Rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng nhìn từ góc độ đạo đức

Hoạt động ngân hàng luôn hàm chứa rủi ro, đặc biệt và thường xuyên là rủi ro tín dụng. Qua hoạt động giám sát của đoàn Uỷ ban Kinh tế và Ngân sách của Quốc hội đối với hoạt động của ngân hàng (NH) tại một số tỉnh, rủi ro tín dụng củạ ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đang trở nên rất đáng quan tâm. Trong bài này tác giả tập trung phân tích tính chất sở hữu nhà nước của các NHTMNN như là một yếu tố gây rủi ro tín dụng. 1. Thực trạng rủi ro tín dụng của NHTM nhà nước Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với NH, gây tổn thất cho NH, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho NH. Từ đó, có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng của NHTM như: - Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. - Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu. - Tỷ lệ nợ xấu trên quĩ dự phòng tổn thất. - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả năng chuyển thành nợ xấu cao. - Nợ không có tài sản đảm bảo. Nhiều NH phân loại nợ theo khách hàng để phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng. Nợ của khách hàng nhóm A được coi có rủi ro thấp nhất còn nợ khách hàng nhóm D, E được coi là có khả năng mất vốn cao nhất. Để cách phân loại này phản ảnh chính xác rủi ro tín dụng phải có tiêu chuẩn để xếp hạng tín nhiệm đúng.

Page 1

ÿØÿăJFIFÿÛ„ &#/ #')

Ĩ£oÞq6ðWv@ð] NRdøŠÔÔpE–P·²f²

Ô•G̲Ỉ9Íö&

ž<**¼R_·8÷[–öÞ¨÷$r”WrýDF`µØµI1‡†“ì÷XÂïÙu¾ ôg~CÚÌu¿²Óâ}Ó}"`lMkZ6

ºØ7

lvžš

+`m‡fk@ư^t]_£¦Bª%%Ñõ=¤óž’X{š

…CmüìÛÍ©ªỉÚ;ÖóUsÑ >

°òCy)ĂT\9\Ĩ tniQư¯A@šÕăr©ï…–µusaasÍ€ùø

³±âÊ7wKuó\×Ăe§niClM´pwÑ8a%đ ÷<‡8\’vquSƯ2YŒ\OĂº×ª½CÏòmóe–†ßEmýÕÌ«ÏÔ„ ̖¾ 6?Ơ6Ùeò>ê=

0Sž$nðƠ¦„ Fû\Xhn

oƠMWŒ4ñsI»Eõ÷¯8¾ jíÜZìVXµ >«GS̬n/5ò”£%Ž† ¼o!)–Tí–^ĨĐ< ogkkð)™…!pw¼T>žkw‹œÏ;]>1‰L ›‹îÛ\ÚM*EjDÛ!…‚…Ì=FT¯Q« l‚@—¸‚V»+ 

ÙÜŸĨPÔqò€ò!ÍÌÚf=L¸GÓÓò#Ă¹.Ô‰"|cíØ€Ĩ¥=\ZÑ 

{5Øịô˜‡Ý¡·&ú¦nÌ; HaÑþ°í”qyÚĩN–# ú©0Ìơps7/ c˜‘¶eÔú’pö‡7b·cK¼!>x/đ>`&&-¦ìÙԉإQF¥PÊ B  ABx*2¤rðUŠ1/Òž4iỉ\Ö> öbÛ†îóðó\-t¯MFC4:;³k  

»¹Üv¿\¡sU»ĐŠUô6ĩ©£‘ệ¬§ÍƯÊỉ»RRWQ²CÛ+ƯFß3t?šưØ¡ªwY!o»øŽ?EwỉŸìª]NêÝŸVÿ ¿˜¸ò

Eª1Ưpr†IM9Žvơ~Fº×¾ Ž%Ý=»5<âó?˜\Ìâ<NJ±-Dt¡¬ÍÌÓa`MÍƠú®³ÂXĩ)Ds——=›ÛEZÖ$_•8Í´²^Ù^¬‹&Œœl‹/VE—‚£‰ĩŸ%ìˆ ÷Fì¾ û^Ị–Óâư‡

Vô­ ©;6o.öĩỊđPmž"ỊjWð"²ªyơÊP3j56º·ê

ÒE5Hд*1hêqk‰¸ô÷Ùyf;Û1òGÕ’°[5{Z1baÛ¶Øû¡Ĩ4Є *–ơìEĩy~ỊŽ4§«-ỉµ0AõGƠKVª¥Ý9\"ÑŸm²O¡¼üq­¼X

I¸W;ô Ì?»SưkÐì¼{`ìÖ‘ìÛtÌŽ`̬ ðỈ\'6›m¾ |’=^i#m4ñ²¦ÙỈ$  ÛŒ®ßܯX¤×BôÍÍc»+}ã—‹)-ì®ò|þ¸]CÒŒEØl ¡Î9˜t¹ö Ø$Ü’:Lư9.d¶ôfh΋¤âôO…™ơŽö±Í½Ìš¿*Øî¬MKœưÖ¯ü9/£Í{ŽLŽ $Xíµ>+µTLØš]#šÖ·w8† ¶ôª^+¥ûe+¡§©Ž¹Í= 7°ìcº¬Âøž"ÌMQ=IŠÔ6YsG˜{Y/cât ×»g¶•8]‡&ýVl°Ù[Ỉ·đ¬ê¨T؃ø1dŒê¨FqÔ.Ù£ø¸Ìtñ6X    

V xf7ˆÔì ­ÔTỈ]رʴx#7(ĨÍ/t¥ó†WÜ—Ú@w‰þÔ¿ơ=zÛŽpơßÛÓµ «A®h- m¹;Ơ)ÒЙ‹!%Îx8̳A7ŠC±µ®ư«~îXgpÝQ¯1ïîx¦Âô‘¹_wf’ăƒÞd ÒF†ÖuüỉØ4‚6<½Ñ›‡sЂĨxÊ0–Ăiq.µĨ7$4Y·ơ|¶ð[©š¨Õu3¹|ß2X dtªIs±®8òºšÍ—„ ísĂ6ßĨ]¬›#¬š=-3Þµ#E–V o`¢uk´O¤ÍĨ)Í< ¸´ÝÍ#pt\ö*Ÿô‚      

wy›ÝÖÔù\ì›ò|«Zì´K®©iŽ1¥ w@=-ùÚĩú r̸ì¶÷?1®‡ ½¼¯ÍtH1†Xßþj­>ÔíƯª%uĨ[Ô‹¶kGÔ¦jBm­’KĐ„ "ƯU)TU.G2ƒKUìtỊˆ ÒÎ!Í7+MHeÍơ§ô²Ỉ×´9Û %Vº§³}ùsVŒx"êc²Ô­ì 3|sx}¡DBƠÿUe‘Íûđþa8¹ÖSÙÍÌt:ûŽ‰Ò\Sî3²ĨưCĨĩ<2ïÒÕûWPIX¹U^17s±I¼CÜỉídfge7ưIôR°Œdñ&9w!ƠzK®;¥ûe;[   

~ŒN{Ơx¡}[â'HšÒù€$üRf=SwZŸ%¹Ưuýž/#¹­#¨ÍÎ.qqÜ’V½¨Ơ0V6ÛALăÒ\vŒ.J(Ÿö˜Îv€ưØ´ž`ØĩâĨoÒS1ÂÞÞŸ"ª¡ĐÙlÜÝןÛSỊ[mđ¢×–¨íœ+ì^IÌûeÙÓ[xJ½Ê‚«ªŸ4–7ịÍ\am¹

»&úa¢YÂ#Ù4Đ4HMœĨ„ !•0¢¨ÙJ¡ªÙJ!”8‚YÔ9¦Ĩ†º¨‡FïY¡1`R}No^¼ă˜Ù»b{§ðOu)÷k‡¹ĨW‰8E±4¾ œ¼–wˆ6:s"Ý•\³ƒ—Ì—suGÔDÌ×Öhïxø­ố2A

€ WŠž —Ỉ/}5W&og“ÑP”a„ pŽ67Ơ'ðÑ¡h­Î(vlJ¤ô‘ß-ÑÝÂoCí¯ø€Ì» 

Page 2

$%*

³dYq

f’ỉ£t¯kò¹ðZ~‰#ýÝÔt

¶i’þ3žd.¼sosÞ×TÂNµsĩœux.¨ÕÕ>Í–‹’º§Ù)ax“!A

ÖÖ¶¼Ø͸£ˆ(sÝpÖỉƯô'™íQ)©Øÿ£§54ð§šĨgi° X?—có\ÿÒ> %žP}[ơÿK

³±âÊ7wKuó\×Ăe§niClM´pwÑ8a%đ ÷<‡8\’vquSƯ2YŒ\OĂº×ª½CÏòmóe–†ßEmýÕÌ«ÏÔ„ ̖¾ 6?Ơ6Ùeò>ê=

Tđ“Â#ØĨdkAÐ^ö¾ º]3¥Î'¦³šÿ¼

jíÜZìVXµ >«GS̬n/5ò”£%Ž† ¼o!)–Tí–^ĨĐ< ogkkð)™…!pw¼T>žkw‹œÏ;]>1‰L ›‹îÛ\ÚM*EjDÛ!…‚…Ì=FT¯Q« l‚@—¸‚V»+  kʈÒöðLR%®&ĐʲỈ i$n{¤¼ÉĩÞ¡¸j.Õ±$5¯iys §’³·EK‚V¹î

HaÑþ°í”qyÚĩN–# ú©0Ìơps7/ c˜‘¶eÔú’pö‡7b·cK¼!>x/đ>`&&-¦ìÙԉإQF¥PÊ B  ABx*2¤rðUŠ1/Òž4iỉ\Ö> öbÛ†îóðó\-t¯MFC4:;³k  

»¹Üv¿\¡sU»ĐŠUô6ĩ©£‘ệ¬§ÍƯÊỉ»RRWQ²CÛ+ƯFß3t?šưØ¡ªwY!o»øŽ?EwỉŸìª]NêÝŸVÿ ¿˜¸ò k¦ơ)E{[N) ‹ß¡'p¨ed1PÚMỈ°'1¸io€ÍJ_‡…*"§“#¤–Bó}”ƒ&VwƠõ¶xôÜÂ]kˆ¸@UĨÍšXf§1ìÍtv÷k†©Q¼ˆÓ1­§ª‚V1Ïs[+L ĂÝí7ÝîpµÍͶ2›õu 

3F\ĨÝwb{­³-ÐÞị¢ú<Fiû31=ÿ‰Ï®¾ aqŠh#ÊX‰6jI¶Ö[Óăµ4í¾ )£úôØ µ Ịøð›ÎpÙ.Ù¸ĩì}e”‹ỉ«‰dªŠHìy{đ ‚ês”Ž¼õO¶YS‹„ µ`—SƠ »"Í¥°xB÷e‚ôìT5•8Þ÷lƯ“ðPCŒ4Ô¾ õìk^ÛÿzÌZîg[ 

ÒE5Hд*1hêqk‰¸ô÷Ùyf;Û1òGÕ’°[5{Z1baÛ¶Øû¡Ĩ4Є *–ơìEĩy~ỊŽ4§«-ỉµ0AõGƠKVª¥Ý9\"ÑŸm²O¡¼üq­¼X

I¸W;ô Ì?»SưkÐì¼{`ìÖ‘ìÛtÌŽ`̬ ðỈ\'6›m¾ |’=^i#m4ñ²¦ÙỈ$  ÛŒ®ßܯX¤×BôÍÍc»+}ã—‹)-ì®ò|þ¸]CÒŒEØl ¡Î9˜t¹ö Ø$Ü’:Lư9.d¶ôfh΋¤âôO…™ơŽö±Í½Ìš¿*Øî¬MKœưÖ¯ü9/£Í{ŽLŽ $Xíµ>+µTLØš]#šÖ·w8† ¶ôª^+¥ûe+¡§©Ž¹Í= 7°ìcº¬Âøž"ÌMQ=IŠÔ6YsG˜{Y/cât ×»g¶•8]‡&ýVl°Ù[Ỉ·đ¬ê¨T؃ø1dŒê¨FqÔ.Ù£ø¸Ìtñ6X     eM!2BâÌÛ½‡6¸Yzâ‰YJÙk)ÔrIịFð`ݱÔÑ_ìB3¡QíÞr_×!§£dbѵŒÍú.oĩ1Ô‰£ÐỈ6ưF‹§gB«Ìø~*ỉÔs”œ¦×ÚOB‡tê‚eð-z;đß´Ưö¾ ù!Óµp!¤ ĂvÔ­Ó¬2µícƒšâpZAx’¸ÍðŠvâ´Ơ±ºgF×5 ÞÎăĩ^đƒ#\/Ô« 

V xf7ˆÔì ­ÔTỈ]رʴx#7(ĨÍ/t¥ó†WÜ—Ú@w‰þÔ¿ơ=zÛŽpơßÛÓµ «A®h- m¹;Ơ)ÒЙ‹!%Îx8̳A7ŠC±µ®ư«~îXgpÝQ¯1ïîx¦Âô‘¹_wf’ăƒÞd ÒF†ÖuüỉØ4‚6<½Ñ›‡sЂĨxÊ0–Ăiq.µĨ7$4Y·ơ|¶ð[©š¨Õu3¹|ß2X dtªIs±®8òºšÍ—„ ísĂ6ßĨ]¬›#¬š=-3Þµ#E–V o`¢uk´O¤ÍĨ)Í< ¸´ÝÍ#pt\ö*Ÿô‚      

wy›ÝÖÔù\ì›ò|«Zì´K®©iŽ1¥ w@=-ùÚĩú r̸ì¶÷?1®‡ ½¼¯ÍtH1†Xßþj­>ÔíƯª%uĨ[Ô‹¶kGÔ¦jBm­’KĐ„ "ƯU)TU.G2ƒKUìtỊˆ ÒÎ!Í7+MHeÍơ§ô²Ỉ×´9Û %Vº§³}ùsVŒx"êc²Ô­ì 3|sx}¡DBƠÿUe‘Íûđþa8¹ÖSÙÍÌt:ûŽ‰Ò\Sî3²ĨưCĨĩ<2ïÒÕûWPIX¹U^17s±I¼CÜỉídfge7ưIôR°Œdñ&9w!ƠzK®;¥ûe;[   

~ŒN{Ơx¡}[â'HšÒù€$üRf=SwZŸ%¹Ưuýž/#¹­#¨ÍÎ.qqÜ’V½¨Ơ0V6ÛALăÒ\vŒ.J(Ÿö˜Îv€ưØ´ž`ØĩâĨoÒS1ÂÞÞŸ"ª¡ĐÙlÜÝןÛSỊ[mđ¢×–¨íœ+ì^IÌûeÙÓ[xJ½Ê‚«ªŸ4–7ịÍ\am¹ k ‡

eš@¼VO‘…Ý6÷©•7W™ÂƒÙÔûФÊƠdóJnny¦l$ì–(ÓvJLhỉ4šÍÑ'`ŽÙ7Òì’™VN„ !©…

VỈB”CìSỊºỊVPˆ'.ôsÍ•¤üA×u”+¡K^^l^ ÔUñÿKØt׼ϟÍ]SÎÐừâöYBÕ¦M®¦"*2ỉ{ZØ•'k›Î×ñªŒO¥vI[ü¯"ºÂXBỊư~ôjp»2“ þðsÌþîL4Êk(Eô}¤_ ÷o„ 7Wy+2P…˜û›Õ~ÊìÚ¹3ÔÎÿ½#¿ú+n†-ÝðBÿ²Ð1:îĨ—öŽÂ,´’nN§š€ûŽAt,¨Óº—˜AênĨ¾ ¢’ŸrŒ•BÿÙ

Page 3

))

ể

ẩÝcÃ1Ở³U8ừHđ4ỞYử{ÂXậẽũÓốe

}ãeIẫ>èÍg(öfƠqECê#d’ÓễyỬĨỈỲqyƯủựỉðrÔÂẩhụỷ.ýFẽ+ỀŨ#[ể9J eM!2BáỉũỎỗ6ĨYzáếYJứk)ẩrIẽFð`ÝỬÔỦ_çB3¡QêẺr_È!ớẳdbỦÌệÊú.oé1ÔếẳƯẻ6ăFểớgBỡđụ~*èẩsỂỵỠÈÚOBỗtãÃeð-z;âßÍậö¾ ù!ốÌp!ẵ ầvẩỨốŨ2ÌắcẤýápZAx’ĨễðềváÍẫỬửgFÈ5 Ẻịàé^âẤ#\/Ôỡ 

ẹöY^&}Ãâ]YễUJuVUỬ kỨÈ+|Ê~ỄžọG*ẫ_VfỈẹẳ5<ỹEQ+CỎa~ựUỄ[ĂâỨệöaễÒ;%ý\ấ‘=SắBõởv[<ẩƠS$

Page 4

150*5&+

|ls[šbC{¢×›ôL|5 ÓM ²Aˆ±±·±Ñrh« öª|÷³ơ2]ÌV:Đ9YâÞ5Ö8r§$ìỉþïÌoùđ’’…°–c^6ÝƯ¶Íâÿeñăª?ûx¿ñy<GÿE¾ EÊñWă"Ị3HüÞ}Ÿ“ ÒrŒ sÞ>ŽXý…¥û²ÿV_Ô˜¬‹.Ò?¾ ¢Ơü˜¹ûMÒ_ịKú‘ûMÒoịKú“%–    

¦ĐÏö

¡vI1dYe]“ŒYkÖÔ0 /n\Ö͆ª GœoÝ÷žA/Ĩ[VÖp^§‰§ŒŠñ²

eM!2BâÌÛ½‡6¸Yzâ‰YJÙk)ÔrIịFð`ݱÔÑ_ìB3¡QíÞr_×!§£dbѵŒÍú.oĩ1Ô‰£ÐỈ6ưF‹§gB«Ìø~*ỉÔs”œ¦×ÚOB‡tê‚eð-z;đß´Ưö¾ ù!Óµp!¤ ĂvÔ­Ó¬2µícƒšâpZAx’¸ÍðŠvâ´Ơ±ºgF×5 ÞÎăĩ^đƒ#\/Ô« 

Page 5

)

)))

ííœưö¤Ø­Î—> º(ÚÖ€ÛY¢Ăx.eˆỈEôqþÑ÷:û:ì]§đz׸Ơ‘îÊ('NK ú9ŠY4yw;Zo ÓƯò6–ª9##0 ỉvịô]/­DĨ´ êĨrÌÑý][³b.ìØ-fÜ»âíù®©†P2ÛbÌ`°ŸU§L[xÛ%„ eH¢b•…@„ !A „  

»Hüõ6þL[ý‚¥ÿúÒþ¤¥ĩ/õ¥ýI’Ỉ² ?}M¿ »ûK÷dþ¬¿©dp=7Ý“ú²þ¤ÊdYN‘ø#í-Ĩ”ăªPăêq|¹êăđT|[ † Íh=˜Ó}öLvH~’ñÜ 'HÚdwẩü©‚Ýa “’õ2 =ì{ ù ˜©ÒW‰r<        Zl>a8S­Ịª.JíŸeKD®ĩƯ‹>б%B„ \ĐŠ£e*Š£e(†/b-ÐÛB–gß]Ó>#Í-Ö

÷_Ïš‹âY«KLe l`‹¸ Iơ ^ðŸă³ýCăđ?Ị…LZÍ9žiÛfâZh 

Page 6 ầ\Ê!HTdô"ŒŠ@ạŸƠŽ%ỡỷ8"$?0•ÄTPyđ—;ÃA$ỉ4OAkòàắ xóaàu²ấậồy³oè4Zộị-JẫbK 4ĩ^PỷÂœyNYỷÁlrlH>i‰œkFvă‹Ozàớy/] ;)êẳ:šV°ố€í+'

Zl>a8Sưậê.JờŸeKDđộặ‹>é±%B„ \ŠÊe*ŠÊe(†/b-éÛB–gò]ể>#Í-ệ

Page 7

³½Qqe4ï ŠV—e'b4*—ô‚)¥ ’Dç2cfÊÓfîE¼€¿šå¸Fc-¡”Bç5Ã;Û˜mon^*ê

Page 8 )

CL%–¢)@Õ­`¸Ê.³:ÜÅ´‹âPò.Ž$ið)Œë{£¯SâðÈd‘›ÿ0¿À­Áï_:Rã’8–èÒûMïb»‡Ê_A&æÄî%»\žW5-¢Ë² upŒûwhØ4–Ÿ%aeæHs1oîS|'8â/µJ–d zzÖ=¹ƒ…­­ô#Þ9nµ¦âv™XG ºÅ_Fø_nÓ ±x=ûýây”‡£™Ú÷1‡¸Ó£ÜwÞÉw;ášË   (×)f##é

Page 9

CL%–¢)@Õ­`¸Ê.³:ÜÅ´‹âPò.Ž$ið)Œë{£¯SâðÈd‘›ÿ0¿À­Áï_:Rã’8–èÒûMïb»‡Ê_A&æÄî%»\žW5-¢Ë² upŒûwhØ4–Ÿ%aeæHs1oîS|'8â/µJ–d zzÖ=¹ƒ…­­ô#Þ9nµ¦âv™XG ºÅ_Fø_nÓ ±x=ûýây”‡£™Ú÷1‡¸Ó£ÜwÞÉw;ášË   (×)f##é

Page 10 ) )

Page 11 ÿÀ¨É"ÿÄÿÄA!1AQ"a 2Bq‘¡±RÁĐỊ$3b“#Ccr‚áðST’¢²ÿÄÿÄ*!1"AQ3R#2Ba‘qÿÚ?ỵ(BFị¢%Hõ•Ð9\TnzËŠ£â~!Pư…®‘ỴpcĐ«Üí¿ ‰Đu`°ÛÂ-Œ‹¢Zášê§—ý­¤›´5–d 4wϬMúr=Õâã%”ÁK)á’ưˆíWB¶Ø”½ƠH]ƒ¶d™Ưs¨ »lÉ;DgQ¡vÙ’gFuÃýW[p4C¶ZẶà´=RH*¥p‰ỵˆ9¬sš9 ø¥NÇ瞦¶zđä!§ff 

Page 12 ÿÀ¨É"ÿÄÿÄA!1AQ"a 2Bq‘¡±RÁĐỊ$3b“#Ccr‚áðST’¢²ÿÄÿÄ*!1"AQ3R#2Ba‘qÿÚ?ỵ(BFị¢%Hõ•Ð9\TnzËŠ£â~!Pư…®‘ỴpcĐ«Üí¿ ‰Đu`°ÛÂ-Œ‹¢Zášê§—ý­¤›´5–d 4wϬMúr=Õâã%”ÁK)á’ưˆíWB¶Ø”½ƠH]ƒ¶d™Ưs¨ »lÉ;DgQ¡vÙ’gFuÃýW[p4C¶ZẶà´=RH*¥p‰ỵˆ9¬sš9 ø¥NÇ瞦¶zđä!§ff 