Bài giảng kế toán máy misa

Bài giảng cung cấp kiến thức về việc sử dụng phần mềm kế toán máy MISA, mô tả rõ ràng cách nhập các số liệu thực tế của nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào trong phần mềm, kết xuất các chứng từ, sổ sách kế toán

LỜI MỞ ĐẦU

kinh doanh cao

,

–

:

 k

 D







MỤC LỤC

1

Ụ Ụ 3

7

ƯƠ G 8

Ữ G Ấ Ề Ơ Ả Ề OÁ Á 8

1.1 8

1.1.1 8

1.1.2 8

1.1.3 Ứ 9

1.2 công 10

1.3 12

1.4 14

4 14

4 ĩ 15

4 ẩ 16

4 4 17

4 5 18

ƯƠ G 19

D Ụ Ừ Ể RO G OÁ Á 19

19

19

ă 19

19

ă 21

4 21

4 21

4 23

RÌ Á DỤ G OÁ Á 46

46

46

ỉ 47

ù ù ù 47

50

3.3.1 50

3.3.2 54

3.3.3 m 60

3.3.4 b 76

3.3.5 kho 90

3.3.6 t 96

3.3.7 t 105

3.3.8 Phân t 112

3.3.9 g 117

3.3.10 h 127

3.3.11 c 129

3.3.12 n 135

3.3.13 138

4 139

4 toán 139

4 140

4 146

4 4 147

5 148

5 ẩ 148

149

5 149

150

ƯƠ G 151

LÀM QUEN Ớ Ề OÁ 151

G 151

151

156

4 ă é 156

5 158

6 165

ƯƠ G 167

 D G D Ụ Ừ Ể OÁ Ậ Ậ Ố DƯ Ỳ 167

174

ƯƠ G 177

Ậ Ậ Á G Ệ Ụ Á RO G Ỳ O Á Â Ệ Ủ Ề 177

177

183

212

217

217

236

PHẦN I: LÝ THUYẾT

CHƯƠNG 1

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KẾ TOÁN MÁY

1.1 Kế toán máy và ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác kế toán

1.1.1 Khái niệm kế toán máy



toán trên máy vi tính 1.1.2 Phân biệt kế toán máy với kế toán thủ công

ẻ

f

ù

G é

tay

ẵ

phím máy vi tính

f

1.1.3 Ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác kế toán



ễ é

ẵ

ẽ

Sơ đồ: Nguyên lý hoạt động của máy vi tính  Ứ

D

(vào)

(ra)

ù

é

ù









; ; ;

; ;

; ; ;

;

ù

 ;

;

1.2 Sự cần thiết tổ chức công tác kế toán trên máy  D

ũ

ĩ ă

ĩ

é

ă

ẽ

ẩ R ẽ

ễ h é

ẻ ễ

 D

ỉ

ẽ

é

 D

Thông tin

 ă

 ẹ 

ù

1.3 Nguyên tắc và yêu cầu tổ chức công tác kế toán trên máy oán

sau: 

ù ĩ

phù ẩ

hành

ĩ ă

ẩ

 ù

ù

ă

au:  ù



riêng trong các t cho các doanh

ẩ R

ũ ù ă

ù



ẩ ù

D

cáo tài chính,

 ù ũ

ỡ

ă ũ

ù



1.4 Phần mềm kế toán 1.4.1 Khái niệm phần mềm kế toán 

ẵ







 ẵ





 h 



 Tính chính xác:

ỉ ẽ ỉ ẽ

 Tính bảo mật:

ă

 Tính chuyên nghiệp:

ẽ ẹ ẩ

 Tính cộng tác:

é ù ù

ẫ ẽ

1.4.2 Ý nghĩa của việc ứng dụng phần mềm kế toán

ích sau: 





ẽ







toán 





 ỉ





ỉ

 ă

ũ ă



 Dễ

1.4.3 Các tiêu chuẩn và điều kiện của một phần mềm kế toán / 5/ - 4 ă 5

“ ẫ ẩ ” ẩ

4.3 c ẩ của p ầ ề kế o 

ă

 ă ù



toán 

4.3 Đ ề k ệ của p ầ ề kế o  õ ă ẩ ẫ

103/2005/TT-BTC và các

 ẫ è



ă

1.4.4 Điều kiện cho việc áp dụng phần mềm kế toán máy 4.4 Đả bảo đ ề k ệ kỹ ậ  ù

 ù

ũ



ẩ





4.4 Đả bảo đ ề k ệ về co ờ v ổ c ức bộ kế o  yên môn,



 õ ă

ă

4.4.3 Đả bảo í ố ấ ro cô c kế o

ẹ

ỉ

1.4.5 Một số phần mềm kế toán thông dụng tại Việt Nam  NET 2012 -

 VIETSUN - -

D

 FAST ACCOUNTING –

F

 R O – R O

CHƯƠNG 2

DANH MỤC TỪ ĐIỂN TRONG KẾ TOÁN MÁY

2.1 Khái niệm danh mục từ điển kế toán

 D ù

ẫ



D

D D TK 111, TK 54

2.2 Phân loại danh mục từ điển kế toán 2.2.1 Căn cứ phân loại danh mục từ điển kế toán D

2.2.2 Các loại danh mục từ điển kế toán Trong

 D

ù

ă

 D

ù

 D khách hàng, , c khách hàng, nhà cung

 D

D ù õ

 D

D ù

õ

ẽ

 D

D ù

nhân viê

 D ẩ

ẩ ù õ

ẩ

 D

ù õ

 D

ù õ

 D

ù õ

 D

 D

ù õ

 D

ù õ

 D

D ù

õ

 D

ù õ

 D

D ù õ

 D ẻ ẻ

ù ù õ ẻ

 D

ù õ

ỷ

2.3 Chức năng, vai trò của danh mục từ điển kế toán ă





 G

2.4 Cách xây dựng danh mục từ điển kế toán 2.4.1 Mã hóa trong Kế toán máy

ũ ù

 Khái ni

ễ

D

 ă

 Dễ ẫ



D

 eo

D

 sau:

2.4.2 Xây dựng các danh mục từ điển kế toán

ũ

 thông tin

4



 ẻ D / / ẽ

 D

 D



 ẻ D / ẽ

 D

ũ

D

2.4.2.3 a c N k c c cấp

 ă

 thông tin



 D óm khách hàng, nhà cung c

ã c nhóm khách hang ho nhóm nhà cung c

(2) Tên nhóm khách hàng, nhà cung c : c nh tên nhóm khách hàng, nhóm nhà cung c p

 Cách xây d danh m nhóm khách hàng, nhà cung c

thêm m m nhóm khách hàng, nhà cung c , ta th hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / Nhóm khách hàng, nhà cung c , lúc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m nhóm khách hàng, nhà cung c p vào Danh

 thông tin



 D ách hàng, nhà cung c

ã c khách hàng, nhà cung c (2) Tên khách hàng, nhà cung c : c nh tên khách hàng, nhà cung c p

(3) a chỉ (bao g c s i tho , s fax, th i t , websit

nh chỉ liên l c khách hàng, nhà cung c

4

(5) H n : c nh h thanh toán v khách hàng và nhà cung c p

 Cách xây d danh m khách hàng, nhà cung c

thêm m m khách hàng, nhà cung c , ta th hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / Khách hàng, nhà cung c , lúc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m khách hàng, nhà cung c p vào Danh m khách hàng, nhà cung c

C nh các thu tính c khách hàng, nhà cung c vào trong các trong

 D

nh mã nhân viên c

(2) Tên nhân viên: c nh tên nhân viên

(3) Ph

 Cách xây d danh m nhân viên:

thêm m m nhân viên, ta th hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / Nhân viên, lúc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m nhân viên vào D n viên:

nhân viên

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D) m nhân viên

2.4.2.6 Xây d danh m c Kho

 ă





kho: c nh mã kho c n v

(2) Tên kho: c nh tên kho c n v

(3) Tài kho kho: tài kho liên quan t kho c n v (VD kho v t có tài kho kho là TK 15 5 )

 Cách xây d danh m kho:

thêm m m kho, ta th hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / Kho, lúc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m kho vào D





 D v t , hàng hóa, công c d c

v t , hàng hóa, công c d c : c nh mã lo v t , hàng hóa, công c d c c n v s d

(2) Tên lo v t , hàng hóa, công c d c : c nh tên lo v t , hàng hóa công c d c c n v

(3) Thu lo : c nh nhóm lo v t , hàng hóa, công c d c

 Cách xây d danh m lo v t , hàng hóa, công c d c :

thêm m m lo v t , hàng hóa, công c d c ta th hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / Lo vt t hàng hóa, công c d c , lúc này sẽ xu hi

b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m vào

D :

vào trong các

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D) m

ỉ

é

ẵ D

6 trên

 Cách xây d danh m v t , hàng hóa:

thêm m m v t , hàng hi nh sau:

CCDC

doanh

G

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ào D

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D) m

2.4.2.9 a c Công c c

 ă





5 trên

 Cách xây d danh m c

thêm m m c hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / úc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ào D

 Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D) m

2.4.2.10 a c Loạ ả cố đ

 ă





 D

nh mã n v s d (2) Tê nh tê n v

(3) Thu lo : c nh lo

4

5 ỷ ă ỷ

ă

6

 Cách xây d danh m

thêm m m hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / úc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ào D

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D) m

2.4.2.11 a c ả cố đ

 ă





5 ỷ ă ỷ

ă

6

 Vào thẻ Danh m / T úc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ào D

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D) m

2.4.2.12 a c Yế ố c p í

 ă

 phí



 D

: c nh mã c n v s d

(2) Tên : c nh tên c n v

thêm m m ta th hi nh sau:

 Vào thẻ Danh m / , lúc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ào D

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D)

2.4.2.13 a c Đố ập p c p í

 ă



 phí nêu trên, và lên

 D

nh mã n v s d (2) Tê c nh tê n v

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ào D

 D

nh mã n v

(2) Tê nh tê

 Vào thẻ Danh m / úc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m vào D

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D)

 D

(2) Tê nh tê

 Cách xây d danh m

 Vào thẻ Danh m / úc này sẽ xu hi b :

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ào D

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho c Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D)

 Nh Thêm (Ctr+N) thêm m m ẻ vào D ẻ :

ẻ

Ta cũ th hi các thao tác t ng t s (nh nút S ho Ctr+E), xóa (nh nút Xóa ho Ctr+D)

2.4.2.17 a c oạ ề

 ă





 D

õ

õ

ỷ ỷ theo dõi

4 ỷ ỷ

 ỷ

ũ

D

2.4.3 X m v in n danh mục từ điển kế toán

ẻ D /

ẩ file Excel

ũ ỉ ù

D

ă D D

CHƯƠNG 3

QUY TRÌNH ÁP DỤNG KẾ TOÁN MÁY

3.1 Cập nhật số dư đầu kì các tài khoản

3.1.1 Khai báo số dư đầu kỳ các t i khoản

3.1.1.1 Số đầ kì kế o

ẽ



01

 ă

,

ỉ

3.1.1.2 C c cập k a b o ố đầ kỳ c c k oả

- /





3.1.2 Chỉnh sửa, x m v in n số dư đầu kì kế toán

- é ỉ

4

5

ù

õ

D ù

ẽ

Trong ù

ỉ

 (thu)

 ù

ẽ



/ ỉ



ù

ẽ

 ỉ

 ù

G D ẽ

