hướng dẫn thực hành kế toán bằng phần mềm

1 Hướng dẫn nhập số liệu 1.1 Thông tin cần biết 1.2 Khai báo danh mục và số dư

CÔNG TY GIẢI PHÁP PHẦN MỀM HOA TIÊU

HƯỚNG DẪN THỰC HÀNH

HOATIEU ACCOUNTING.NET 2011

TPHCM, 2011

Mục lục

1 Hướng dẫn nhập số liệu 3

1.1 Thông tin cần biết 3

1.2 Khai báo danh mục và số dư 3

1.2.1 Khai báo danh mục 3

1.2.2 Khai báo nhập số dư 10

1.3 Các nghiệp vụ phát sinh 13

1.3.1 Mua hàng 13

1.3.2 Bán hàng 20

1.3.3 Hàng tồn kho 26

1.3.4 Kế toán CCDC 27

1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng 29

1.3.6 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương 35

1.3.7 Kế toán TSCĐ 40

1.3.8 Chi phí giá thành: phương pháp giản đơn 49

1.3.9 Chi phí giá thành: phương pháp định mức 55

1.3.10 Chi phí giá thành: phương pháp hệ số 58

1.3.11 Chi phí giá thành công trình 61

1.3.12 Tổng hợp 69

2 Báo cáo đối chiếu số liệu 75

1 Hướng dẫn nhập số liệu

1.1 Thông tin cần biết

Tên đơn vị : Công ty CP TM - XNK SAGO

Địa chỉ : 01 Bàu Cát, Tân Bình , TP HCM

Phương pháp nộp thuế GTGT Khấu trừ

Phương pháp tính giá tồn kho Bình quân cuối kỳ

Phương pháp khấu hao TSCĐ Đường thẳng

1.2 Khai báo danh mục và số dư

1.2.1 Khai báo danh mục

a) Danh muc nhóm vật tư, hàng hóa

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <quản lý kho >chọn danh mục< Nhóm vật tư>.

Bước 2: Nhấn F2 hoặc chọn nút Thêm (hình dấu + ở góc bên trái/)để bắt đầu nhập.

Xem màn hình số liệu trên :

Khi + mờ đi thì có thể nhập được

Bước 3: Chọn F12 hoặc chọn Nút Lưu( ký hiệu đĩa mềm nằm bên góc tay trái )

b) Danh mục hàng hoá, vật tư:

Mã VT Tên vật tư

Đvị tính Tồn kho

Tk vật tư

Tk DThu

Tk GVốn

Xem màn hình đã nhập số liệu trên:

Các thao tác quan trọng trong ô thông tin cơ bản vật tư:

- Cách tính tồn kho: mỗi cách tính có số hiệu khác nhau khi nhấp chuột vào sẽ hiện ra số hiệu củanhiều cách tính (ở đây đang tính PP bình quân gia quyền nên chọn số 3)

- Tài khoản kho: phải chọn đúng TK kho (ở đây CASE001 là hàng hóa nên chọn TK 1561)

- Tài khoản doanh thu :5111

- Tài khoản giá vốn 632, đối với CASE001 là hàng hóa xuất bán cần chọn TK doanh thu và TK giávốn

- Nhóm vật tư: chọn nhóm vật tư (nếu chưa có nhóm vật tư thì tạo ở đây )

- Loại vật tư: mỗi vật tư có số hiệu khác nhau chú ý là phải chọn đúng (ở đây là hàng hóa chọn số 1)

- Nhấn F12 hoặc chọn nút Lưu (ký hiệu đĩa mềm nằm góc tay trái)

Ngoài ra ở phân hệ này có thể nhập nhanh

- Vào phân hệ< quản lý kho> chọn danh mục< Vật tư hàng hóa> chọn vào chữ nhập nhanh

Xem màn hình thể hiện nhập nhanh:

Khi nhập nhanh cũng giống như nhập liệu trên excel, có thể thêm nhanh dòng mới, xóa dòng cũ, hoặcsửa ở bất cứ ô nào

Ngoài ra ở chế độ nhập liệu nhanh, có thể nạp số liệu từ file excel vào danh mục

Sau khi nhập xong nhấn F12 hoặc chọn nút Lưu ngay góc tay trái màn hình

c) Danh mục kho hàng

STT Mã kho Tên kho Địa điểm

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <Quản lý kho> chọn danh mục <kho hàng>.

Bước 2: Nhấp F2 hoặc chọn nút Thêm (ký hiệu + nằm góc tay trái )

Xem màn hình nhập liệu :

Bước 3: Nhấp F12 hoặc chọn nút Lưu (ký hiệu đĩa mềm bên góc tay trái)

Ngoài ra còn nhập nhanh tương tự như các danh mục khác

d) Danh mục nhóm khách hàng

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <Bán hàng phải thu >chọn danh mục <Nhóm khách hàng>.

Bước 2: Nhấp F2 hoặc nút Thêm

Xem màn hinh nhập liệu:

Bước 3: Nhấp F12 hoặc chọn nút Lưu.

CC002 Cty TNHH Sony

Electronics Việt Nam

248A Nơ Trang Long, Q.Bình Thạnh, Tp.HCM

CC003 Công ty TNHH METRO

Cash & Carry Việt Nam

Lê Văn Khương, Tp.Nha Trang

0300111084 KHMN SX

KH002 Công ty CP Đầu tư và PT

Đại Dương

234 Đại Lộ BìnhDương, TX Thủ DầuMột

0300252567 KHMN PP

KH003 Công ty CP ĐT & PT

A&A

478 Dũng Sĩ ThanhKhê, TP Đà Nẵng

0400266711 KHMT SX

KH004 Trường ngoại ngữ Mỹ Âu 242 Lê Thánh

Tông,Long Biên, HàNội

Bước 2: Nhấp F2 hoặc chọn nút Thêm (nằm bên góc tay trái màn hình).

Lưu ý: chỉ nhập các tài sản đang sử dụng (báo cáo kiểm kê TSCĐ) theo hướng dẫn bên dưới Tài sản

TS005 (Máy AX 111) là tài sản mua mới, được hướng dẫn nhập ở phân hệ TSCĐ

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <Tài sản cố định >chọn chức năng <Ghi tăng TSCĐ >nằm ở phần chức năng

của mỗi phân hệ

Bước 2: Nhấp F2 hoặc chọn nút Thêm mới (ký hiệu +).

Xem màn hình nhập liệu :

-Khai báo ngày tăng TSCĐ, ngày bắt đầu khấu hao, ngày ghi nhận giá trị còn lại

-Khai báo số tháng khấu hao còn lại( Văn phòng công ty số tháng khấu hao 120)

-Khai báo nguyên giá, giá trị khấu hao và giá trị còn lại

Bước 3: Nhấp F12 hoặc nút Lưu.

1.2.2 Khai báo nhập số dư

a) Khai báo số dư đầu năm các tài khoản

TK Tên tài khoản Nợ đầu kỳ Có đầu kỳ

13311 Thuế GTGT đợc khấu trừ của hàng hoá dịch vụ 19,205,134

- Ở đây cần lưu ý TK có số dư đầu kỳ bên nợ thì khai báo số tiền bên nợ còn dư có sẽ cho là 0 và

ngược lại

- Lưu ý về số dư tài khoản công nợ (131, 141, 331…): không được nhập số dư ở đây, cách nhập hướngdẫn ở phần số dư các tài khoản công nợ (bên dưới)

Bước 3: Nhấn F12 hoặc chọn nút Lưu.

Ngoài ra còn có thể nhập nhanh cách nhập tương tự như cách nhập Danh mục

KDL - Kho đại lý

( Số liệu trích từ báo cáo tổng hợp nhập – xuất – tồn năm 2010 )

Cách nhập :

Bước 1: Vào phân hệ <Quản lý kho >chọn <nghiệp vụ >chọn <số dư đầu kỳ >

- Lưu ý ở chức năng này, vật tư tính giá vốn xuất kho theo phương pháp nào thì chọn cách nhập số dư

đó Ở số liệu này tính theo phương pháp bình quân gia quyền nên chọn <Số dư đầu kỳ bình quân>

Bước 2: Nhấn F2 hoặc chọn nút Thêm(+) ở góc tay trái.

Xem màn hình nhập liệu:

- Trong chức năng này nên lưu ý chọn kho chứa hàng

- Ở đây CCDC02 nằm ở kho công ty nên chọn KCT

Bước 3: Nhấn F12 hoặc chọn nút Lưu(ký hiệu đĩa mềm nằm bên tay trái nàn hình)

CC003 Công ty TNHH METRO Cash &

Carry Việt Nam 10,000,000 556USD

331 CC004

Công ty CP máy tính Tầm Nhìn Việt

Bước 2: Nhấn F2 hoặc chọn nút Thêm (+).

a) Ngày 02/01/2011 nhập mua hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220 của Công ty TNHH Công Nghệ

Mới do Nguyễn Văn Thụ giao theo phiếu nhập số 001 ngày 02/01/2011 số lương 10 cái Giá trịhàng hóa theo HĐ TC/2008N số 007402 ngày 01/01/2011:

- Giá mua : 10 cái x 1.725.100 đ/cái = 17.251.000 đ

Các thao tác quan trọng :

- Ô nghiệp vụ: chọn mua hàng (nếu chưa có, tạo thêm nghiệp vụ này, khi tạo nghiệp vụ lưu ýtrường <mã chứng từ> cần nhập chính xác để phần mềm biết nghiệp vụ đó dùng cho loại chứng từnào)

- Ô kho nhập : chọn KCT(nếu không chọn kho hàng sẽ không vào kho )

- Ô nhập chi phí : nhập chi phí vân chuyển 1.000.000 vào đây

- Kiểm tra lại tiền hàng, tiền thuế và tổng tiền

- Nhấn F12 hoặc nhấp chuột vào nút Lưu (hình đĩa mềm) để lưu số liệu

b) Ngày 05/01/2011 nhập mua vật liệu 003 chưa trả tiền cho công ty TNHH Thịnh Phát

0307987312 do Nguyễn Văn Tư giao theo phiếu nhập số 002 ngày 05/01/2011 số lượng 1.00kg.Giá trị vật liệu 003 theo HD TK/2010A số 00714 ngày 05/01/2011

- Giá mua : 100 kg x 81.000 đ/kg = 8.100.000 đ

- Thuế GTGT (10%) 810.000 đ

- Tiền vận chuyển vật liệu 003 về nhập kho phải trả cho công ty TNHH Thành Đạt MST

0300812741, là 525.000 đ trong đó thuế GTGT 5% theo hóa đơn AN/2010B số 007411 ngày05/01/2011

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <mua hàng phải trả>chọn chức năng <hóa đơn mua hàng kiêm phiếu nhập

kho>

Bước 2: Nhấn F2 hoặc chọn nút Thêm mới (+).

Xem màn hình nhập liệu:

Các thao tác quan trọng:

- Ô nghiệp vụ: chọn nghiệp vụ mua vật tư (nếu chưa có thì tạo thêm nghiệp vụ này)

- Ô kho nhập: Chọn KCT (nếu không chọn kho thì hàng hóa sẽ không vào kho)

Lưu ý số liệu cho trên tiền vận chuyển của công ty khác nên không thể nhập chi phí trong chứcnăng này

- Kiểm tra lại tiền mua vật tư, tiền thuế và tổng tiền

- Nhấn F12 hoặc chọn nút Lưu (ký hiệu đĩa mềm bên góc tay trái)

Bước 3 : Nhập chi phí vận chuyển:

Cách nhập :

- Vào phân hệ <mua hàng phải trả>chọn <chứng từ chi phí mua hàng >

- Nhấn F2 hoặc chọn nút Thêm mới (+)

- Chọn ngày chứng từ : 05/01/2011

- Chọn phiếu nhập mua (nằm góc tay phải màn hình )

-Nhấp chuột vào phiếu nhập mua hiện ra

Xêm màn hình:

- Lưu ý phải chọn đúng phiếu mua hàng mà cần phân bổ vào Ở đây chọn phiếu ngày 05/01/2011 Xem màn hình nhập liệu:

- Nhập tổng chi phí phát sinh : 500.000 Thuế 5%

- Lưu ý tổng chi phí này sẽ được phân bổ tự động theo tiền hàng của từng mặt hàng trong các phiếunhập mua đã chọn

- Kiểm tra lại chi phí, tiền thuế

- Nhấn F12 hoặc chọn nút Lưu

c) Ngày 06/01/2011 trả lại công ty TNHH Công Nghệ Mới số hàng CPU INT DC 2.4GHZ E2220

ngày 02/01/2011 số lượng 3 cái do không đúng quy cách

-Nghiệp vụ: chọn nghiệp vụ xuất trả hàng

-Kho xuất : chon KCT ( phải chọn đúng kho xuất, thì mới xuất ật tư được)

-Đơn giá : Ở đây biết được trả hàng theo hóa đơn ngày 02/01/2011  nhấp vào nút Chức năngkhác nằm ở góc tay phải màn hình, để xem danh sách phiếu nhập và lấy thông tin trả hàng

- Chọn hóa đơn mua hàng để lấy giá xuất kho

- Kiểm tra lại tiền ,thuế

Số lượng 100 cái X 3USD/Cái = 300 USD

Thuế suất nhập khẩu : 3%

Thuế GTGT : 10 %

Tỷ giá bình quân ngân hàng ngày 15/01/2011 là 19.000/USD

Hàng nhập kho đủ ,chưa thanh toán

Các thao tác quan trọng :

-Loại tiền: USD

-Chọn thuế nhập khẩu: 03 Lưu ý nếu chưa có loại thuế suất 03 thì thực hiện thao tác sau:

 Vào phân hệ <Thuế GTGT>chọn danh mục <Thuế suất>

 Nhấn F12 hoặc chọn nút Thêm mới

 Xem màn hình nhập liệu:

- TK thuế nhập khẩu: 3333

Bước 3: Nhấn F12 hoặc chọn nút Lưu

e) Ngày 20/01/2011 Thuê một mặt bằng của Khách San Phương Anh MST 0302008912 để phục

vụ cho việc bán hàng, số tiền thuê được thể hiện trên hóa đơn HA\2008N số 079821 ngày20/01/2011 là 10.000.000 đ, chưa thanh toán

Cách nhập :

Bước 1: Vào phân hệ <Mua hàng phải trả >chọn <Hoa dơn dịch vụ >

Bước 2: Nhấn F2 hoặc nút Thêm mới (+).

a) Ngày 05/01/2011 Xuất hóa đơn AA/2010N số 001291 bán một lô hàng cho Công ty Công trình giao

thông BOT, theo hợp đồng kinh tế số 01/2011 ngày 02/01/2011, chi tiết như sau:

hàng

1 CPU001 CPU Xeon Intel DC 5060 2 3.200.000

Thuế suất GTGT 10 %, số tiền trên khách hàng chưa thanh toán

- Kho xuất : chọn KCT ( phải chọn đúng kho)

- Kiểm tra lại tiền, thuế

Chiết khấu 880.000 (5%), Thuế GTGT 10 %

Số tiền trên sau khi trừ đi chiết khấu được hưởng Khách hàng thanh toán ngay bằng tiền mặt 7.000.000

đ phiếu thu số PT002/01, phần còn lại KH còn nợ

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <Bán hàng phải thu >chọn <Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho>.

Bước 2: Nhấn F2 hoặc nút Thêm (+)

Bước 3: Vào phân hệ< tiền mặt ngân hàng>chọn <Phiếu thu >.

Bước 4: Nhấn F2 hoặc chọn nút Thêm mới (+).

Xem màn hình nhập liệu :

c) Ngày 15/01/2011 Công ty công trình giao thông BOT trả lại hàng mua ngày 05/01/2011 như sau,

theo số hóa đơn GTGT khách hàng xuất AA2008T số 005431 ngày 15/01/2011 thuế suất 10% :

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <Bán hàng phải thu> chọn <hàng bán trả lại kiêm phiếu nhập kho>.

Bước 2: Nhấn F2 hoặc chọn nút Thêm (+).

Xem màn hình nhập liệu :

d) Ngày 27/01/2011 Đại lý thông báo đại lý đã xuất hàng bán chi tiết như sau :

Công ty đã xuất hóa đơn AA/2010N số 001294 , Thuế suất GTGT 10%, theo yêu cầu của đại lý chokhách hàng : công ty TNHH MTV TM DV An Phước

MST 0101162173-001

Cách nhập:

Bước 1: Vào phân hệ <Bán hàng phải thu>chọn <Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho>.

Bước 2: Nhấn F2 hoặc nút Thêm mới (+).

Xem màn hình nhập liệu:

Các thao tác quan trọng:

- Nghiệp vụ :Xuất bán hàng

- Kho xuất :chọn KDL (yêu cầu chọn đúng kho)

- Khi xuất hàng từ kho đại lý cần chỉnh lại tài khoản kho trong chi tiết hóa đơn bán hàng thành 157

- Kiểm tra tiền hàng ,tiền thuế

- Nhấn F12 hoặc nút Lưu (hình đĩa mềm nằm góc tay trái)

1.3.3 Hàng tồn kho

a) Ngày 07/01/2011 phiếu điều chuyển kho số 002 xuất kho gửi hàng cho đại lý bán chi tiết xuất kho

như sau:

Cách nhập:

B1: Vào phân hệ quản lý kho  chọn chức năng phiếu điều chuyển kho.

B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình) Khi

nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu

Xem màn hình đã nhập số liệu trên

B3:

- Nhập ngày chứng từ ,số chứng từ

- Ở ô Nghiệp vụ: nếu không có nghiệp vụ để chọn có thể thêm nghiệp vụ (vd: CKDL : Chuyển khocho đại lý bán),

- Nhập loại tiền, nhập đối tượng

- Chọn kho xuất ( nếu không chọn kho xuất sẽ không có vật tư để xuất) vật tư cần xuất

- Đơn giá: nhập trực tiếp đơn giá hoặc nhấp vào nút để xem phiếu nhập kho để lấy thông tinxuất hàng (đối với phương pháp tính giá thực tế đích danh)

- Các phương pháp tính giá khác sau khi lưu chứng từ phần mềm sẽ tự động đưa giá vào để xuất kho

- Khi chuyển hàng vào kho đại lý cần chọn đúng tài khoản nợ là 157

- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu

- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình

Cách tính giá xuất kho:

- Vào phân hệ quản lý kho  chọn chức năng tính giá vốn xuất kho

- Trong bảng tính giá tồn kho có thể chọn kho xuất, nhóm vật tư tính giá, tài khoản, vật tư tính giá

- Nhấn phím F12 hay nút tính giá

- Giá tồn kho đã được tính và tự động cập nhật lại giá để bảo đảm chính xác nếu có sự thay đổi về hàngnhập kho

1.3.4 Kế toán CCDC

a) Ngày 15/01/2011 Phiếu xuất kho số 003 xuất kho CCDC dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp

chi tiết như sau :

Giá trị CCDC được phân bổ đều trong 6 tháng kể từ tháng này

Cách nhập:

B1: Vào phân hệ quản lý kho  Chọn chức năng phiếu xuất CCDC

B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm (có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình) Khi

nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu

Xem màn hình đã nhập số liệu dưới đây

- Nhập số lượng xuất là 3 Đơn giá là 2.000.000 (phần mềm tự động cập nhật sau khi lưu)

- Nhập định kỳ phân bổ là 1 (1 tháng phân bổ 1 lần) Số kỳ phân bổ là 6 ( phân bổ 6 tháng)

- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu

- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình

Cách tự động phân bổ CCDC cuối kỳ:

- Vào phân hệ quản lý kho  Chọn chức năng phân bổ CCDC

- Chọn thời gian khấu hao sau đó nhấn nút tạo bút toán

- Sau khi tạo bút toán phần mềm sẽ tự động phân bổ công cụ dụng cụ

1.3.5 Quản lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

1.3.5.1 Phiếu chi

a) Ngày 04/01/2011 Phiếu chi số 001 chi tiền mặt thanh toán tiền hàng cho công ty TNHHH

Công Nghệ Mới MST 0300425412 sô tiền làn 10.000.000 do ông Trần Cao Việt nhận

b) Ngày 10/01/2011 Phiếu chi số 002 chi tiền thanh toán tiền xăng dầu cho công ty DNTN Xăng

Dầu Số 7 – MST 030023654 số tiền được thể hiện trên HD GTGT AN/2010N số 0023671 nhưsau:

Số tiền hàng : 1.000.000 đ

Lệ phí xăng dầu : 60.000 đTồng tiền hàng 1.060.000 đTiền thuế (10%) 100.000 đ

c) Ngày 28/01/2011 Phiếu chi số 003 chi nộp thuế nhập khẩu, thuế GTGT hàng nhập khẩu ngày

15/01/2011 theo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước số 0012 ngày 27/01/10 chi tiết như sau:

- Nộp thuế nhập khẩu 171.000 đ

- Thuế GTGT hàng nhập khẩu : 587.100 đ

d) Phiếu chi số 004 chi tiền lương cho cán bộ công nhân viên sau khi trừ các khoản trích theo

lương do người lao động chụi ( Chi tiết theo bảng lương tháng 01/2011)

e) Phiếu chi số 005 Chi nộp BHXH, BHYT, KPCD theo quy định.

Cách nhập:

B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng  Chọn chức năng phiếu chi.

B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình) Khi

nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu

Xem màn hình đã nhập số liệu dưới đây

B3:

- Nhập ngày chứng từ, nhập số chứng từ

- Ở ô mã nghiệp vụ : nếu không có mã nghiệp vụ để chọn có thể thêm mã nghiệp vụ ( vd: CPTH:chi phí tiền hàng)

- Ở ô tài khoản có : ( nếu chi trả tiền mặt chọn 1111, 1112 )

- Nhập loại tiền, tài khoản thuế , đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm

- Nhấn chuột vào trang chi tiết phiếu thu nhập số tiền phát sinh 10.000.000, tài khoản nợ 331 vànhà cung cấp đã được thể hiện trên màn hình nhập liệu sẵn

- Nếu phiếu chi có nhiều dòng phát sinh tiếp tục nhập số tiền phát sinh ngay dòng bên dưới sốphát sinh đã nhập

- Nếu phiếu chi có tiền thuế kèm thông tin hóa đơn GTGT: Bên cạnh chi tiết phiếu chi nhấn vàotrang thuế GTGT đầu vào  chọn có

- Phần mềm tự động cập nhật thông tin từ chi tiết phiếu chi và hạch toán qua thuế GTGT đầu vào

- Chọn thông tin mã thuế đã được lập sẵn (0%, 5%, 10% )

- Tổng tiền thuế và tổng tiền có thuế được tính ở dưới góc phải của màn hình

- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu

- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình

1.3.5.2 Phiếu thu:

a) Ngày 05/01/2011 phiếu thu số PT001/01 thu nợ Công ty CP ĐT & PT A&A số tiền là

b) Ngày 15/01/2011 phiếu thu số PT003/01 thu tiền công ty CP Phát triển Hàng Không MST

0300891235, nội dụng thu khách hàng đặt trước tiền hàng số tiền 50.000.000đ

c) Ngày 20/01/2011 Phiếu thu số PT004/01 thu tiền nợ khách hàng do nhân viên Trần Hùng Dũngnộp, chi tiết thu tiền các khách hàng sau :

- Công ty CP Đầu tư và PT Đại Dương MST 0300127831 Số tiền : 20.000.000 đ

- Công ty CP ĐT & PT A&A MST 0300127142 Số tiền : 10.000.000 đ

Cách nhập

B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng  Chọn chức năng phiếu thu

B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình) Khinút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu

- Ở ô tài khoản nợ : ( nếu thu tiền mặt chọn 1111,1112 )

- Nhập loại tiền, đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm

- Nhập số tiền phát sinh 10.000.000, tài khoản có 131 và khách hàng đã được thể hiện trên mànhình nhập liệu sẵn

- Nếu phiếu thu có nhiều dòng phát sinh tiếp tục nhập số tiền phát sinh ngay dòng bên dưới sốphát sinh đã nhập

- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu

- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình

1.3.5.3 Báo nợ (ngân hàng chi)

a) Ngày 05/ 01/2011 chuyển khoản thanh toán tiền cho Công ty TNHH Công Nghệ Mới số

tiên 30.000.000 đ Đã nhận được giấy báo nợ 001 của ngân hàng VCB

b) Ngày 10/01/2011 chuyển khoản thanh toán tiền điện ( Được doanh nghiệp theo dõi chi tiết

theo khoản mục phí 002 – Tiền điện ) cho công ty Điện Lực thành phố Hồ Chí Minh - MST

0300828098 sổ tiền được thể hiện trên 2 hoá đơn GTGT chi tiết như sau :

- HĐ GTGT : AA/2010N số 057248 Tiền hàng 10.000.000đ Thuế suất GTTT 10%

- HĐ GTGT : AA/2010N số 057249 Tiền hàng 13.000.000đ Thuế suất GTTT 10%

- Tiền hàng được phân bổ cho các bộ phận như sau : BH 20%,QLDN 20%,PXSX 60%

- Số tiền trên đã nhận được giấy báo số 002 ngân hàng VCB

Cách nhập

B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng  Chọn chức năng giấy báo nợ

B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình) Khinút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu

Xem màn hình đã nhập số liệu dưới đây

- Nhập ngày chứng từ, nhập số chứng từ

- Ở ô mã nghiệp vụ : nếu không có nghiệp vụ để chọn có thể thêm nghiệp vụ (vd: TTD: trả tiền điện)

- Ở ô tài khoản có : (Chọn đúng số tài khoản ngân hàng)

- Nhập loại tiền, tài khoản thuế , đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm

- Nhấn vào trang chi tiết phiếu báo nợ nhập số tiền phát sinh, phân bổ cho bộ phận ( dòng 1: chi phínhân viên bán hàng 6411 Dòng 2: Chi phí dịch vụ ngoài 6427 Dòng 3: Chi phí nhân viên phân xưởng6271)

- Nếu phiếu báo nợ có tiền thuế kèm thông tin hóa đơn GTGT: Bên cạnh chi tiết phiếu báo nợ nhấnvào trang thuế GTGT đầu vào  chọn có để chuyển 3 dòng chi tiết phiếu báo nợ thành 3 dòng thuế(trong trường hợp này chọn không để tự nhập 2 dòng hóa đơn)

- Chọn thông tin mã thuế đã được lập sẵn (5%, 10%, 20% )

- Tổng tiền thuế và tổng tiền có thuế được tính ở dưới góc phải của màn hình

- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu

- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình

1.3.5.4 Báo có (ngân hàng thu) :

a) Ngày 10/01/2011 nhận được giấy báo có số 04525 ngân hàng TCB thông báo Công ty Công

trình giao thông BOT chuyển khoản thanh toán tiền hàng

số tiền : 8.634.880 đ

Cách nhập

B1: Vào phân hệ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng  Chọn chức năng giấy báo có.

B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình) Khi

nút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu

Xem màn hình đã nhập số liệu dưới đây

- Nhập ngày chứng từ, nhập số chứng từ

- Ở ô mã nghiệp vụ : nếu không có nghiệp vụ để chọn có thể thêm nghiệp vụ ( vd: TTH: thu tiềnbán hàng bằng chuyên khoản)

- Ở ô tài khoản nợ: (Chọn đúng tài khoản ngân hàng)

- Nhập loại tiền, đối tượng ở những ô đã thể hiện trên phần mềm

- Nhập số tiền phát sinh 8.634.880, tài khoản có 131 và khách hàng đã được thể hiện trên mànhình nhập liệu sẵn

- Nếu chứng từ có nhiều số phát sinh thi tiếp tục nhập số tiền phát sinh ngay dòng bên dưới sốphát sinh đã nhập

- Kiểm tra tổng tiền trước khi lưu

- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình

1.3.6 Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương

1.3.6.1 Ngày 31/01/2011 tính tiền lương và các khoản trích theo lương tháng 01/2011 cho cán bộ

công nhân viên chi tiết theo bảng lương kèm theo

1.3.6.2 Phiếu chi số 004 ngày 31/01/2011 chi lương tháng 1 cho cán bộ công nhân viên sau khi

trừ đi các khoản giảm trừ

Các bước thực hiện:

1 Khai báo phòng ban tính lương

2 Khai báo nhân viên tính lương

3 Chấm công tháng

4 Lập bảng lương tháng

5 Tự động lập chứng từ hạch toán và chi lương

Cách nhập:

1 Khai báo phòng ban tính lương: (chỉ nhập lần đầu khi sử dụng phần mềm)

- Vào phân hệ <Chấm công tiền lương>  chọn <Danh mục phòng ban>

- Khi thiết lập phòng ban, lưu ý thông tin <TK chi phí lương> cần nhập đúng tài khoản chi phí tiềnlương của phòng ban đó để phần mềm tự động hạch toán chi phí tiền lương (ví dụ phòng ban phục vụtrực tiếp sản xuất là 622, phòng ban bán hàng là 641, phòng ban quản lý là 642)

2 Khai báo nhân viên tính lương: (chỉ nhập lần đầu khi sử dụng phần mềm)

B1: Vào phân hệ chấm công tiền lương  chọn danh mục nhân viên tính lương ( để thiết lập nhânviên cần tính lương)

B2: Nhấn phím F2 hoặc nhấn chuột vào nút Thêm ( có biểu tượng dấu + trên góc trái màn hình) Khinút Thêm mờ đi ta có thể nhập số liệu

Xem màn hình đã nhập số liệu dưới đây

B3:

- Nhập mã nhân viên , tên nhân viên, giới tính, ngày sinh

- Ở ô phòng ban nếu chưa có phòng ban để chọn có thể thiết lập phòng ban

- Nhập chức vụ, phụ cấp, ngày làm việc, hệ số lương, lương cơ bản, tính bảo hiểm, tính thuế TNCN,tiền giảm trừ gia cảnh (nếu có)

- Nhấn phím F12 hay dùng chuột chọn nút Lưu (có biểu tượng hình đĩa mềm) trên màn hình

3 Chấm công nhân viên

- Vào phân hệ chấm công tiền lương  chọn chức năng chấm công