với: DSM : Số ngày giữa settlement và maturity, được tính theo cơ sở một năm có

360 ngày

Ví dụ:

ngày kết toán là 31/3/2008, ngày đáo hạn là 1/6/2008, và có tỷ lệ chiết khấu là 9.14% ?

= TBILLEQ(DATE(2008,3,31), DATE(2008,6,1), 9.14%) = 0.094151 (= 9.42%) Hàm TBILLPRICE()

Tính giá trị dựa trên đồng mệnh giá $100 cho một trái phiếu kho bạc (dựa trên tỷ lệ chiết khấu, hay tỷ lệ lợi nhuận của nó)

Hàm này là nghịch đảo của hàm TBILLYIELD()

Cú pháp: = TBILLPRICE(settlement, maturity, discount)

Discount: Tỷ lệ chiết khấu (tỷ lệ lợi nhuận) của trái phiếu (xem hàm

TBILLYIELD)

Lưu ý:

Trang 4

giá trị lỗi #VALUE!

 Nếu settlement > maturity, hay nếu maturity lớn hơn một năm sau settlement (từ

ngày kết toán đến ngày đáo hạn nhiều hơn 1 năm), TBILLPRICE() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Với: DSM : Số ngày giữa settlement và maturity, nhưng không tính ngày đáo hạn

(maturity date)

Ví dụ:

toán là 31/3/2008, ngày đáo hạn là 1/6/2008, và có tỷ lệ chiết khấu là 9% ?

= TBILLPRICE(DATE(2008,3,31), DATE(2008,6,1), 9%) = $98.45

Hàm TBILLYIELD()

Tính tỷ lệ chiết khấu (tỷ lệ lợi nhuận) cho một trái phiếu kho bạc (dựa theo giá trị

Trang 5

của đồng $100)

Hàm này là nghịch đảo của hàm TBILLPRICE()

Cú pháp: = TBILLYIELD(settlement, maturity, pr )

Pr : Giá trị dựa trên đồng mệnh giá $100 của trái phiếu (xem hàm TBILLPRICE)

Lưu ý:

 Nếu settlement > maturity, hay nếu maturity lớn hơn một năm sau settlement (từ

ngày kết toán đến ngày đáo hạn nhiều hơn 1 năm), TBILLYIELD() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Trang 6

 Hàm TBILLYIELD() sẽ tính toán theo công thức sau đây:

Với: DSM : Số ngày giữa settlement và maturity, nhưng không tính ngày đáo hạn

Tính tỷ lệ lợi nhuận của một chứng khoán trả lãi theo định kỳ

Thường được dùng để tính tỷ lệ lợi nhuận của trái phiếu

Cú pháp: = YIELD(settlement, maturity, rate, pr, redemption, frequency, basis)

Rate : Lãi suất hằng năm của chứng khoán

Pr : Giá trị dựa trên đồng mệnh giá $100 của chứng khoán

Redemption : Giá trị (số tiền) nhận được của chứng khoán khi đáo hạn

Trang 7

Frequency : Số lần trả lãi hằng năm Nếu trả mỗi năm một lần: frequency = 1; trả

mỗi năm hai lần: frequency = 2; trả mỗi năm bốn lần: frequency = 4

Basis : Là cơ sở dùng để đếm ngày (nếu bỏ qua, mặc định là 0)

= 0 : Một tháng có 30 ngày / Một năm có 360 ngày (theo tiêu chuẩn Bắc Mỹ)

= 1 : Số ngày thực tế của mỗi tháng / Số ngày thực tế của mỗi năm

= 2 : Số ngày thực tế của mỗi tháng / Một năm có 360 ngày

= 4 : Một tháng có 30 ngày / Một năm có 360 ngày (theo tiêu chuẩn Châu Âu)

Lưu ý:

1/1/2008, và nó có người mua vào 6 tháng sau Vậy, ngày phát hành (issue

date) trái phiếu sẽ là 1/1/2008,Settlement là ngày 1/7/2008, và Maturity là ngày

 Settlement, maturity, frequency và basis sẽ được cắt bỏ phần lẻ nếu chúng không

phải là số nguyên

lỗi #VALUE!

 Nếu rate < 0, YIELD() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Trang 8

 Nếu frequency không phải là 1, 2 hay 4, YIELD() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

 Nếu basis < 0 hay basis > 4, YIELD() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Với:

A : Số ngày từ ngày bắt đầu kỳ tính lãi cho đến ngày kết toán

DSM : Số ngày từ ngày ngày kết toán cho đến ngày đáo hạn

E : Số ngày trong kỳ tính lãi

Ví dụ:

 Tính tỷ lệ lợi nhuận của một trái phiếu có ngày kết toán là 15/2/2008, ngày đáo hạn

là 15/11/2016, có lãi suất hằng năm là 5.75%, giá trị của trái phiếu dựa trên đồng

$100 là $95.04287, giá trị nhận được khi đáo hạn là $100, trả lãi 6 tháng 1 lần, với

cơ sở để tính ngày là một năm 360 ngày, một tháng 30 ngày ?

= YIELD(DATE(2008,2,15), DATE(2016,11,15), 5.75%, 95.04287, 100, 2, 0) = 0.065 (= 6.5%)

Hàm YIELDDISC()

Tính tỷ lệ lợi nhuận hằng năm của một chứng khoán đã chiết khấu

Cú pháp: = YIELDDISC(settlement, maturity, pr, redemption, basis)

Trang 9

Redemption : Giá trị (số tiền) nhận được của chứng khoán khi đáo hạn

Lưu ý:

 Settlement, maturity, và basis sẽ được cắt bỏ phần lẻ nếu chúng không phải là số

nguyên

Trang 10

 Nếu settlement và maturity không là những ngày hợp lệ, YIELDDISC() sẽ trả về

 Nếu basis < 0 hay basis > 4, YIELDDISC() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Ví dụ:

 Tính tỷ lệ lợi nhuận của một trái phiếu đã chiết khấu có ngày kết toán là 16/2/2008, ngày đáo hạn là 1/3/2008, giá trị của trái phiếu dựa trên đồng $100 là $99.795, giá trị nhận được khi đáo hạn là $100, với cơ sở để tính ngày là một năm 360 ngày, còn số ngày trong mỗi tháng thì theo thực tế của tháng đó ?

= YIELDDISC(DATE(2008,2,16), DATE(2008,3,1), 99.795, 100, 2) = 0.052823 (= 5.28%)

Hàm YIELDMAT()

Tính tỷ lệ lợi nhuận hằng năm của một chứng khoán trả lãi vào ngày đáo hạn

Cú pháp: = YIELDMAT(settlement, maturity, issue, rate, pr, basis)

Issue : Ngày phát hành chứng khoán

Rate : Lãi suất của chứng khoán vào ngày phát hành

Trang 11

Lưu ý:

 Settlement, maturity, issue, và basis sẽ được cắt bỏ phần lẻ nếu chúng không phải

là số nguyên

trả về giá trị lỗi #VALUE!

 Nếu basis < 0 hay basis > 4, YIELDMAT() sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Trang 12

Ví dụ:

 Tính tỷ lệ lợi nhuận của một trái phiếu được trả lãi vào ngày đáo hạn có ngày phát hành là 8/11/2007, ngày kết toán là 15/3/2008, ngày đáo hạn là 3/11/2008, lãi suất khi phát hành là 6.25% / năm, giá trị của trái phiếu dựa trên đồng $100 là

$100.0123, với cơ sở để tính ngày là một năm 360 ngày, một tháng có 30 ngày ?

= YIELDMAT(DATE(2008,3,15), DATE(2008,11,3), DATE(2007,11,8), 6.25%, 100.0123) = 0.060954 (= 6.09%)

Hàm AMORDEGRC()

Tính khấu hao tài sản trong mỗi kỳ kế toán

Hàm này được dùng để sử dụng trong các hệ thống kế toán kiểu Pháp: Nếu một tài sản được mua vào giữa kỳ kế toán, sự khấu hao chia theo tỷ lệ sẽ được ghi vào tài khoản

Hàm này tương tự như hàm AMORLINC(), chỉ khác là hệ số khấu hao áp dụng trong phép tính tùy theo thời hạn sử dụng của tài sản

Cú pháp:

= AMORDEGRC(cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate,

basis)

Cost : Giá trị của tài sản (khi mua vào)

Date_purchased : Ngày mua tài sản

First_period : Ngày cuối cùng của kỳ kế toán thứ nhất

Trang 13

Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản vào cuối hạn sử dụng

Period : Kỳ kế toán muốn tính khấu hao

Rate : Tỷ lệ khấu hao của tài sản Tùy thuộc vào hạn sử dụng của tài sản đó:

= 15% : Từ 3 đến 4 năm

= 20% : Từ 5 đến 6 năm

= 25% : Từ 6 năm trở lên

Lưu ý:

hoặc cho tới khi giá trị tích lũy khấu hao lớn hơn giá trị khi mua vào của tài sản trừ

đi giá trị còn lại của tài sản khi hết hạn sử dụng

 Tỷ lệ khấu hao sẽ đạt tới 50% vào kỳ áp chót và sẽ đạt tới 100% vào kỳ chót

 Nếu thời hạn (số năm) sử dụng của tài sản nằm giữa 0 và 1, 1 và 2, 2 và 3, hoặc 4

và 5, hàm sẽ trả về giá trị lỗi #NUM!

Trang 14

Tính khấu hao tài sản trong mỗi kỳ kế toán

Hàm này được dùng để sử dụng trong các hệ thống kế toán kiểu Pháp: Nếu một tài sản được mua vào giữa kỳ kế toán, sự khấu hao chia theo tỷ lệ sẽ được ghi vào tài khoản

Hàm này tương tự như hàm AMORDEGRC(), chỉ khác là hệ số khấu hao áp dụng trong phép tính không phụ thuộc vào thời hạn sử dụng của tài sản

Cú pháp:

= AMORDEGRC(cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate,

basis)

Cost : Giá trị của tài sản (khi mua vào)

Date_purchased : Ngày mua tài sản

First_period : Ngày cuối cùng của kỳ kế toán thứ nhất

Trang 15

Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản vào cuối hạn sử dụng

Period : Kỳ kế toán muốn tính khấu hao

Rate : Tỷ lệ khấu hao của tài sản

Trang 16

Hàm DB()

Tính khấu hao cho một tài sản sử dụng phương pháp số dư giảm dần theo một mức

cố định(fixed-declining balance method) trong một khoảng thời gian xác định

Cú pháp: = DB(cost, salvage, life, period, month)

Cost : Giá trị ban đầu của tài sản

Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản (hay là giá trị của tài sản sau khi khấu

hao)

Life : Hạn sử dụng của tài sản

Period : Kỳ muốn tính khấu hao Period phải sử dụng cùng một đơn vị tính toán

với Life

Month : Số tháng trong năm đầu tiên (nếu bỏ qua, mặc định là 12)

Lưu ý:

· Phương pháp số dư giảm dần theo một mức cố định (fixed-declining balance

method) sẽ tính khấu hao theo một tỷ suất cố định DB() dùng công thức sau đây để

tính khấu hao trong một kỳ:

DB = (cost – tổng khấu hao các kỳ trước) * rate

Trong đó: rate = 1 – ((salvage / cost) ^ (1 / life)), được làm tròn tới 3 số lẻ thập

phân

· Khấu hao kỳ đầu và kỳ cuối là những trường hợp đặc biệt:

Trang 17

Với kỳ đầu, DB() sử dụng công thức = cost * rate * month / 12

Với kỳ cuối, DB() sử dụng công thức = (cost – tổng khấu hao các kỳ trước)

* rate * (12 – month) / 12

Ví dụ:

· Tính số tiền khấu hao trong tất cả các kỳ của một tài sản có giá trị khi mua vào ngày 1/6/2008 là $1,000,000, giá trị thu hồi được của sản phẩm khi hết hạn sử dụng 6 năm là $100,000 ?

Vì mua vào tháng 6, nên năm đầu tiên chỉ tính khấu hao cho 7 tháng, 5 tháng còn lại sẽ tính vào năm thứ 7

Số tiền khấu hao trong các năm như sau:

Năm đầu tiên: = DB(1000000, 100000, 6, 1, 7) = $186,083.33

Tính khấu hao cho một tài sản sử dụng phương pháp số dư giảm dần kép

(double-declining balance method), hay giảm dần theo một tỷ lệ nào đó, trong một khoảng

thời gian xác định

Cú pháp: = DDB(cost, salvage, life, period, factor)

Trang 18

Cost : Giá trị ban đầu của tài sản

Salvage : Giá trị thu hồi được của tài sản (hay là giá trị của tài sản sau khi khấu

hao)

Life : Hạn sử dụng của tài sản

Period : Kỳ muốn tính khấu hao Period phải sử dụng cùng một đơn vị tính toán

DDB = MIN((cost – tổng khấu hao các kỳ trước) * (factor / life), (cost – salvage –

tổng khấu hao các kỳ trước))

· Hãy thay đổi factor, nếu không muốn sử dụng phương pháp số dư giảm dần kép

· Tất cả các tham số phải là những số dương

Ví dụ:

Định dạng
Số trang	37
Dung lượng	386,52 KB