ĐÁP ÁN TRẮC NGHIỆM MÔN THUẾ EG25.060

thuận tiệnCác trường hợp nào được hoàn thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế TTĐB đã nộp tươngứng với số nguyên liệu dung để sản xuất hàng hóa thực tếxuất khẩu của nguyên liệunhập khẩu để sản xuất

- Phụ cấp điện thoại 450.000 đồng (khoán theo quy chế tài chính

của Công ty)

- Tiền thưởng vượt doanh thu 10.600.000 đồng

Xác định tổng thu nhập chịu thuế của Bà Hương?

71.870.000 đ

Bà Mai làm việc tại Công ty CP Tân Mai (ký hợp đồng dài hạn)

Năm 201N bà Mai có các khoản như sau:

- Tiền lương sau khi nộp các khoản bảo hiểm: 650.000.000 đồng

- Tiền phụ cấp độc hại: 20.000.000

- Tiền thưởng vượt doanh thu: 100.000.000 đồng

Biết rằng:

- Đăng ký người phụ thuộc: 02 người con

- Bà Mai có làm từ thiện tại nơi ở: 24.000.000 đồng (Có giấy xác

nhận)

Yêu cầu: Hãy xác định thuế TNCN của bà Mai phải nộp của

201N?

93.900.000đ

Bán trả góp một lô hàng, giá bán trả góp chưa thuế GTGT là 2,3

triệu đồng trả trong vòng 2 năm, giá bán trả ngay chưa thuế GTGT

là 2 triệu đồng, thuế GTGT 10% Doanh thu là:

2 triệu đồng

C

Cá nhân kinh doanh gặp thiên tai, hảo hoạn, tai nạn bất ngờ thì? Được xét giảm thuế TNCN

phải nộp tương ứng với mứcthiệt hại Tuy nhiên số thuếđược xét giảm không vượtquá số thuế phải nộp

Các hàng hóa, dịch vụ được lựa chọn để thu thuế TTĐB có tính

Các khoản chi thêm cho lao dộng nữ không tính vào chi phí được

trừ khi chi đúng đối tượng, đúng mục đích, đúng mức quy định,

bao gồm?

Chi cho công tác đào tạonghề cho lao động nữ mớixin việc

Các khoản Thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp Tất cả các trường hợp trênCác khoản thu nhập nào không chịu thuế TNCN khi tính thuế Tất cả các đáp án trên

Các tiêu thức thiết lập một hệ thống thuế là: Tính hiệu quả, tính công

bằng, tính ổn định, tính

thuận tiệnCác trường hợp nào được hoàn thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế TTĐB đã nộp tương

ứng với số nguyên liệu dung

để sản xuất hàng hóa thực tếxuất khẩu của nguyên liệunhập khẩu để sản xuất, giacông hàng xuất khẩu

phẩm khai thác, giá tính thuế

và thuế suất Căn cứ tính thuế bảo vệ môi trường là gì? Số lượng hàng hóa tính thuế

và Mức thuế tuyệt đối trênmột đơn vị hàng hóa

Căn cứ tính thuế đối với hàng hóa áp dụng thuế suất theo tỷ lệ

phần trăm là:

Số lượng từng mặt hàng thực

tế XK, NK; Giá tính thuếtừng mặt hàng và Thuế suấttừng mặt hàng

Căn cứ tính thuế đối với hàng hóa áp dụng thuế tuyệt đối là: Số lượng từng mặt hàng thực

tế XK, NK và Mức thuế tuyệt đối tính trên một đơn

vị hàng hóaCăn cứ tính thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là gì? Diện tích đất tính thuế, Giá 1

m2 đất tính thuế và thuế suấtCăn cứ tính thuế nhập khẩu, thuế xuất khẩu đối với hàng hóa áp

dụng phương pháp tính thuế tuyệt đối là Số lượng từng mặt hàng thựctế xuất khẩu, nhập khẩu và

Mức thuế tuyệt đối tính trênmột đơn vị hàng hóa

Căn cứ vào chế độ phân cấp, thẩm quyền về thuế, thuế được phân

thuCửa hàng kinh doanh thương mại điện tử xuất bán 1 lô hàng 5.000

cái nồi cơm điện với giá bán 800.000 đồng/cái Nhân dịp sinh nhật

công ty giảm giá bán 5% Vậy giá tính thuế của lô hàng là bao

nhiêu?

3.800 triệu đồng

nướcCông ty Bình Thái trong năm tính thuế có: Doanh thu bán hàng

3.000 triệu đồng (Trong đó xuất khẩu 1.000 triệu đồng) Trợ giá

xuất khẩu 300 triệu đồng Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế

TNDN là:

3.300 triệu đồng

Công ty cổ phần Hùng Oanh bán xe tải hạng nhẹ theo phương thức

trả góp Nếu trả ngay 1 lần, thanh toán tiền cả thuế GTGT 10% là

550 triệu đồng Nếu trả góp, người mua phải thanh toán ngay 250

500 triệu đồng

triệu, định kỳ mỗi tháng thanh toán 15 triệu, trong vòng 2 năm.

Doanh thu tính thu nhập chịu thuế là bao nhiêu ?

Công ty A (thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp

khấu trừ) trong tháng có phát sinh số liệu như sau: số lượng bán

hàng 100sp, đơn giá 1.320.000 đồng/sp (đã bao gồm thuế GTGT

10%) Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

120 triệu đồng

Công ty A sản xuất bia chai chịu thuế tiêu thụ đặc biệt bằng

nguyên liệu đã chịu thuế tiêu thụ đặc biệt Thì số thuế tiêu thụ đặc

biệt phải nộp trong kỳ được xác định là

Bằng Thuế TTĐB của số biatiêu thụ trong kỳ - Số thuếTTĐB đã nộp ở khâu nguyênliệu đầu vào tương ứng với

số bia xuất kho tiêu thụ trongkỳ

Công ty A bán 1 lô hàng X cho công ty B với giá bán đã có thuế

GTGT của cả lô hàng là 22 triệu, thuế suất thuế GTGT 10% Tính

giá tính thuế của lô hàng?

20 triệu

Công ty A bán 1 lô hàng X cho công ty B với giá bán đã có thuế

GTGT của cả lô hàng là 33 triệu, thuế suất thuế GTGT 10% Tính

giá tính thuế của lô hàng?

30 triệu

Công ty A sản xuất bia chai chịu thuế tiêu thụ đặc biệt bằng

nguyên liệu đã chịu thuế tiêu thụ đặc biệt Thì số thuế tiêu thụ đặc

biệt phải nộp trong kỳ được xác định là

Bằng Thuế TTĐB của số biatiêu thụ trong kỳ – Số thuếTTĐB đã nộp ở khâu nguyênliệu đầu vào tương ứng với

số bia xuất kho tiêu thụ trong

kỳ

Công ty cổ phần Duy Lợi ký hợp đồng tư vấn thiết kế 1 dự án căn

hộ chung cư cho công ty cổ phần Toàn Phát Theo tiến độ, ngày

20/11, hợp đồng tư vấn hoàn thành Tuy nhiên, công ty cổ phần

Toàn Phát yêu cầu và bên công ty cổ phần Duy Lợi đã đồng ý xuất

hóa đơn vào ngày 30/11 Thời điểm xác định doanh thu của công

ty cổ phần Duy Lợi là khi nào ?

30/11

Công ty CP Hoàng Hải có tình hình kinh doanh như sau:

+ Năm 201N: lỗ 31.000.000đ

+ Năm 201N + 1 có tình hình như sau:

- Doanh thu bán hàng hóa: 3.530.720.000đ

- Doanh thu cung cấp dịch vụ: 176.545.000đ

- Thu nhập từ kinh doanh của những năm 201N bị bỏ sót phát hiện

ra: 26.000.000đ

- Thu nhập từ chênh lệch do đánh giá lại tài sản: 13.200.000đ

- Chi phí giá vốn hàng bán: 2.780.550.000đ

- Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp: 540.116.000đ

- Chi tài chính (lãi vay vốn): 15.000.000 với lãi vay 12%/năm, biết

Công ty góp vốn còn thiếu là 350.000.000 Biết rằng:

+ Nhập khẩu 100 chiếc điều hòa thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB.

Thuế tiêu thụ đặc biệt đã nộp khi nhập khẩu là 180 triệu đồng

+ Xuất bán 80 máy điều hòa nhiệt đọ trên Tiền thuế TTĐB ở khâu

bán ra trong nước là 190 triệu đồng Số thuế TTĐB Công ty phải

nộp trong kỳ là bao nhiêu?

937.308.667đ

Công ty TNHH An Bình thuê 1 tòa nhà gồm nhiều tầng để phục vụ

đồng thời cho hoạt động kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế

GTGT

Ngôi nhà được khấu từ phầnthuế GTGT đầu vào củahàng hóa dùng cho sản xuấtkinh doanh hàng hóa, dịch

vụ chịu thuế GTGT

Công ty TNHH Nam Thanh mua trong nước 14 chiếc máy tính với

giá bán chưa thuế GTGT là 8.500.000đồng/chiếc Thuế suất thuế

GTGT là 10% Hãy xác định số thuế GTGT đầu vào mà Công ty

phải trả

11.900.000 đ

48.000.000

Công ty ký hợp đồng gia công cho nước ngoài, theo hợp đồng

công ty nhập khẩu 50.000 kg nguyên liệu theo giá CIF quy ra tiền

đồng Việt Nam là 20.000 đồng/kg Theo định mức được giao thì

đơn vị phải hoàn thành 5.000 SP từ số nguyên liệu nói trên Tuy

nhiên khi giao hàng thì có 1.000 SP không đạt chất lượng nên bên

nước ngoài phải trả lại tiêu dùng nội địa với giá bán chưa thuế

GTGT là 300.000 đồng/SP Thuế suất NK 10% Tính thuế NK

20 triệu đồng

Công ty TNHH Tiến Cường bán xe gắn máy, hóa đơn GTGT ghi

giá bán chưa thuế GTGT là 20 triệu, thuế GTGT là 2 triệu, tổng giá

thanh toán là 22 triệu Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp

khấu trừ Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN là:

20 triệu đồng

Công ty X (thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp

khấu trừ), tháng 01/N số lượng bán ra được 9 sp Y với giá bán trả

góp 15 triệu đồng/sp (đã có VAT 10% là 1 triệu) và 1 sp Y bán giá

thanh toán ngay 11 triệu đồng/sp (gồm VAT 10%) Xác định

doanh thu trong tháng 01 để tính thu nhập chịu thuế TNDN:

100 triệu đồng

22.750.000đ

Cơ sở kinh doanh đua ngựa nộp thuế GTGT theo phương pháp

khấu trừ trong kỳ tính thuế có số liệu sau: số tiền bán vé xem đua

ngựa là 600 triệu đồng, số tiền khách cược đua ngựa là 500 triệu

đồng Số tiền trả thưởng cho khách là 200 triệu đồng Thuế giá trị

gia tăng của hàng hóa dịch vụ mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 20

triệu đồng Hãy xác định số thuế GTGT phải nộp biết thuế suất

thuế GTGT của dịch vụ trên là 10%

50 triệu đồng

Cơ sở kinh doanh đua ngựa nộp thuế GTGT theo phương pháp

khấu trừ trong kỳ tính thuế có số liệu sau: số tiền bán vé xem đua

ngựa là 600 triệu đồng, số tiền khách cược đua ngựa là 700 triệu

đồng Số tiền trả thưởng cho khách là 200 triệu đồng Thuế giá trị

gia tăng của hàng hóa dịch vụ mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 40

triệu đồng Hãy xác định số thuế GTGT phải nộp biết thuế suất

thuế GTGT của dịch vụ trên là 10%

70 triệu đồng

Cơ sở kinh doanh làm đại lý dịch vụ bưu điện theo đúng giá quy

định của cơ sở giao đại lý, hưởng hoa hồng:

Không phải kê khai, nộpthuế GTGT đối với dịch vụbán đại lý nhưng phải kêkhai nộp thuế đối với doanhthu hoa hồng được hưởng

Cơ sở sản xuất quạt điện xuất 60 quạt điện để chuyển kho nội bộ

và xuất 80 quạt điện để bán cho công ty thương mại Số lượng quạt

điện tính thuế GTGT đầu ra là:

80

Cty A có vay của Ngân hàng Z 300 triệu với lãi suất 8,5%/năm và

vay 500 triệu của cán bộ công nhân viên trong cty với lãi suất

14%/năm Biết lãi suất cơ bản do NH Nhà nước công bố là

8%/năm Xác định chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập

chịu thuế của Cty A?

85,5 triệu

Cửa hàng kinh doanh thương mại điện tử xuất bán 1 lô hàng 5.000

cái nồi cơm điện với giá bán 800.000 đồng/cái Nhân dịp sinh nhật

công ty giảm giá bán 5% Vậy giá tính thuế của lô hàng là bao

nhiêu?

3.800 triệu đồng

D

Đối tượng nào không phải là đối tượng chịu thuế ? Doanh thu

Đối với sản phẩm, hàng hóa dịch vụ dùng để khuyến mại theo quy

định của pháp luật về thương mại, giá tính thuế GTGT được xác

định bằng:

0 (không)

Đối tượng nào sau đây phải đăng ký thuế thu nhập cá nhân? Cả (1), (2)

Để sản xuất 5.000 sản phẩm tiêu thụ trong năm, Doanh nghiệp J đã

tập hợp các khoản chi như sau: Chi mua nguyên vật liệu 3 tỷ đồng,

chi tiền lương 1 tỷ đồng, khấu hao TSCĐ 1 tỷ đồng, chi phí quản

lý doanh nghiệp 1 tỷ đồng, chi về nghiên cứu chống ô nhiễm môi

trường bằng nguồn vốn do cơ quan chủ quản cấp trên cấp 0,5 tỷ

đồng, chi nộp phạt vi phạm hành chính về thuế 0,5 tỷ đồng Xác

định chi phí được trừ trong năm để tính thuế TNDN

6 tỷ đồng

Đặc điểm nào dưới đây KHÔNG phải của Thuế giá trị gia tăng: Trùng lắp

Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm của thuế TTĐB? Thuế đánh nhiều giai đoạn

Đặc điểm nào sau đây không phải là đặc điểm của thuế TTĐB? Phụ thuộc vào thu nhập của

doanh nghiệpĐối với hàng hóa, dịch vụ dùng để trao đổi, doanh thu để tính thu

nhập chịu thuế TNDN là: Là doanh thu được xác địnhtheo giá bán của sản phẩm,

hàng hóa, dịch vụ cùng loạihoặc tương đương trên thịtrường tại thời điểm trao đổi

Đối với hàng hóa luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất

kinh doanh, giá tính Thuế giá trị gia tăng là:

Không phải tính và nộp Thuế giá trị gia tăng

Đối với hàng hóa, dịch vụ dùng để trao đổi, tiêu dùng nội bộ, giá

tính Thuế giá trị gia tăng là

Giá tính thuế của hàng hóa,dịch vụ cùng loại hoặc tươngđương tại thời điểm phátsinh hoạt động trao đổi, tiêudùng nội bộ

Đối tượng chịu thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu áp dụng đối với các

trường hợp sau Hàng hóa xuất khẩu từ thịtrường trong nước vào khu

phi thuế quan, hàng hóanhập khẩu từ khu phi thuếquan vào thị trường trongnước

Điều kiện xác định chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh

nghiệp?

Tất cả các điều kiện trên

Doanh nghiệp A bán 5 quạt điện, giá bán chưa có thuế là 500.000

đồng/cái Thuế suất 10% Thuế GTGT đầu ra của số quạt đó là bao

nhiêu?

250.000 đồng

Doanh nghiệp A trong kỳ tính thuế có số liệu sau:

Doanh thu trong kỳ là: 10.000 triệu đồng

Chi phí doanh nghiệp kê khai: 8.100 triệu đồng, trong đó:

– Chi nộp tiền phạt do vi phạm hành chính là 100 triệu đồng

– Chi tài trợ y tế theo đúng quy định là: 100 triệu đồng

Thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp A là:

2.000 triệu đồng

Doanh nghiệp được phép trích tối thiểu bao nhiêu phần trăm thu

nhập tính thuế hàng năm trước khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp

để lập quỹ khoa học công nghệ ?

10%

Doanh nghiệp được thành lập, hoạt động theo quy định của pháp

luật Việt Nam được trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

tối đa:

10% thu nhập tính thuế hàng năm trước khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế

trực tiếp trên GTGT, trong tháng bán 1.000 sản phẩm X theo hóa

đơn GTGT với giá chưa thuế là 500 triệu đồng, sản phẩm X chịu

thuế GTGT 10% Doanh thu và thuế GTGT đầu ra của Doanh

nghiệp kinh doanh ABC là:

Doanh thu là 550 triệu đồng,thuế GTGT là 0

Doanh nghiệp kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu

trừ thuế, bán 100 sản phẩm A (do công ty sản xuất) cho công ty

Thương Mại Thành An với giá bao gồm thuế GTGT là 550.000

đồng/sản phẩm, thuế suất thuế GTGT 10%, doanh thu của doanh

nghiệp là:

50.000.000 đồng

Doanh nghiệp vật liệu xây dựng X nộp thuế GTGT theo phương

pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng Hóa đơn bán hàng chỉ ghi giá

bán là 22.000.000 đồng Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế

TNDN là:

22.000.000 đồng

Doanh nghiệp X có doanh thu bán sản phẩm đồ chơi trẻ em chưa

bao gồm thuế GTGT trong tháng 7/N là 100.000.000 đồng – Thuế

GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ:

2.000.000 đồng- Biết thuế suất thuế GTGT của sản phẩm đồ chơi

trẻ em là 5%Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng 07/N

của công ty là bao nhiêu?

3.000.000 đồng

Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có tài liệu như sau:

Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 7.000 triệu đồng

Chi phí doanh nghiệp kê khai: 5.000 triệu đồng, trong đó:

+ Tiền lương công nhân viên có chứng từ hợp pháp: 500 triệu đồng

+ Tiền trích trước vào chi phí không đúng quy định của pháp luật:

200 triệu đồng

+ Các chi phí còn lại là hợp lý

Thuế suất thuế TNDN là 20%

Thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp trong năm:

440 triệu đồng

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế đối với doanh nghiệp nhận

làm đại lý, ký gửi hàng hóa bán hàng theo đúng giá quy định của

đơn vị kinh doanh giao đại lý được xác định:

Tiền hoa hồng được hưởng

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế đối với hàng bán theo

phương thức trả góp được xác định:

Giá bán hàng hóa trả tiềnmột lần, không bao gồm tiềnlãi trả góp, trả chậm

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN: Là toàn bộ tiền bán hàng

hóa, tiền cung cấp dịch vụbao gồm cả khoản trợ giá,phụ thu, phụ trội mà doanhnghiệp được hưởng khôngphân biệt đã thu được tiềnhay chưa thu được tiền.Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN đối với doanh nghiệp

kinh doanh nhận làm đại lý, ký gửi bán hàng theo đúng giá quy

định của cơ sở kinh doanh giao đại lý hưởng hoa hồng được xác

định là:

Là tiền hoa hồng được hưởng

Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế TNDN đối với doanh nghiệp

nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế là:

Là doanh thu bao gồm cảthuế GTGT

Doanh thu để xác định thu nhập chịu thuế đối với sản phẩm tiêu

dùng nội bộ được xác định là: Theo giá bán của sản phẩmcùng loại hoặc tương đương

trên thị trường tại thời điểmthực hiện hoạt động đó

Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu

là: Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + Thuế nhậpkhẩu (nếu có) + Thuế TTĐB (nếu có)Giá tính thuế TTĐB đối với hàng hóa bán theo

phương thức trả góp chịu thuế TTĐB là: Giá bán theo phương thức trả tiền một lầncủa hàng hóa đó không bao gồm khoản lãi

trả góp

Giá tính thuế TTĐB đối với hàng hóa bán theo

phương thức trả góp chịu thuế TTĐB là: Giá bán chưa có thuế GTGT, thuế bảo vệmôi trường và chưa có thuế TTĐB của

hàng hóa theo phương thức trả tiền một lầncủa hàng hóa đó không bao gồm khoản lãitrả góp

Giá tính thuế TTĐB đối với hàng nhập khẩu

thuộc diện chịu thuế TTĐB là? Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩuGiá tính thuế tài nguyên là: Giá bán của một đơn vị tài nguyên tại nơi

khai thác K

Khai thuế thu nhập doanh nghiệp là: Khai quyết toán năm

Khoản thu nhập nào sau đây là thu nhập chịu

thuế?

Tiền lãi nhận được từ cho tổ chức kinh doanh vay

Khoản chi nào được tính là khoản chi không

được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp tại

doanh nghiệp xây dựng Hoàng Anh ?

Chi phí mua điện thoại Vertu cho giám đốc

Khoản thu nhập nào dưới đây là thu nhập được

miễn thuế thu nhập doanh nghiệp? Thu nhập từ dịch vụ tưới, tiêu nước; cày,bừa đất, nạo vét kênh, mương nội đồng;

dịch vụ phòng trừ sâu, bệnh cho cây trồng,vật nuôi; dịch vụ thu hoạch sản phẩm nôngnghiệp

Khoản nào sau đây không được tính trừ vào thu

Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân theo năm được áp

dụng đối với: Thu nhập từ kinh doanh, tiền lương tiềncông của cá nhân cư trú

Kỳ tính thuế TNCN của cá nhân không cư trú có

thu nhập từ tiền lương, tiền công là:

Kỳ tính thuế theo từng lần phát sinh

L

Làm ban ngày được 40.000đ/h nhưng làm them

giờ ban đêm được 60.000đ/h Thì thu nhập được

miễn thuế là?

20.000đ/h

Loại thuế nào sau đây thuộc loại thuế gián thu: Thuế Tiêu thụ đặc biệt

Loại thuế nào sau đây thuộc loại thuế gián thu: Thuế giá trị gia tăng

Loại thuế nào sau đây thuộc loại thuế trực thu: Thuế thu nhập cá nhân

H

Hàng hóa, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng KHÔNG

chịu Thuế giá trị gia tăng: Nạo vét kênh mương nội đồngphục vụ sản xuất nông nghiệp

Hàng hóa nào sau đây không chịu thuế nhập khẩu Hàng từ khu chế xuất này bán

sang khu chế xuất khácHàng hóa, dịch vụ nào sau đây thuộc diện không chịu thuế

Hàng hóa, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu Thuế

giá trị gia tăng:

Nước sạch phục vụ sản xuất vàsinh hoạt

Hàng hóa nào sau đây không chịu thuế TTĐB? Hàng hóa do cơ sở sản xuất uỷ

thác cho cơ sở kinh doanh khác đểxuất khẩu

Hàng hóa nào sau đây không chịu thuế TTĐB? Tàu bay dùng cho mục đích kinh

doanh vận chuyển hành khách.Hàng hóa dịch vụ nào sau đây là đối tượng chịu thuế tiêu

thụ đặc biệt? Ô tô 4 chỗ ngồi do một doanhnghiệp sản xuất bán cho doanh

nghiệp chế xuất Hàng hóa nào thuộc đối tượng chịu thuế bảo vệ môi

Hàng hóa nào sau đây không thuộc đối tượng chịu thuế

bảo vệ môi trường?

Xe ô tô

Hàng hóa nào thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt trong

các trường hợp sau đây?

Ô tô 17 chỗ ngồi bán vào khu chếxuất

Hệ thống thuế được coi là công bằng theo chiều dọc nếu: Nếu người có khả năng nộp thuế

nhiều hơn thì phải nộp thuế caohơn những người khác

M

Mặt hàng nào sau đây không thuộc đối tượng chịu thuế suất GTGT

5%

Thực phẩm chức năng

Máy móc, thiết bị nhập khẩu để sử dụng trực tiếp vào hoạt động

nghiên cứu khoa học thuộc diện:

Không chịu thuế GTGT nếu thuộc loại trong nước chưa sản xuất đượcMột cơ sở kinh doanh hàng điện tử trong tháng có tình hình sau:1

Mua vào trong tháng- 100 sản phẩm A có hoá đơn GTGT ghi giá

chưa có thuế là 5.000.000đ/sp - 30 sản phẩm B, có hoá đơn GTGT

ghi giá chưa có thuế là 7.000.000đ/sp- 10 sp C có hoá đơn GTGT

ghi giá chưa có thuế là 3.000.000đ/sp 2 Tiêu thụ trong tháng- 70

sản phẩm A, Giá bán chưa có thuế GTGT của sản phẩm A là

6.000.000đ/sp - 20 sp B sản phẩm với Giá bán chưa có thuế GTGT

26.200.000 đ

của sản phẩm B là 8.000.000đ/sp

+ Thuế GTGT còn được khấu trừ ký trước chuyển sang:

10.200.000 đồng

Xác định số thuế phải nộp/ Còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau?

Một cơ sở sản xuất quạt điện xuất kho 150 quạt điện, trong đó:

– 100 bán cho công ty thương mại

– 50 quạt điện để chuyển kho nội bộ Số lượng quạt điện tính thuế

GTGT đầu ra?

100

Một cơ sở sản xuất rượu A Trong kỳ bán 2000 chai cho cơ sở kinh

doanh xuất khẩu B để xuất khẩu theo hợp đồng Cơ sở kinh doanh

xuất khẩu B chỉ xuất khẩu được 1.000 chai, số còn lại cơ sở B tiêu

thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT là 54.000

đồng/chai Thuế suất thuế TTĐB của rượu là 35%

Thuế TTĐB cơ sở kinh doanh xuất khẩu phải nộp trong kỳ là:

14.000.000

Một cơ sở sản xuất rượu trong tháng số liệu như sau:

Bán trong nước 3.000 lít với giá chưa có thuế GTGT 7.000đ/lít

Trực tiếp sản xuất khẩu ra nước ngoài 5.000 lít với giá FOB

Biết rằng: Doanh nghiệp thực hiện tốt chế độ sổ sách kế toán, hóa

đơn, chứng từ, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Thuế

suất thuế GTGT của rượu, của nguyên liệu mua vào đều là 10%

Hàng hóa xuất khẩu có đủ các điều kiện để được khấu trừ và hoàn

thuế GTGT đầu vào

Thuế GTGT phải nộp của doanh nghiệp liên quan đến hoạt động

sản xuất kinh doanh trong tháng là:

300.000

Một CSKD xuất khẩu mua 10.000 cây thuốc lá của cơ sở sản xuất

X để XK theo HĐKT, giá mua chưa có thuế GTGT là 60.000đ/cây

Trong kỳ, cơ sở đã xuất khẩu toàn bộ số thuốc lá theo hợp đồng

Thuế suất thuế TTĐB của thuốc lá là: 70%

Tính Thuế TTĐB CSKD XK phải nộp?

0đ

Một CSKD xuất khẩu mua 10.000 cây thuốc lá của Công ty thương

mại X để XK theo HĐKT, giá mua chưa có thuế GTGT là 60.000đ/

cây (X là công ty thương mại không có hoạt động sản xuất thuốc

lá) Do không đảm bảo đúng tiêu chuẩn chất lượng theo HĐ nên

chỉ XK được 8.000 cây với giá 70.000đ/cây Số còn lại phải tiêu

thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT là 74.250đ/cây

Thuế suất thuế TTĐB của thuốc lá là: 65%

Tính Thuế TTĐB CSKD XK phải nộp?

0đ

Một CSKD xuất khẩu mua 10.000 cây thuốc lá của nhà máy sản

xuất thuốc lá X để XK theo HĐKT, giá mua chưa có thuế GTGT là

40.000đ/cây Do không đảm bảo đúng tiêu chuẩn chất lượng theo

HĐ nên chỉ XK được 8.000 cây với giá 70.000đ/cây Số còn lại

58.500.000đ

phải tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT là

74.250đ/cây

Thuế suất thuế TTĐB của thuốc lá là: 65%

Tính Thuế TTĐB CSKD XK phải nộp?

Một CSKD xuất khẩu mua 10.000 cây thuốc lá của nhà máy sản

xuất thuốc lá X để XK theo HĐKT, giá mua chưa có thuế GTGT là

40.000đ/cây Do không đảm bảo đúng tiêu chuẩn chất lượng theo

HĐ nên chỉ XK được 8.000 cây với giá 70.000đ/cây Số còn lại

phải tiêu thụ trong nước với giá bán chưa có thuế GTGT là

76.500đ/cây

Thuế suất thuế TTĐB của thuốc lá là: 70%

Tính Thuế TTĐB CSKD XK phải nộp?

63.000.000đ

Một Công ty bán điện thoại X trong năm tính thuế có: Thu nhập

chịu thuế từ việc bán điện thoại 3.000 triệu đồng, thu tiền vi phạm

hợp đồng kinh tế 400 triệu đồng, Thu nhập từ chênh lệch, mua bán

ngoại tệ 50 triệu đồng, chi phí về tiền vi phạm hợp đồng kinh tế do

giao hàng không đúng thời hạn 300 triệu đồng Thu nhập chịu thuế

TNDN của Công ty X trong năm là:

3.150 triệu đồng

8,5trđ

Một công ty cổ phần trong năm tính thuế có số liệu như sau:

Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 9.000 triệu đồng

Chi phí doanh nghiệp kê khai: 7.500 triệu đồng, trong đó:

+ Tiền lương của các sáng lập viên doanh nghiệp nhưng không

tham gia điều hành doanh nghiệp có chứng từ hợp pháp: 500 triệu

đồng

Thuế suất thuế TNDN là 20%

Thuế TNDN phải nộp trong năm tính thuế:

400 triệu đồng

Một DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong năm

tính thuế có tài liệu sau:

Doanh thu bán 600 sp X loại thu tiền ngay, giá bán chưa thuế

GTGT 0,5 tỷ đ/sp;

Doanh thu bán 500 sp X trả góp trong năm tính thuế, số tiền thu từ

bán trả góp chưa thuế GTGT 260 tỷ đ, trong đó, lãi trả góp 10 tỷ đ

Biết thuế suất các mặt hàng mà doanh nghiệp là 10%, giá bán sản

phẩm X ổn định trong năm Doanh thu tính thuế TNDN của DN

này là bao nhiêu tỷ đồng?

550 tỷ đồng

Một doanh nghiệp nhập khẩu 5000SP C, giá hợp đồng theo giá CIF

là 8USD/SP Tỷ giá 20.000 VNĐ/USD Thuế suất thuế NK là 10% 80 triệu đồng