BÀI tập THUẾ 0002 0079

Trong hoạt động này thuế GTGT phải nộp của doanh nghiệp là = 0, Vì theo quy định doanh nghiệp bán hàng đúng giá hởng hoa hồng thì không phải nộp thuế GTGT đối với hoa hồng.. Hoạt động ki

Trong hoạt động này thuế GTGT phải nộp của doanh nghiệp là = 0, Vì theo quy định doanh nghiệp bán hàng đúng giá hởng hoa hồng thì không phải nộp thuế GTGT đối với hoa hồng

c Hoạt động kinh doanh 3

- Thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ: 280.000.000

x 10% = 28.000.000đ

- Thuế XK lô hàng mỹ nghệ: 380.000.000 x 20% =

76.000.000đ.

Số thuế GTGT phải nộp là : 600.000.000 - 28.000.000

= 572.000.000đ.

Bài tập 8 : Xác định số thuế phải nộp.

a Hoạt động kinh doanh 1:

- Giá tính thuế hàng nhập khẩu là: (50.000 + 3.000)x14.500 = 768.500.000đ

- Thuế nhập khẩu: 768.500.000 x 2% = 15.370.000đ

- Thuế GTGT hàng nhập (đợc khấu trừ:)

(768.500.000 + 15.370.000) x 10% = 78.387.000đ

b Hoạt động kinh doanh 2:

Thuế XK 200 chiếc quạt là: 200 x 650.000 x 2% = 2.600.000đ

c Hoạt động kinh doanh 3:

Thuế GTGT đầu ra : 400 x 630.000 x 10% = 25.200.000đ

c Hoạt động kinh doanh 4:

Thuế GTGT đầu ra : (50chiếc + 30chiếc)x 500.000 x 10% = 4.000.000đ

Kết luận: Thuế XNK doanh nghiệp phải nộp là:

15.370.000 + 2.600.000 = 17.970.000đ

Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra -Thuế GTGT đợc khấu trừ

= (25.200.000 + 4.000.000) 78.387.000 = -49.187.000đ

Bài tập 9.

Xác định số thuế phải nộp:

i) Hoạt động kinh doanh 1: