Bài giảng phân hệ tiền mặt

Tài liệu này dành cho sinh viên, giảng viên viên khối ngành tài chính ngân hàng tham khảo và học tập để có những bài học bổ ích hơn, bổ trợ cho việc tìm kiếm tài liệu, giáo án, giáo trình, bài giảng các môn học khối ngành tài chính ngân hàng

CHƯƠNG IX – PHÂN HỆ TIỀN MẶT

I/ Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt

II/ Chức năng chính và tính năng của phân hệ III/ Các giao dịch chính của phân hệ

Nội dung chính

Chương IX – Phân hệ tiền mặt

Chương IX – Phân hệ tiền mặt

I Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt

1 Định nghĩa:

Tiền là vật ngang giá chung có tính thanh khoản cao nhất dùng để trao đổi

lấy hàng hóa và dịch vụ nhằm thỏa mãn bản thân và mang tính dễ thu nhận (nghĩa

là mọi người đều sẵn sàng chấp nhận sử dụng) và thường được Nhà nước phát hành bảo đảm giá trị bởi các tài sản khác như vàng, kim loại quý, trái phiếu, ngoại tệ

Tiền mặt: là tiền dưới dạng tiền giấy và tiền kim loại.

Tiền gửi: là tiền mà các doanh nghiệp và cá nhân gửi vào ngân hàng thương mại

nhằm mục đích phục vụ các thanh toán không dùng tiền mặt Chúng có thể dễ

dàng chuyển thành tiền mặt.

 Đồng (VND) là đơn vị tiền tệ chính thức của Việt Nam, do Ngân hàng Nhà nước

Việt Nam phát hành

 Nó có ký hiệu là ₫, mã quốc tế theo ISO 4217 là "VND"

 Tiền giấy được phát hành hiện nay có giá trị 500₫, 1000₫, 2000₫, 5000₫, 10.000₫, 20.000₫, 50.000₫, 100.000₫, 200.000₫ và 500.000₫

 Loại tiền này lúc trước còn được gọi một cách dân dã là Tiền cụ Hồ vì hầu hết mặt

trước tiền giấy đều in hình Hồ Chí Minh và đặc biệt khi dùng để phân biệt với các loại tiền khác đã từng lưu hành tại Việt Nam có cùng tên gọi là "đồng"

 Theo luật pháp hiện hành của Việt Nam, tiền giấy và tiền kim loại là phương tiện thanh toán pháp quy không giới hạn nghĩa là người ta bắt buộc phải chấp nhận khi

nó được dùng để thanh toán cho một khoản nợ xác lập bằng VND với mọi số

lượng, mệnh giá

Chương IX – Phân hệ tiền mặt

I Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt

2 Mô hình giao dịch nhiều cửa và một cửa:

2.1 Mô hình giao dịch nhiều cửa:

 Bộ phận ngân quỹ trực tiếp giao dịch với khách hàng trong

các nghiệp vụ liên quan đến thu (chi) tiền mặt cho khách hàng

Chương IX – Phân hệ tiền mặt

I Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt

2.2 Mô hình giao dịch một cửa:

2.2.1 Giao dịch một cửa:

Phương thức tổ chức cung ứng dịch vụ của tổ chức tín dụng cho khách hàng, khách hàng chỉ cần giao dịch và nhận kết quả từ GDV

Giao nhận tiền mặt cho giao dịch viên phù hợp với hạn mức quỹ mà các giao dịch viên được nắm giữ

I Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt

2 Mô hình giao dịch nhiều cửa và một cửa

2.3 Giao dịch ngân quỹ:

2.3.1: Thu chi tiền mặt

2.3.2: Thanh toán chuyển tiền

2.3.3: Giao dịch khác:

- Giấy tờ có giá kế toán

- Kiểm soát giấy tờ có giá

- Luân chuyển bảo quản, lưu trữ giấy tờ có giá kế toán

I Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt

2 Mô hình giao dịch nhiều cửa và một cửa

Nhân viên thủ quỹ

thanh toán và các loại ngoại tệ Kiểm tra,

kiểm soát các loại chứng từ trước khi thu,

chi: chữ ký, chứng minh thư nhân dân, số

tiền

với chứng từ và thực tế.

giữ theo đúng quy định hiện hành Chọn lọc

tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông, lạt/bó

tiền theo quy định

Chuyên viên nghiệp vụ kho quỹ

chế độ nghiệp vụ về kho quỹ, vận chuyển và tiếp nhận tài sản

các rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến an toàn kho quỹ của các đơn vị

phận kế toán giao dịch và quỹ tại các điểm giao dịch về đặc điểm nhận dạng các loại mẫu, tiền giả, tiền hết thời hạn lưu hành, không đủ tiêu chuẩn lưu thông.

tiền mặt

động nghiệp vụ liên quan đến tiền tệ, kho quỹ.

I Tổng quan về nghiệp vụ tiền mặt

3 Thủ quỹ, ngân quỹ

1 Chức năng:

2 Tính năng:

chuyển tiền cho nhân viên theo đúng số dư đăng ký

chuyển tiền lại cho quỹ chính

II Chức năng và tính năng chính của phân hệ

III/ Các giao dịch chính của phân hệ

III.1 Xem luồng tiền mặt

-Hiển thị số lượng tiền mặt từ các

nguồn khác nhau của mỗi chi

nhánh, phòng ban

-Luồng tiền mặt của mỗi chi nhánh

bao gồm luồng tiền của mỗi phòng

ban

-Lượng tiền mặt của mỗi phòng ban

được thu từ nhân viên ngân quỹ của

mỗi phòng ban đó

III.2 Chuyển quỹ nội bộ:

-Giao dịch dùng để chuyển tiền mặt giữa thủ quỹ và nhân viên trong chi nhánh

-Mục đích: Cung cấp quỹ đầu ngày/cuối ngày cho mỗi GDV