BCTC QUY 3 2015 BT6 (CTY ME)

CONG TY CO PHAN BETON 6 Km 1877, Quốc lộ 1K, Xã Bình An, Huyện Dĩ An, Tỉnh Bình Dương BANG THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH tiếp theo Các chỉ phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh

BEGON

BAO CAO TAI CHINH

QUY Ill / 2015

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo lưu chuyền tiền tệ

Thuyết minh kết quả hoạt động kinh doanh

Công ty Cổ phần Beton 6

VPĐD: Tầng 14 Green Power- 35 Tôn Đức Thắng, Q.1, Tp HCM- T: 08.39119696 - Fax : 08.39119292 -MST: 3700364079

CÔNG TY CỎ PHÀN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Phường Bình An, Thị xã Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

Tại ngày 30 tháng 09 năm 2015

BANG CAN DOI KE TOAN

Đơn vị tính: đồng Việt Nam

A TAI SAN NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) 100 1,269,253,455,328 | 1,200,858,536,769

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 58,809,000,000 56,309,000,000

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (17,689,196,364)} (17,689,196,36 iA

B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) " 200 398,383,400,432 | 417,598,144,455

CONG TY CO PHAN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ IK, Phường Bình An, Thi xã Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

Gặc thuyết minh đính kèm là một bộ phận không thẻ tách rời của báo cáo tài chính

IV Các khoản đầu tư tài chính dai han 250 186,383,462,327 | 198,353,653,663

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 107,833,920,000 | _ 121,533,920,000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính đài hạn 259 (10,667,505,682)| (12,397,314,346)

CÔNG TY CÔ PHÀN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Phường Bình An, Thị xã Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nước 314| 15 5,117,394,717 3,561,523,610

9 Cac khoan phai tra phải nộp ngắn hạn khác 319] 17 6,374,083,039 17,065,764,383

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 113,116,541,461 100,939,203,579

CONG TY CO PHAN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Phường Bình An, Thi xa Di An, Tinh Binh Duong

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Quy 3 Nam 2015

Don vi tinh: dong Viét Nam

3 Doanh thu thuần về bán hang và cung

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung, cấp

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

CÔNG TY Cô PHẢN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Phường Bình An, Thị xã Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiến)

Năm 2015

Đơn vị tính: đồng Việt Nam

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 743,401,114,122 | 570,360,767,101

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 02 (502,597,007,201)| (437,828,744,396)

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 03 (69,658,650,607)| (63,481,708,123)

5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1,615,620,880)| (8,509,564,926)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 22,547,470,180 | 21,877,478,036

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 07 (71,338,638,599)| (72,336,566,552)

II Lwu chuyén tién tir hoat động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dài hạn khác | 21 (513,040,000) _ (1,114,418,420)

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn khác| 22 550,000,000 966,711,264

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - #

5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (39,100,000,000)} (14,460,001,520)

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 300,000,000 }| 39,085,330,750

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 26 1,287,405,539 1,951,991,252

Lưu chuyến tiền thuẫn từ hoạt động dau tw 30 (39,975,634,461)| 26,429,613,326

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sởhữu | 31 20 - -

2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (61,583,885,264)| (5,019,616,595) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (23,712,948,590)| (13,825,913,212)

Tiền và tương đương tiền cuối ky (70 = 50+60+61) 70 7,902,829,632 | 10,947,461,061

CÔNG TY CO PHAN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Phường Bình An, Thị xã Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

1 Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần

2 — Lĩnh vực kinh doanh : sản xuất, kinh doanh cầu kiện bê tông đúc sẵn

3 Ngành nghề kinh doanh

e Sản xuất các loại vật liệu xây dựng

e Gia công, sửa chửa các dụng cụ, máy móc thiết bị

se _ Xây dựng các công trình giao thông (cầu cống, đường bộ, bên cảng)

° Nao vét san lắp mặt bằng, đào đấp nền móng công trình, thi Công băng phương pháp khoan nô mìn

e Xây dựng công trình công nghiệp, dân dụng

e _ Xuất nhập khẩu vật tư nguyên liệu ngành giao thông, xây dựng

e _ Dịch vụ vận chuyển sản phẩm bê tông thường, bê tông tươi

và bê tông siêu trường, siêu trọng

I NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kêt thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Donvi tiền tệ sử dụng trong kế toán -

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kê toán là Đông Việt Nam (VND)

CONG TY CO PHAN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Xã Bình An, Huyện Dĩ An, Tỉnh Bình Duong

BANG THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (riếp theo)

Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở kế toán dồn tích (trừ các thông tin liên quan đến các luồng tiền)

Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kê từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chi phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:

- 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

mire ton that đê lập dự phòng

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định ;hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cô định tính hữu hình đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định hữu hình nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong năm

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bất

kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đêu được tính vào thu nhập hay chi phí trong năm

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thắng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Sô năm khâu hao của các loại tài sản cô định hữu hình như sau:

CONG TY CO PHAN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Xã Bình An, Huyện Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

BANG THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Các chỉ phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ, trừ khi chỉ phí này có khả năng chắc chắn làm cho bất động sản đầu tư tạo ra lợi ích kinh tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu thì được ghi tăng nguyên giá

Khi bắt động sản đầu tư được bán, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh đều được hạch toán vào thu nhập hay chi phí trong năm

Bắt động sản đầu tư là quyền sử đất không xác định thời hạn (thời gian sử dụng đất lâu dài) nên không tính khâu hao

Chi phi di vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chi phí khi phát sinh

Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty con và công ty liên kết được ghi nhận theo giá gôc

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên thị trường và

có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên số sách Dự phòng ton thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương á án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tô chức kinh tế này

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghi số được hạch toán vào thu nhập hoặc chi phí trong năm

Chỉ phí trả trước dài hạn

Chi phí mở rộng, sửa chữa nhà xưởng, phí tư vấn lập dự án, bản quyền phần mềm Chỉ phí này được phân bổ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ là 05 năm

Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả thương mại và các khoản phải trả khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:

e Thang du vén cé phan: chênh lệch do phát hành cỗ phiếu cao hơn mệnh giá

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty

CONG TY CO PHAN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Xã Bình An, Huyện Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

BẰNG THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

14

15

16

Cỗ tức

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong năm cổ tức được công bố

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phi thuế thu nhập doanh nghiép bao gom thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh

lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán, các chỉ phí không được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập không phải chịu thuế và các khoản lỗ được chuyển

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi số của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ

áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thắng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm

Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng như quyên quản lý hàng hóa, thành phâm đó được chuyển giao cho người mua, và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể-liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Doanh thu cung cấp dich vu

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi không còn những yêu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ

kế toán thì doanh thu được ghi nhận căn cứ vào tỷ lệ dịch vụ hoàn thành tại ngày kết thúc năm tài chính Doanh thu xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng được ước tính một cách đáng tin cậy thì:

e _ Đối với các hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, doanh thu

và chi phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành do Công ty tự xác định

e _ Đối với các hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện,

doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn

thành được khách hàng xác nhận và được phản ánh trên hóa đơn đã lập

CONG TY CO PHAN BETON 6

Km 1877, Quốc lộ 1K, Xã Bình An, Huyện Dĩ An, Tỉnh Bình Dương

BẰNG THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

17

Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, các khoản thu bồi thường và các khoản thu khác chỉ được ghi

nhận doanh thu khi đã được thống nhất với khách hàng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể ước tính được một cách đáng tin cậy, thì:

s Doanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc hoàn trả

là tương đôi chắc chăn

e _ Chỉ phí của hợp đồng chỉ được ghi nhận vào chỉ phí khi đã phát sinh

Chênh lệch giữa tổng doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dựng đã ghi nhận và khoản tiền lũy kế ghi trên hóa đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng được ghi nhận là khoản phải thu hoặc phải trả theo tiến độ kế hoạch của các hợp đồng xây dựng

Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suât thực tê từng kỳ

Cổ tức và lợi nhuận được chia

Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyển nhận cổ tức hoặc lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận bằng cô phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà chỉ theo dõi số lượng tăng thêm

Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức pháp lý