Xem xét, đánh giá việc thực hiện Quyết định số 67/2004/QĐ-BTC ngày 13/8/2004 về công tác tự kiểm tra tài chính tại trường học; việc lập dự toán thu, chi, sử dụng; kế hoạch chi tiêu nội b[r]
Trang 1TRƯỜNG TIỂU HỌC LA NGÂU
TỔ KIỂM TRA SỐ 92
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
KẾ HOẠCH kiểm tra công tác quản lí tài chính, tài sản
Thực hiện Quyết định số 92/QĐ-THLN ngày 27/02/2017 của Hiệu trưởng Trường Tiểu học La Ngâu về việc kiểm tra công tác quản lí tài chính, tài sản,
Tổ kiểm tra lập Kế hoạch tiến hành kiểm tra như sau:
I Mục đích, yêu cầu:
1- Mục đích:
Nhằm chấn chỉnh việc thực hiện thu, chi, các quy định về mở sổ sách, chứng
từ quản lý tài chính; kiểm tra chấn chỉnh các nguồn thu ngoài ngân sách, các hiện tượng thu, chi không đúng trong nhà trường;
Xem xét, đánh giá việc thực hiện Quyết định số 67/2004/QĐ-BTC ngày 13/8/2004 về công tác tự kiểm tra tài chính tại trường học; việc lập dự toán thu, chi, sử dụng; kế hoạch chi tiêu nội bộ từ nguồn ngân sách, huy động nhân dân, nguồn khác; việc thực hiện công khai theo nguyên tắc; các định mức chi tiêu, định mức khác…;
Phát hiện những thiếu sót trong công tác quản lý, sử dụng cơ sở vật chất, tài sản, trang thiết bị để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời, hạn chế nguy cơ lãng phí, mất mát tài sản
2- Yêu cầu:
Thực hiện công tác kiểm tra đảm bảo đúng quy định của pháp luật và các hướng dẫn về công tác kiểm tra hiện hành; đảm bảo tính chính xác, khách quan, dân chủ; thực hiện việc đánh giá, kết luận, kiến nghị đẩy đủ
Qua kiểm tra, phát hiện những thiếu sót và đề ra biện pháp khắc phục, hoàn chỉnh các loại hồ sơ theo quy định
II Thời gian - địa điểm:
Thời gian thực hiện: Từ lúc 07h00 ngày 03 tháng 3 năm 2017 đến 11h30 ngày 03 tháng 3 năm 2017
Địa điểm: Kiểm tra tại văn phòng trường
III Nội dung kiểm tra:
1 Công tác quản lý tài chính:
a) Kiểm tra các nguồn thu:
Trang 2- Kiểm tra các nguồn thu trong ngân sách và ngoài ngân sách (Có số liệu cụ thể);
- Kiểm tra các nguồn thu bổ sung ngân sách được cấp thẩm quyền giao cho đơn vị thực hiện (Có số liệu cụ thể);
- Kiểm tra các nguồn thu khác được sự thoả thuận giữa phụ huynh với nhà trường (Có số liệu cụ thể);
- Kiểm tra các khoản thu từ việc huy động, sử dụng các nguồn kinh phí do nhân dân, phụ huynh, các tổ chức, cá nhân tự nguyện đóng góp, ủng hộ để đầu tư xây dựng, tu sửa cơ sở vật chất, mua sắm trang thiết bị (Có số liệu cụ thể)
- Kiểm tra việc chấp hành các thể lệ, chế độ, nguyên tắc kế toán tài chính b) Kiểm tra các khoản chi từ các nguồn kinh phí trong ngân sách và ngoài ngân sách
- Tính hợp pháp của các khoản chi trong dự toán được duyệt;
- Tính hợp pháp của các khoản chi ngoài dự toán được cấp trên duyệt Xác định nội dung, nguyên nhân thay đổi dự toán, nguyên nhân không thực hiện dự toán;
- Kiểm tra việc chấp hành các thể lệ, chế độ, nguyên tắc kế toán tài chính về các khoản chi
- Kiểm tra những nội dung chi thường xuyên đối chiếu với định mức, tiêu chuẩn quy định trong Quy chế chi tiêu nội bộ
* Lưu ý: Đối với cơ quan hành chính và đơn vị sự nghiệp không có nguồn
thu: phần chi cho con người (tiền lương, tiền công, phụ cấp, đóng BHXH, BHYT, kinh phí công đoàn, phúc lợi tập thể, tiền thưởng); chi nghiệp vụ theo đặc thù của
từng đơn vị; chi mua sắm tài sản, sửa chữa, duy tu, bảo dưỡng thường xuyên cơ sở vật chất, máy móc thiết bị tại đơn vị; các khoản chi khác
c) Kiểm tra kế toán:
- Việc lập, thu thập, xử lý ghi chép trên các chứng từ kế toán;
- Việc lập báo cáo tài chính, phân tích, nộp và sử dụng báo cáo tài chính
- Thực hiện sổ sách, chứng từ, lưu trữ hồ sơ tài liệu, chứng từ kế toán
d) Kiểm tra thủ quỹ:
- Kiểm tra toàn bộ tiền mặt tại kho quỹ do thủ quỹ quản lý theo tồn của các loại quỹ
- Việc cập nhật, ghi chép, đối chiếu giữa thủ quỹ và kế toán theo định kỳ đ) Kiểm tra công tác quản lý tài chính của lãnh đạo:
- Kiểm tra việc lập dự toán thu, chi tài chính của trường từ các nguồn ngân sách, huy động nhân dân, nguồn khác; xây dựng và triển khai kế hoạch chi tiêu nội
bộ, công tác công khai hóa, công tác chỉ đạo hoạt động tự kiểm tra
e) Thực hiện chế độ chính sách của Nhà nước đối với cán bộ, giáo viên,
Trang 3nhân viên và học sinh; chế độ dạy tăng giờ (Nêu rõ ưu, khuyết).
g) Việc thực hiện công khai tài chính
h) Công tác tham mưu với cơ quan quản lý cấp trên và chính quyền địa phương; Các biện pháp thực hiện xã hội hoá giáo dục và kết quả đạt được
2 Công tác quản lý tài sản:
- Việc xây dựng, sử dụng, bảo quản cơ sở vật chất và thiết bị trường học; vệ sinh học đường, vệ sinh an toàn thức phẩm; việc kiểm kê tài sản hàng năm ; nắm bắt kịp thời tình trạng mất mát, hư hỏng của các loại tài sản;
- Thư viện, thiết bị thí nghiệm, phòng bộ môn: Cơ sở vật chất; việc sắp xếp,
bố trí, trang trí, vệ sinh; số lượng và chất lượng; việc thực hiện nội qui ; việc cho mượn, thu hồi sách; hồ sơ sổ sách, bảo quản, giới thiệu, thống kê, phân loại, bổ sung sách báo, thiết bị dạy học
IV Biện pháp thực hiện:
1 Phân công kiểm tra:
- Ông Cao Thống Suý: Phụ trách chung
- Nhóm 1: Gồm các đ/c Thái Bá Tuấn (Nhóm trưởng), Trần Nguyên Giáp: Kiểm tra các nguồn thu, các khoản chi, Kiểm tra kế toán, Kiểm tra thủ quỹ;
- Nhóm 2: Gồm các đ/c Nguyễn Trung Thu (Nhóm trưởng), Vy Nữ Huỳnh Doanh: Kiểm tra công tác quản lý tài chính của lãnh đạo; việc thực hiện chế độ chính sách của Nhà nước đối với cán bộ, giáo viên, nhân viên và học sinh; chế độ dạy tăng giờ; việc thực hiện công khai tài chính, công tác tham mưu với cơ quan quản lý cấp trên và chính quyền địa phương; các biện pháp thực hiện xã hội hoá giáo dục và kết quả đạt được;
- Nhóm 3: Gồm các đ/c Hoàng Công Thảo (Nhóm trưởng), Nguyễn Huỳnh Thu, Trần Quốc Chương: Kiểm tra công tác quản lý tài sản;
- Đ/c Hoàng Thị Phượng: Làm thư kí
2 Phương pháp kiểm tra:
- Nghe báo cáo, phát vấn, nghiên cứu hồ sơ, tài liệu
- Lập biên bản đánh giá ưu, nhược điểm, đề nghị, kiến nghị từng nội dung kiểm tra (mỗi nhóm lập 1 biên bản riêng) và tổng hợp kết quả toàn cuộc kiểm tra (biên bản chung do cô Hoàng Thị Phượng tổng hợp từ biên bản các nhóm)
IV Tổ chức thực hiện:
1 Tiến độ thực hiện:
- Từ 07h00 đến 10h30: Kiểm tra thực tế trên các loại hồ sơ sổ sách;
- Từ 10h30 đến 11h00: Thư kí tổng hợp biên bản;
- Từ 11h00: Họp tổng kết công tác kiểm tra
Trang 42 Chế độ thông tin, báo cáo:
- Các thành viên trong đoàn kiểm tra phải hoàn tất các nội dung kiểm tra theo sự phân công của Tổ trưởng trước 10h30 ngày 03/03/2017
HIỆU TRƯỞNG Cao Thống Suý