Slide bai giang mon HTTT ke toan phan 1 doc

Phần 1: Ứng dụng Excel trong kế toán TỔ CHỨC DỮ LIỆU  LẬP SỔ NHẬT KÝ  LẬP SỔ CÁI, SỔ CHI TIẾT  LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT  LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN  LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH... I/ T

Phần 1: Ứng dụng Excel trong kế toán

 TỔ CHỨC DỮ LIỆU

 LẬP SỔ NHẬT KÝ

 LẬP SỔ CÁI, SỔ CHI TIẾT

 LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

 LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

 LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I/ TỔ CHỨC DỮ LIỆU

1/ Ôn tập và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

2/Tổ chức dữ liệu kế toán

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

 Tạo bảng tính: Nhấp đúp chuột vào biểu

tựơng excel cho 1 tập bảng tính Book1

Có tối đa 255 bảng tính (255 sheet)

- mỗi bảng tính là tập hợp các ô (cell)

- mỗi bảng tính có 256 cột, 16.384 dòng

Ký hiệu địa chỉ ô: cột trước, dòng sau

 Di chuyển trên bảng tính: dùng chuột

hoặc các phím

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

- Di chuyển bằng bàn phím:

nhấn : Lên hay xuống một dòng

tab : sang phải màn hình

Shift + tab : sang trái màn hình

Pgup : chuyển lên 1 cửa sổ

Pgdn :chuyển xuống 1 cửa sổ

Alt + pgup : chuyển lên trên 1 màn hình

Alt + pgdn : chuyển xuống dưới 1 màn hình home : chuyển về cột A của dòng

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

ctrl + home: chuyển về ô đầu tiên A1

ctrl + end : chuyển về ô cuối cùng

ctrl + pgdn : chuyển tới bảng tính bên phảictrl + pgup : chuyển tới bảng tính bên trái enter : di chuyển xuống dưới

Shift + enter : di chuyển lên trên

F5 : di chuyển tới ô chỉ định

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

- Di chuyển bằng chuột:

+chuyển con trỏ đến ô đã định

nhấn chuột trái

+ Bằng lệnh goto: vào Edit chọn

goto đánh địa chỉ ô cần tới VD:

$A$1 enter

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

 Tính toán trong bảng tính

- Toán tử số học: cộng, trừ, nhân chia, phần trăm, mũ

- Toán tử lý luận: NOT, AND,

OR

- Toán tử quan hệ:

= ; > ; < ; <=; >=; <>

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

 Các loại công thức trong excel

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

Hàm là số đoạn chương trình đã được soạn

sẵn cài đặt chung với phần mềm và được xem là những tiện ích của phần mềm đó Mỗi hàm có một công dụng riêng Khi cần trong công thức bạn chỉ việc ghi tên hàm kèm theo đối số bên trong ngoặc(), nếu có

2 đối số trở lên phải được cách nhau bằng dấu phẩy(,) hoặc là dấu khác nhưng đã

được quy định trong mục List Separator

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

Ôn t ậ p và bổ sung một số kiến thức căn bản về Excel

Ví dụ cụ thể về địa chỉ tương đối, tuyệt

đối trên excel:

- tài khoản chi tiết

- Quy ước ghi giá trị trên các TK là

VND

 Nghiệp vụ kinh tế:

3/ LẬP SỔ NHẬT KÝ

LẬP SỔ CÁI, SỔ CHI TIẾT

Ghi theo trình tự thời gian kết hợp ghi

theo cột nội dung kinh tế

4/ LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

công nợ phải thu.

 Theo dõi chi tiết cho từng khách hàng

 Theo dõi thời hạn phải thu của từng khoản

nợ phải thu để tiện cho việc thanh toán và đôn đốc thanh toán

4/ LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

 Các tài khoản sử dụng:

TK 131, 139

 Một số NV chủ yếu của kế toán

các khoản phải thu:

người bán, người nhận thầu TSCĐ

nợ phải trả và tỷ lệ chiết khấu thanh toán

 TK sử dụng: 331,333,334,335,142,338

 Một số NV chủ yếu :

Những quy định đối với quá trình

hạch toán hàng tồn kho:

 XĐ giá của vật tư hàng hóa:

Giá mua Giá c.phí Thuế khác VT,HH = hóa đơn + v c + +

G thành = c.p NVT + C.phí N.C + c.phí T.tiếp T.tiếp SXC

hàng xuất

5/ LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

Các bước lập bảng cân đối TK

 Định khoản kế toán

 Lập chứng từ ghi sổ tổng hợp

 Lập bảng cân đối số phát sinh

 Lập sổ cái các tài khoản

 Lập các sổ kế toán chi tiết

 Lập bảng cân đối kế toán

5/ LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

 Căn cứ số dư của các TK tổng hợp và

các TK chi tiết tại thời điểm lập BCĐ

 Các chỉ tiêu của phần TS được căn cứ

vào số dư Nợ của các TS tương ứng

(Lưu ý các TK phản ánh: hao mòn,

dự phòng)

 Các chỉ tiêu trong phần “Nợ phải trả”

Nếu có số dư Có ghi bên NV, nếu có

số dư Nợ phản ánh bên TS

5/ LẬP BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

 Các chỉ tiêu trong phần VCSH được

căn cứ trên số dư Có của các TK như góp vốn, lợi nhuận chưa phân phối,

các quỹ của công ty… Nếu DN đang bị

lỗ sẽ căn cứ trên số dư Nợ của các TK phản ánh khoản lỗ và ghi âm

6/Lập báo cáo kết quả

kinh doanh

2 Đk:

 Kết quả kinh doanh là phần chênh

lệch giữa DT, thu nhập với các chi phí

để tạo ra DT, thu nhập đó

7/ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

1/ TỔ CHỨC DỮ LIỆU

 Một số khái niệm

 CÁc bước tiến hành tổ chức dữ liệu

3/ BẢNG DỮ LIỆU

 Các thao tác liên quan cấu trúc bảng

dữ liệu

 Thiết lập mối liên kết giữa các bảng

 Các thao tác cập nhật mẩu tin

4/ TRUY VẤN

 Query

 Câu lệnh Select - SQL

XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN CÁC

ANH CHỊ ĐÃ CHÚ Ý LẮNG

THU HOẠCH ĐƯỢC NHIỀU KẾT