Báo cáo thực tập tổng hợp Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC

Báo cáo thực tập tổng hợp Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC

Mở đầu

Với mong muốn hoàn thiện cho bản thân kiến thức để đáp ứng tốt cho công việc trong tơng lai, em xác định là cần phải hiểu biết cả về lý thuyết và thực hành Trong suốt quãng thời gian nghiên cứu, học tập trên giảng đờng về cơ bản lý thuyết em đã đợc trang bị đầy đủ Nhng thực tại cho thấy giữa lý thuyết và thực hành có rất nhiều điểm khác nhau, nếu chỉ nắm vững lý thuyết

mà không có thực hành thì kết quả sẽ không tốt hoặc đi chệch hớng

Nhận thức đợc điều đó, em thấy đợc tầm quan trọng của quá trình thực tập Trong giai đoạn thực tập sẽ trang bị cho em những kiến thức thực tế Vì

đ-ợc quan sát trực tiếp, đđ-ợc thực hành công việc….Từ đó em sẽ có thêm kiến.Từ đó em sẽ có thêm kiến thức để hỗ trợ cho các vấn đề lý thuyết đã đợc học Hơn nữa từ thực tế ở Công

ty sẽ trang bị thêm cho em những kinh nghiệm quý báu trong công việc mai sau

Qua tìm hiểu đợc biết Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC là

đơn vị đã trải qua gần 10 năm xây dựng sản xuất kinh doanh với biết bao thăng trầm, công ty đã từng bớc đi lên với những bớc đi vững trãi trong thời kỳ

đổi mới, tích cực tham gia vò các quan hệ kinh tế trong nớc và quốc tế

Phần I Khái quát về công ty

Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC là một trong những công ty hàng đầu chuyên hoạt động trong lĩnh vực công nghệ thông tin và thiết bị chống sét

Tham gia hoạt động thơng mại, đầu t, kinh doanh về t liệu sản xuất t liệu tiêu dùng, t vấn chuyển giao công nghệ và xây dựng các giải pháp thuộc các lĩnh vực công nghệ cao Công ty có trụ sở chính tại số 2 Ngõ 5 Láng Hạ - Hà Nội

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty

Ngày nay, thông tin rất cần thiết đối với con ngời trong cuộc sống của mỗi chúng ta thông tin chiếm một vị trí hết sức quan trọng Song trong thông tin thì tin học đợc đặt lên vị trí hàng đầu bởi tin học là phơng tiện cung cấp thông tin một cách chính xác và cập nhật nhất Trong điều kiện nền kinh tế

n-ớc ta đang phát triển, đời sống của mỗi ngời dân đợc nâng lên thì phơng tiện tin học ngày càng có xu hớng tăng

Để đáp ứng nhu cầu đó thì Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC

đã ra đời Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC đợc thành lập từ tháng 04/2000 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 010200365 của Sở Khoa học và Điện tử Hà Nội Với số vốn điều lệ 2000.000.000đ

* Về lĩnh vực hoạt động

Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC hoạt động chuyên nghiệp trong lĩnh vực chuyển giao công nghệ viễn thông, sản xuất, lắp ráp, sửa chữa các sản phẩm điện tử, tin học, tổng đài, điện thoại, đại lý kinh doanh thiết bị

bu chính viễn thông Dịch vụ lắp đặt các thiết bị chống sét, phòng cháy chữa cháy, chống đột nhập, máy phát điện ổn áp Buôn bán và lắp đặt các thiết bị

âm thanh Buôn bán t liệu sản xuất, t liệu tiêu dùng Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hoá

- Trong lĩnh vực hoạt động tin học, công ty luôn hớng tới các sản phẩm tin học có chất lợng cao nh máy tính văn phòng, máy tính cá nhân PC, máy sách tay notebook IBM, COUPAQ, UNITAC, ACER, máy in của hãng Hewlett Packerd, Epson, máy vẽ của CALCOUP, máy thiết bị mạng, thiết bị kết nối, lu điện thông minh và các thiết bị bảo vệ mạng khác….Từ đó em sẽ có thêm kiến.tất cả nhằm thiết lập hệ thống mạng lới bán hàng và hỗ trợ khách hàng một cách tốt nhất

- Một mục tiêu khác không kém phần quan trọng của công ty là thiết lập các hệ thống phân phối mạng viễn thông, điện tử, t vấn chuyển giao công nghệ mạng máy tính từ mạng cục bộ đến diện rộng có quy mô lớn của các Bộ, Ban, Ngành, cơ quan tổ chức trong nớc cũng nh quốc tế Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC còn hoạt động mạnh trong lĩnh vực cung cấp, hớng dẫn

sử dụng bảo hành bảo trì thiết bị chống sét, thiết bị báo cháy, báo chộm, máy phát điện, ổn áp, máy điều hoà không khí

* Về thị trờng tiêu thụ:

Công ty có những dự án: cung cấp, lắp đặt các thiết bị cho những cơ quan nh: Đại học Ngoại thơng, Đại học Ngoại ngữ - Đại học Quốc gia Hà Nội,

2

Bệnh viện Bộ Công An, Bệnh viện Tim Hà Nội, Công ty Đầu t và Phát triển công nghệ (FPT)….Từ đó em sẽ có thêm kiến

- Cung cấp máy nh: SEVER, IBM, SUTCH CISCO và thiết kế thi công lắp đặt toàn bộ mạng máy chủ máy nhánh và các thiết bị bảo vệ mạng cho Tr -ờng Đại học Ngoại ngữ - Đại học Quốc gia Hà Nội

- Cung cấp bảo trì hệ thống mạng máy tính cho toàn bộ máy tính của bệnh viện Bộ Công An

- Cung cấp và lắp đặt mạng máy tính, máy phát điện cho bệnh viện phẫu thuật tim Hà Nội

- Cung cấp và lắp đặt thiết bị tổng đài nội bộ cho một số đơn vị nh: Trung tâm phục vụ học sinh nớc ngoài tại A2, A3, B7 bít Bách Khoa, trung tâm năng suất Việt Nam….Từ đó em sẽ có thêm kiến

- Cung cấp thiết bị chống sét cho công ty đầu t và phát triển công nghệ (FPT)

- Lắp đặt kim thu sét trực tiếp cho bộ công an và các các nhân khác….Từ đó em sẽ có thêm kiến Các sản phẩm công ty đã và đang kinh doanh trong những năm gần đây nh: Dây và cáp điện, sản phẩm điện gia dụng, thiết bị viễn thông, máy phát

điện thiết bị ổn áp, máy vi tính, thiết bị đo các loại, ắc quy, thiết bị điện tử, các thiết bị phụ trợ, thiết bị chống sét, điều hoà, máy nén khí, các sản phẩm làm mát….Từ đó em sẽ có thêm kiến

Để đáp ứng những nhu cầu đó công ty phải:

+ Tiến tới hợp tác với một số các nhà phân phối mạng hàng đầu thế giới

để cung cấp thiết bị tin học, mạng cục bộ nói chung hay các thiết bị viễn thông, chống sét nói riêng Với công nghệ hiện đại và tiên tiến nhất

+ Xây dựng đội ngũ kỹ thuật cao, chuyên sâu có khả năng lắp đặt các thiết bị kỹ thuật và tiến hành chuyển giao các công nghệ tin học, viễn thông tiên tiến, phù hợp với điều kiện Việt Nam

Với khả năng nỗ lực và phấn đấu của mình Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC đã đạt đợc những thành tích khả quan mà ta sẽ thấy thông qua một số chỉ tiêu đợc thể hiện trên báo cáo tài chính trong những năm gần đây

Một số chỉ tiêu kinh tế của công ty

1 Tài sản 11.755.836.900 12.638.280.000

3 Doanh thu 5.198.364.000 5.530.140.000

Qua một số chỉ tiêu trên ta thấy đơn vị đang phát triển theo một xu hớng khả quan Doanh thu của năm 2006 đã tăng lên so với năm 2003 là 119.740.824 thu nhập bình quân của CNV năm 2006 tăng hơn 375.867đ Trong năm qua doanh nghiệp đã chuẩn bị cho mình 1 hành trang vững chắc để

có những bớc phát triển vững vàng trong hiện tại và tơng lai Ngành nghề và qui mô sản xuất của công ty ngày càng mở rộng, địa bàn hoạt động kinh doanh cũng đang đợc mở rộng dần, sản lợng của năm sau cao hơn năm trớc

Hy vọng trong thời gian tới công ty có những bớc phát triển mạnh mẽ hơn

1.2 Đặc điểm tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh

Để đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh đặc thù của công ty, để thuận tiện cho việc hạch toán thì toàn bộ cơ cấu quản lý và sản xuất sắp xếp thành từng phòng ban:

- Ban Giám đốc có 1 giám đốc và 2 Phó giám đốc

+ Giám đốc: là ngời đứng đầu công ty, có chức năng giám đốc mọi hoạt

động sản xuất kinh doanh của công ty với nhiệm vụ quản lý, điều hành chung

và chịu trách nhiệm trớc pháp luật về toàn bộ kết quả hoạt động kinh doanh của công ty

+ Phó Giám đốc kỹ thuật: Là ngời phụ trách về các vấn đề kỹ thuật của

công ty

+ Phó Giám đốc kinh doanh: Là ngời phụ trách về các vấn đề hoạt động

kinh doanh của công ty

- Ban Quản lý dự án: Có nhiệm vụ đọc thông tin, lấy thông tin trên mạng

để làm dự án đấu thầu, lên kế hoạch, thiết kế thi công

- Phòng Kế toán: Có nhiệm vụ giám đốc về tài chính, theo dõi mọi hoạt

động sản xuất kinh doanh của công ty dới hình thái tiền tệ Ghi chép phản ánh

và đánh giá tìh hình sản xuất kinh doanh của công ty Trực tiếp giải quyết giao dịch với ngân hàng kho bạc và với đơn vị có liên quan lập kế hoạch chỉ tiêu tài chính hàng năm, hàng quý, tháng đảm bảo hoạt động tài chính phục vụ cho công ty tham gia xây dựng các định mức kinh doanh trong kỹ thuật, tổ chức kiểm tra thực hiện các dự án, các công trình để tiết kiệm chi phí Phân tích hoạt động kt chung của toàn công ty, trực tiếp hạch toán giá thành từng công trình Giúp lãnh đạo nắm chắc thông tin để điều hành và quản lý công ty

- Phòng kỹ thuật: Trực tiếp lập kế hoạch sửa chữa chỉ đạo mọi hoạt động

kỹ thuật, công tác sáng kiến cải tiến khoa học kỹ thuật của công ty

- Phòng tổ chức: Có trách nhiệm nghiên cứu soạn thảo các văn bản, nội

quy, quy chế nhân sự trong toàn công ty, trực tiếp làm thủ tục tiếp nhận lao

4

động, điều động lao động cân đối nhu cầu lao động phục vụ yêu cầu sản xuất kinh doanh và quản lý của công ty, theo dõi hoạt động bảo hộ lao động, tình hình an ninh trật tự trong công ty

Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty

Ghi chú: Quan hệ chỉ đạo

1.3 Đặc điểm tổ chức, hình thức sổ kế toán

1.3.1 Tổ chức bộ máy kế toán

- Nguyên tắc tổ chức kế toán trong công ty:

Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC đã thực hiện tốt đợc vai trò của mình trong công tác quản lý, tổ chức công tác kế toán của công ty đã tuân thủ theo nguyên tắc:

+ Tổ chức kế toán tuân thủ theo những quy định trong điều lệ tổ chức kế toán nhà nớc, luật kế toán, phù hợp với yêu cầu quản lý vĩ mô của nhà nớc + Tổ chức công tác kế toán tuân thủ theo các chuẩn mực kế toán, chế độ chính sách, chế độ thể lệ về tài chính kế toán do Nhà nớc ban hành

+ Tổ chức công tác kế toán phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh,

đặc điểm tổ chức quản lý, quy mô và địa bàn hoạt động của công ty

+ Tổ chức công tác kế toán phù hợp với yêu cầu về trình độ nghiệp vụ, chuyên môn của đội ngũ kế toán, cán bộ quản lý trong công ty

+ Tổ chức công tác kế toán đảm bảo chi tiết và hiệu quả

- Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán của công ty

Bộ máy kế toán của công ty có nhiệm vụ thực hiện và kiểm tra toàn bộ công tác kế toán của công ty, giúp cho lãnh đạo có căn cứ tin cậy để đánh giá, phân tích tình hình sản xuất kinh doanh đề ra những quyết định đúng đắn trong sản xuất Vì vậy nhiệm vụ chính của kế toán là ghi chép thông tin kế

Ban Giám đốc

Ban Qlý dự án Phòng kế toán Phòng Kỹ thuật Phòng Tổ chức

toán và chuẩn bị các báo cáo tài chính của bộ máy kế toán là ghi chép thông tin kế toán và chuẩn bị các báo cáo tài chính cho ngời quản lý

- Phòng kế toán của công ty gồm:

+ Kế toán trởng là ngời chỉ đạo chung công tác hạch toán của phòng kế toán, chỉ đạo trực tiếp xuống từng bộ phận kế toán riêng biệt và chịu sự chỉ

đạo trực tiếp của Giám đốc công ty, chịu trách nhiệm trớc cơ quan pháp luật

và mọi số liệu và thông tin cho phòng kế toán cung cấp

+ Kế toán tổng hợp: Tổng hợp số liệu kế toán, đa ra các thông tin cuối cùng trên cơ sở số liệu, sổ sách do kế toán các phần hành cung cấp, đến cuối

kỳ lập báo cáo quyết toán

+ Kế toán thanh toán: Căn cứ vào chứng từ thanh toán hoá đơn của bên bán, phiếu tạm ứng để lập lịch thu chi và thanh toán các khoản công nợ với khách hàng bằng tiền mặt Theo dõi số hiện có và sự biến động của các khoản tiền vay (vay Ngân hàng, vay các đối tợng khác)

+ Kế toán giá thành: Có nhiệm vụ tập hợp chi phí và tính giá thành cho các hạng mục công trình, hợp đồng

+ Kế toán TSCĐ kiêm vật t, kế toán doanh thu, theo dõi TSCĐ hiện có và tình hình tăng, giảm TSCĐ, tính khấu hao TSCĐ, theo dõi tình hình sửa chữa TSCĐ, theo dõi tình hình xuất - nhập – tồn vật t, theo dõi tình hình tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ, theo dõi các khoản công nợ đối với ngời mua

+ Kế toán quỹ tiền lơng: Hàng kỳ tập hợp bản chấm công, phiếu nghiệm thu công trình hoàn thành của các đội sửa chữa và các phòng ban để làm căn

cứ tính lơng

Căn cứ vào phiếu thu – chi tiền mặt để nhận và cấp phát tiền mặt và tiền gửi ngân hàng

Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán của Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC

6

Kế toán tr ởng

Kế toán tổng hợp

Kế toán

thanh toán giá thànhKế toán TSCĐ kiêm vật t , kế Kế toán

toán doanh thu

Kế toán quỹ tiền l ơng

Ghi chú:

Quan hệ chỉ đạo Quan hệ thông tin

1.3.2 Đặc điểm tổ chức, hình thức sổ kế toán

- Đặc điểm tổ chức công tác kế toán

Công ty TNHH Điện tử Viễn thông I – ETC là một công ty có quy mô vừa, tổ chức kế toán theo hình thức tập trung Toàn bộ công tác kế toán đợc tập trung tại phòng kế toán Tại các đội sửa chữa không bố trí các nhân viên

kế toán mà chỉ có nhân viên làm nhiệm vụ thu nhập, lu trữ chứng từ ban đầu

và gửi về phòng kế toán để thực hiện hạch toán với mô hình kế toán tập trung, công ty đã tạo điều kiện cho việc kiểm tra, chỉ đạo nhiệm vụ và đảm bảo sự tập trung thống nhất của kế toán trởng cũng nh sự chỉ đạo kịp thời của ban giám đốc công ty với toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh Mô hình kế toán này cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân công, chuyên môn hoá công việc đối với các kế toán viên

- Hình thức sổ kế toán

Công ty áp dụng hình thức kế toán với hình thức chứng từ ghi sổ Điều này là hợp lý vì công ty là 1 công ty có quy mô vừa có nhiều nghiệp vụ kế toán phát sinh, sử dụng nhiều tài khoản hình thức kế toán này dễ kiểm tra, đối chiếu, thuận lợi cho việc phân công công tác

+ Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ gốc hợp lệ hoặc bảng tổng hợp chứng từ gốc kế toán tiến hành phân loại các chứng từ gốc cùng loại, các nghiệp vụ phát sinh tơng tự nhau ghi một số chứng từ ghi sổ Sau đó đợc dùng ghi vào sổ cái

Các chứng từ gốc sau khi làm căn cứ lập chứng từ ghi sổ đợc dùng để ghi

sổ thẻ kế toán chi tiết

+ Cuối tháng khoá sổ, tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ kế toán, tài chính phát sinh trong tháng trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, tính tổng số phát sinh nợ, tổng số phát sinh giá thành cho các hạng mục công trình, hợp đồng

Có và số d của từng tài khoản trên sổ cái Căn cứ vào sổ cái lập bảng cân

đối và số phát sinh

Sau khi đối chiếu khớp đúng số liệu trên sổ cái và bảng tổng hợp chi tiết

đợc dùng để lập các báo cáo tài chính

Sơ đồ trình tự ghi sổ

Ghi chú:

Ghi hàng ngày

Ghi cuối ngày

8

Chứng từ gốc

Sổ quỹ

Bảng tổng hợp chứng

từ gốc

Sổ thẻ

kế toán chi tiết

Chứng từ ghi sổ Bảng tổng

hợp chi tiết

Sổ cái

Bảng cân đối số phát sinh

Báo cáo tài chính

Phần II

Đặc điểm kế toán một số phần hành chủ yếu

2.1 Kế toán phần hành vốn bằng tiền

- Đặc điểm của vốn bằng tiền

Vốn bằng tiền gồm: tiền mặt tại qũy tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

Các tài khoản vốn bằng tiền dùng để phản ánh số hiện có và tình hình tăng, giảm các loại vốn bằng tiền của công ty

- Tài khoản công ty sử dụng:

TK 111: Tài khoản tiền mặt

TK 112: Tài khoản tiền gửi ngân hàng

+ TK 111 dùng để phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt của doanh nghiệp

Căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi để tiến hành nhập quỹ, xuất quỹ tiền mặt và các phiếu thu, chi đó phải có đủ chữ ký của ngời nhận, ngời giao, ngời cho phép nhập quỹ theo quy định của chế độ chứng từ kế toán Một số trờng hợp đặc biệt phải có lệnh nhập quỹ, xuất quỹ đính kèm

Kế toán tiền mặt của công ty có trách nhiệm mở sổ kế toán quỹ tiền mặt, ghi chép hàng ngày liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, xuất, nhập quỹ tiền mặt và tính ra số tồn quỹ mỗi lần nhập, xuất quỹ hoặc cuối mỗi ngày

Thủ quỹ chịu trách nhiệm quản lý và nhập, xuất quỹ tiền mặt hàng ngày thủ quỹ phải kiểm kê số tồn quỹ tiền mặt thực tế, đôi điều số liệu quỹ tiền mặt

và sổ kế toán tiền mặt Nếu có chênh lệch kế toán và thủ quỹ phải kiểm tra lại

để xác định nguyên nhân và kiến nghị biện pháp xử lý chênh lệch

+ TK 112: Dùng để phản ánh số hiện có tình hình biến động tăng, giảm các khoản tiền gửi tại ngân hàng của công ty

Căn cứ vào giấy báo có, báo nợ hoặc bản sao kê của ngân hàng kèm theo các chứng từ ghi sổ (Uỷ nhiệm chi, Uỷ nhiệm thu, séc chuyển khoản, séc bảo chi….Từ đó em sẽ có thêm kiến)

Khi nhận đợc chứng từ của Ngân hàng gửi đến, kế toán kiểm tra đối chiếu với chứng từ gốc kèm theo Nếu có sự chênh lệch giữa số liệu trên sổ kế toán của đơn vị, số liệu ở chứng từ gốc, với số liệu trên chứng từ của ngân hàng thì đơn vị thông báo cho ngân hàng để cùng đối chiếu, xác minh, xử lý kịp thời

- Tổ chức lập và luân chuyển chứng từ tiền mặt

+ Các nghiệp vụ thu từ tiền mặt: thu từ bán hàng, thu từ khách hàng, thu

từ hoạt động tài chính, thu từ đi vay, thu từ rút TGNH về quỹ, thu khác

* Chứng từ thu tiền mặt

Chứng từ nguồn phản ánh nguồn thu tiền mặt cho đơn vị nh: Hoá đơn bán hàng, hợp đồng cung cấp

Chứng từ thực hiện: Phiếu thu MS 01 ngoài phiếu thu đơn vị sử dụng biên lai thu tiền

* Quy trình luân chuyển phiếu thu:

Trách nhiệm

luân chuyển

Bớc công việc

Ngời có nhu cầu nộp tiền

Kế toán tr-ởng

Kế toán thanh toán Thủ quỹ

1 Đề nghị nộp tiền

2 Lập phiếu thu

3 Ký phiếu thu

4 Thu tiền

5 Ghi sổ

6 Bảo quản, lu trữ

+ Các nghiệp vụ chi tiền mặt: Chi mua sắm vật t, hàng hoá, dịch vụ, TSCĐ, chi thanh toán các khoản nợ, vay, chi thanh toán cho công nhân viên chức, chi trực tiếp cho SXKD, chi đầu t, chi cho vay

10

1

2 3

4 5

6