2. BCTC RIENG QUY III

2. BCTC RIENG QUY III tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh t...

Trang 1

BIA TONG CÔNG TY CỎ PHÀN BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

®

QÚY 3 NĂM 2017

Trang 2

Tổng Công ty Cổ phần Bia ~ Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn

THÔNG TIN CHUNG ( tiếp theo)

TỎNG CÔNG TY

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải khát Sài Gòn (“Tổng Công ty") được thành lập dưới

hình thức Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết định số 74/2003/QĐ- BCN do Bộ Công nghiệp (nay là

Bộ Công thương) ban hành ngày 6 tháng 5 năm 2003 trên cơ sở tổ chức lại Công ty Bia Sài Gòn và

chuyển các đơn vị bao gồm Công ty Rượu Bình Tây, Công ty Nước Giải khát Chương Dương và

Công ty Thủy tinh Phú Thọ thành các đơn vị thành viên của Tổng Công ty Vào ngày 11 tháng 5 năm

2004, Bộ trưởng Bộ Công nghiệp ban hành Quyét định số 37/2004/QĐ-BCN tái cơ cấu lại Tổng Công

ty theo mô hình công ty mẹ - công ty con Hoạt động của Tổng Công ty được cấp phép theo Giấy

phép kinh doanh số 4106000286 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 1

tháng 9 năm 2006

Tổng Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định số 1862/QĐ-TTg ngày 28 tháng 12 năm 2007 của

Thủ tướng Chính phủ và được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận

đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 4103010027 vào ngày 17 tháng 4 năm 2008 Tại ngày này,

Tổng Công ty dưới hình thức là công ty cổ phần mới thành lập đã nhận bàn giao toàn bộ tài sản và

nợ phải trả từ Tổng Công ty Nhà nước

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103010027 được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phd Hd

Chí Minh cắp đã được thay đổi nhiều lần Từ năm 2016, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh được

thay đổi thành Giấy chứng nhận doanh nghiệp công ty cổ phần số 0300583659 theo yêu cầu của các

quy định hiện hành Giấy chứng nhận doanh nghiệp số 0300583659 thay đổi gần nhát, lần thứ 6 vào

ngày 01 tháng 9 năm 2017

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Tổng Công ty là sản xuất và kinh doanh bia, rượu, nước giải

khát và các sản phẩm liên quan, bao gồm nguyên vật liệu và bao bì

HOI DONG QUAN TRI

Ong V6 Thanh Ha Chủ tịch

BAN KIỂM SOÁT

Ông Nguyễn Văn Minh

Ông Đồng Việt Trung

Ông Lý Minh Hoàng

Ông Hoàng Giang Bình

Ông Chung Trí Dũng

BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Ông Nguyễn Thành Nam

Ông Lê Hồng Xanh

Ông Nguyễn Minh An

Trưởng ban Thành viên Trưởng ban Thành viên Thành viên Thành viên

Tổng giám đốc Phụ trách Ban điều hành Phó tổng giám đốc Phó tổng giám đốc

từ ngày 9 tháng 8 năm 2017

từ ngày 16 tháng 2 năm 2017 đến ngày 8 tháng 8 năm 2017 đến ngày 8 tháng 8 năm 2017

từ ngày 8 tháng 8 năm 2017 đến ngày 18 tháng 4 năm 2017 đến ngày 16 tháng 2 năm 2017

từ ngày 12 tháng 6 năm 2017 đến ngày 12 tháng 6 năm 2017 đến ngày 1 tháng 7 năm 2017 _„

Trang 3

Tổng Công ty Cỗ phần Bia —- Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn THÔNG TIN CHUNG ( tiếp theo)

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Trang 4

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu —- Nước Giải Khát Sài Gòn so9aDN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiép theo)

vào ngày 30 tháng 09 năm 2017

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải Khát Sài Gòn ("Tổng Công ty") được thành lập

dưới hình thức Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết định sé 74/2003/QD-BCN do Bộ Công nghiệp

(nay là Bộ Công Thương) ban hành ngày 6 tháng 5 năm 2003 trên cơ sở tổ chức lại Công ty Bia

Sài Gòn và chuyễn các đơn vị: Công ty Rượu Bình Tây, Công ty Nước Giải khát Chương Dương

và Công ty Thủy tinh Phú Thọ thành các đơn vị thành viên của Tổng Công ty Vào ngày 11 tháng

5 năm 2004, Bộ trưởng Bộ Công nghiệpban hành Quyết định số 37/2004/QĐ-BCN tái cơ cấu lại

Tổng Công ty theo mô hình công ty mẹ - công ty con Hoạt động của Tổng Công ty được cắp

phép theo Giấy phép kinh doanh số 4106000286 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí

Minh cấp ngày 1 tháng 9 năm 2006

Tổng Công ty được cổ phần hóa theo Quyết định số 1862/QĐ-TTg ngày 28 tháng 12 năm 2007

của Thủ tướng chính phủ và được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cấp Giấy

Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh công ty cổ phần số 4103010027 vào ngày 17 tháng 4 năm

2008 Tại ngày này, Tổng Công ty dưới hình thức là công ty cổ phần mới thành lập đã nhận bàn

giao toàn bộ tài sản và nợ phải trả từ Tổng Công ty Nhà nước Giấy chứng nhận đăng ký kinh

doanh đã được điều chỉnh nhiều lần và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần thứ

3 ngày 28 tháng 11 năm 2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cắp

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần lần thứ 6 ngày 1 tháng 9 năm 2017 do

Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phó Hồ Chí Minh cắp

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Tổng Công ty là sản xuất và kinh doanh bia, rượu, nước

giải khát và các sản phẩm liên quan, bao gồm nguyên vật liệu và bao bì

Trụ sở chính :

Số 187, Đường Nguyễn Chí Thanh, P.12, Quận 5, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

Văn phòng đại diện:

Văn phòng đại diện Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu — Nước Giải khát Sài Gòn tại Hà Nội

Tầng 6, số 97, Đường Trần Hưng Đạo, Phường Cửa Nam,

- Nha may Bia Sài Gòn - Củ Chi Khu C1, Đường D3, Khu Công nghiệp Tây Bắc Củ Chi, Thi

trần Củ Chi, Huyện Củ Chỉ, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

- Nhà máy Bia Sài Gòn - Nguyễn Chí Thanh, Số 187, Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường 12,

Quận 5, Thành phô Hồ Chí Minh, Việt Nam

Trang 5

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn sosa.pN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

Cấu trúc doanh nghiệp:

-Danh sách các công ty con:

VtfØOwvœvnwØ@mœmx+t®Mð>y

= ©

Nhóm ngành sản xuất bia:

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn - Hà Nội

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn Miền Tây

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn- Quảng Ngãi

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Nghệ Tĩnh

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Sông Lam

Công ty Cổ Phần Bia Rượu Sài Gòn-Đồng Xuân Công ty TNHH Một thành viên Bia Sài Gòn-Hà Tĩnh

Nhóm ngành sản xuất nước giải khát:

Công ty Cổ Phần Nước Giải Khát Chương Dương Nhóm ngành sản xuất rượu:

Công Ty CP Rượu Bình Tây Nhóm ngành sản xuất bao bì:

Công ty Cổ Phần Bao Bì Bia Sài Gòn

Nhóm công ty thương mại, dịch vụ,:

Công ty TNHH một thành viên Thương mại Bia Sài Gòn

Công ty TNHH Một thành viên Cơ khí Sabeco

Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Bắc

Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Bắc Trung Bộ

Công ty Cổ Phan Thương Mại Bia Sài Gòn Trung Tâm

Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Trung

Cong ty Cé Phan Thương Mại Bia Sài Gòn Tây Nguyên

Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Nam Trung Bộ

Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Miền Đông

Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Sông Tiền

Gông ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Sông Hậu

Công ty Cổ Phần Thương Mại Bia Sài Gòn Đông Bắc

- Danh sách các công ty liên doanh, liên kết:

Công ty Cổ Phần Bia Sài Gòn-Phủ Lý Công ty Cỗ Phần Bia Sài Gòn-Vĩnh Long

Công ty Cỗ phần Bia Sài Gòn - Khánh Hòa Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn- Bến Tre Nhóm ngành sản xuất rượu:

Cty TNHH Sản xuất Rượu & Còn Việt Nam Nhóm ngành sản xuất bao bì:

Công Ty Liên Doanh TNHH Crown Sài Gòn Công Ty TNHH Bao Bì San Miguel Yamamura Phú Thọ

Công ty TNHH Thủy Tỉnh Malaya Việt Nam

Nhóm ngành khác:

Công ty Cổ Phần Đầu Tư Tân Thành

Công ty Cỗ phần Kinh doanh Lương Thực Thực phẩm Trường Sa Công ty TNHH Trung Tâm Mê Linh

1:

Nhà máy Bia Sài Gòn Củ Chỉ

Trang 6

Tống Công ty Cổ phần Bia — Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn _s0sapN

ll Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1 Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm)

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là tiền Đồng Việt Nam và được trình bày trên Báo cáo

tài chính riêng theo Đồng Việt Nam ("VNĐ")

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá áp dụng tại ngày phát sinh nghiệp

vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được ghi nhận là thu nhập hoặc chỉ phí

trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

II Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Các báo cáo tài chính riêng đã được soạn lập theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ

Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày

báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính riêng của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam (“VNĐ”) phù hợp

với Chế độ Kế toán Việt Nam và theo hướng dẫn tại Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày

22/12/2014 của Bộ Tài Chính

Các chính sách kế toán áp dụng

3 Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dòng tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang

chuyển, tiền gửi không kỳ hạn và các khoản đầu tư ngắn hạn khác có thời hạn thu hồi còn lại

dưới 3 tháng kế từ ngày báo cáo

5 Nguyên tắc các khoản đầu tư tài chính

a)_ Chứng khoán kinh doanh;

b)_ Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn:

Phản ánh các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn có kỳ hạn còn lại không quá 12 tháng kể

từ thời điểm báo cáo

c)_ Các khoản cho vay;

d)_ Đầu tư vào công ty con; công ty liên doanh, liên kết:

Công ty con là những doanh nghiệp mà Tổng Công ty có quyền chỉ phối các chính sách tài

chính và hoạt động của doanh nghiệp, thường đi kèm là việc nắm giữ hơn một nửa quyền biểu

quyết Sự tồn tại và tính hữu hiệu của quyền biểu quyết tiềm tàng đang được thực thi hoặc

được chuyển đổi sẽ được xem xét khi đánh giá liệu Tổng Công ty có quyền kiểm soát doanh

nghiệp hay không

Đầu tư vào công ty con được hạch toán theo giá gốc, ngoại trừ một số khoản đầu tư được

đánh giá lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 và tại ngày 30 tháng 4 năm 2008 cho muc dich cd

phan | hóa theo Biên bản Quyết toán Cổ phần hóa ngày 6 tháng 3 năm 2010 Dự phòng giảm

giá đầu tư được lập khi có sự giảm giá trị của các khoản đầu tư

Liên doanh là thỏa thuận bằng hợp đồng của hai hoặc nhiều bên để cùng thực hiện hoạt động

kinh tế, mà hoạt động này được đồng kiểm soát bởi các bên góp vốn liên doanh Công ty liên

kết là tắt cả các công ty trong đó Tổng Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải kiểm

soát, thường được thẻ hiện thông qua việc nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quyết ở công

ty đó

Đầu tư vào các công ty liên kết, liên doanh được hạch toán theo giá góc, ngoại trừ một số khoản

đầu tư được đánh giá lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 và tại ngày 30 tháng 4 năm 2008 cho

mục đích cổ phần hóa theo Biên bản Quyết toán Cổ phần hóa ngày 6 tháng 3 năm 2010 Dự

phòng giảm giá đầu tư được lập khi có sự giảm giá trị của các khoản đầu tư

đ) Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác: là các khoản đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu Tổng

công ty nắm giữ mà không có ý định kinh doanh

e) Các phương pháp kế toán đối với các giao dịch khác liên quan đến đầu tư tài chính:

Dự phòng các khoản đầu tư:

Trang 7

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu —- Nước Giải Khát Sài Gòn sosa.pN

Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư có thể chuyển nhượng được trên

thị trường vào ngày kết thúc niên độ kế toán tương ứng với chênh lệch giữa giá trị ghi sổcủa cổ

phiếu với giá trị thị

trường tại ngày đó và các khoản đầu tư khác theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-

BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày, 7 tháng 12 năm 2009 và dựa trên nguyên tắc thận trọng

của kế toán theo CMKTVN số 1 “Chuẩn mực chung” Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng

được hạch toán vào chỉ phí tài chính trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng

6 Nguyên tắc kế toán nợ phải thu:

Các khoản phải thu được trình bày trên các báo cáo tài chính riêng theo giá trị ghi sổ các khoản

phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cắn trừ các khoản dự phòng được lập cho các

khoản phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải

thu mà Tổng Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc niên độ kế toán Tăng

hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong

năm

7 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí

và điều kiện hiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh

doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước tính

Téng Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị

được xác định như sau:

Thành phẩm và chỉ phí sản xuất - giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp cộng chỉ

mức độ hoạt động bình thường theo phương pháp bình quân gia quyền

Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy

giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên

vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho thuộc quyền sở hữu của Tổng Công ty dựa trên bằng

chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng

bán trong năm

8 Nguyên tắc ghi nhận và kháu hao TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính, bất động san dau tu:

Tài sản cố định hữu hình: được thể hiện theo nguyên giá, ngoại trừ các tài sản đã được đánh

giá lại trong quá trình cổ phần hóa của Tổng Công ty Nhà nước theo Quyết định số 1862/QĐ-

TTg của Thủ tướng chính phủ, trừ đi khấu hao lũy kế Giá trị đánh giá lại được phản ánh vào

khoản vốn góp nhậnđược

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm, giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc

đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến

Các chỉ phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản có định được ghi tang nguyên giá của tài sản

và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng khi phát

sinh

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được

xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động

kinh doanh riêng

Tài sản cố định vô hình: được ghi nhậntheo nguyên giá hoặc giá trị đánh giá lại trừ đi giá trị

hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến

việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến

Các chỉ phí nâng cắp và đổi mới tài sản có định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và

các chỉ phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng khi phát sinh

Trang 8

Tổng Công ty Cổ phần Bia — Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn soszpụ

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được

xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động

kinh doanh riêng

Khấu hao tài sản cố định hữu hình và vô hình: được trích theo phương pháp khấu hao đường

thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

Quyền sử dụng đất không thời hạn

9 Nguyên tắc kế toán các hợp đồng hợp tác kinh doanh;

10 Nguyên tắc kế toán thuế TNDN hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc niên

độ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của

chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính riêng

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu

thuế, ngoại trừ:

> Thué thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải

trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi

nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

;- Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty con, công ty

liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi Tổng Công ty có khả năng kiểm soát thời gian

hoàn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ không

dược hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tắt cả các chênh lệch tạm thời được khấu

trừ, giá trị được khấu trừ chuyển Sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu

đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những

chênh lệch tạm thời được kháu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này,

ngoại trừ:

> Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một

giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính

thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

» Tat cả các chênh lệch tạm thời được khau trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công

ty con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi chắc chắn là chênh lệnh tạm

thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế để

sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày

kết thúc niên độ kế toán và phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức

bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài

sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa

ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán và được ghi nhận khi

chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa

ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất

dự tính sẽ áp dụng cho năm tài chính khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán,

dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỷ kế toán năm

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng ngoại trừ trường

hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thang vào vốn chủ sở hữu,

trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hũu

Tổng Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải

trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với

thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn

Trang 9

Tổng Công ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gòn sosapw

lại phải trả này liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan

thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thu nhập hiện

hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

11 Nguyên tắc kế toán chỉ phí trả trước:

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn và chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng

cân đối kế toán và chủ yếu là tiền thuê đát trả trước, lợi thế kinh doanh, quyền sử dụng dat

12 Nguyên tắc kế toán nợ phải trả:

|

| THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

Các khoản phải trả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và

dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Tổng Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà

13 Nguyên tắc ghi nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính

14 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

15 Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

16 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả:

Các khoản dự phòng được ghi nhận khi: Tổng công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại, pháp lý hoặc liên

đới, phát sinh từ các sự kiện xảy ra, sự giảm sút những lợi ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đên việc

yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ Dự phòng không được ghi nhận cho các khoản lỗ hoạt

Dự phòng được tính trên cơ sở các khoản chỉ phí dự tính phài thanh toán nghĩa vụ nợ

17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực hiện

yy

Doanh thu được ghi nhận khi Tổng Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác

định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã

thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và

hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận

doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa đã

được chuyển sang người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hóa

Tiền lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản

đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn

Cổ túc

Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Tổng Công ty được

xác lập

21 Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh thu

22 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán

23 Nguyên tắc chỉ phí tài chính

24 Nguyên tắc kế toán chỉ phí bán hàng, chỉ phí quản lý doanh nghiệp

25 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí

thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác

định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuê, dựa trên các mức

thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc niên độ kế toán.

Trang 10

Tổng Cơng ty Cổ phần Bia - Rượu - Nước Giải Khát Sài Gịn sòapN

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp

thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong

trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Tổng Cơng ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành

phải trả khi doanh nghiệp cĩ quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhậphiện hành

với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và doanh nghiệp dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện

hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

26 Các nguyên tắc và phương pháp kế tốn khác:

26.1 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Tổng Cơng ty áp dụng hướng dẫn theo CMKTVN số 10" liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại

tệ và đã áp dụng nhất quán trong (các) năm trước Bên cạnh CMKTVN số 10, bắt đầu từ năm

2012, Tổng Cơng ty áp dụng Thơng tư 179 đối với các nghiệp vụ ngoại tệ như được trình bày

trong Thuyết minh 3.1

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Tổng Cơng

ty (VNĐ) được hạch tốn theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc

niên độ kế tốn, các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua vào

của ngân hàng thương mại nơi Tổng Cơng ty mở tài khoản tại thời điểm này Tắt cả các khoản

chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ cĩ gốc

ngoại tệ cuối năm được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng của năm tài chính

26.2 Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp cĩ thể được chia cho các cổ đơng theo đề xuất

của Hội đồng Quản trị và được các cổ đơng phê duyệt tại Đại hội Cổ đơng Thường niên và sau

khi đã trích lập các quỹ dự phịng theo Điều lệ Tổng Cơng ty và các quy định pháp luật Việt Nam

26.3 Quỹ đầu tư phát triển

Quỹ đầu tư và phát triển được trích lập từ lợi nhuận sau thuế của Tổng Cơng ty theo đề xuất của

Hội đồng Quản trị và được các cổ đơng phê duyệt tại Đại hội đồng Cổ đơng Quỹ này được trích

lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Tổng Cơng ty

26.4 Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quỹ khen thưởng và phúc lợi được trích lập từ lợi nhuận thuần của Tổng Cơng ty theo đề xuất

của Hội đồng Quản trị và được các cổ đơng phê duyệt tại Đại hội Cỗ đơng Thường niên Quy

này được trích lập nhằm khen thưởng và khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung và nâng

cao phúc lợi cho cán bộ, cơng nhân viên

26.5 Quỹ Khoa học cơng nghệ

Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ được trích lập từ lợi nhuận tính thuế của Tổng Cơng ty

theo quy định hiện hành Quỹ này được trích lập để đầu tư phát triển khoa học và cơng nghệ của

Tổng Cơng ty

Trang 11

TNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN RIÊNG

110 i; Tian Và GÁ6 NHOI/KHỮNg đương tiên 4 3.346.767.317.547 1.880.612.291.229

120 l, DẾE.KHHRN-HEU (Ú"(HI-GHHNHI ngăn hạn 4.965.000.000.000 2.940.000.000.000

Trang 12

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

219 3 Dự pliohig phatthu daihan | ơ khó đòi (38.768.879.905) (38.768.879.905)

Trang 13

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN

VND

313 Sv THUỜV ĐỀU KHSẨN BHốI nộp Nhà nước 17 284.310.485.742 247.158.425.031

411a ~ C6 phiéu phd thông có quyên biêu quyết 6.412.811.860.000 6.412.811.860.000

421 3 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phôi 6.125.359.682.254 3.006,573.255.093

- _ Lợi nhuận sau thuế chưa 421a phân phối lũy kế đến cuối

năm trước

phân phối năm này

Trang 14

TONG CONG TY CP BIA- RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GỒN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH RIÊNG

vao ngay 30 thang 9 nam 2017

B02a-DN

VND

Mã

số CHỈ TIÊU Thuyết minh

1 Doanh thu ban hang va

cung cap dich vu

10 Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh {30

17 Lợi nhuận sau thuế

thu nhập doanh nghiệp

1.180.979.307.919

292.732.444 770.487.014 (477.754.570) 1.180.501.553.349

188.038.852.462 2.238.901.380

1.479.719.169.339

5.208.832.476 104.989.497 5.103.842.979

1.484.823.012.318

242.766.373.066 14.700.366.560

24.099.032.010.087

24.099.032.010.087 20.603.229.118.155

3.495.802.891.932

1.445.238.615.866 (12.243.063.269) 930.799.261.457 216.716.966.933

3.805.768.342.677

1.422.095.667 5.594.788.785 (4.472.693.118)

3.801.295.649.559

526.474.933.511 5.797.019.562

3.853.400.756.291

20.947.019.144 12.137.325.088 8.809.694.056)

3.862.210.450.347

628.719.807.456 34.566.330.407

3.198.924.312.484

Trang 15

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GON

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIENG

I.LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh

& giá lại các khoản tiền tệ có gốc ngoại tệ 2.096.004 14,918,108

5 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư (1.444.738.198.906)| — (1.221.315.071.560)

9 Tăng, giảm các khoản phải thu 34.835.615.660 (144.949.897.686)

17 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (71.854.871.169) (107.843.134.407)

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

BAU TU’

21 Tiên chỉ đề mua säm, xây dựng _TSCĐ và các tài sản dài hạn khác (53.005.955.850) (97.063.293.306)

Tiền thu do thanh lý, nhượng bán TSCĐ và

23 Teich! cheway, mua eae-seng eying eta don vi khac (5.065.000.000.000)} (2.505.000.000.000)

24 Tientha ehovay, musrese eéng'en neveua đơn vị khác 3.040.000.000.000 400.000.000.000)

26 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 43.322.703.243) 348.840.550.000

dụ |Èt"rchuyễny/lồn thuận la: dụng via) ty hoạt động đâu tư (352.882.491.971) (906.868.311.966)

III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

Trang 16

TONG CONG TY CP BIA - RUQU - NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GON

BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE RIENG

B03a-DN vào ngày 30 tháng 9 năm 2017

VND

Thuyề Lũy kê từ đâu năm đến cuỗi quý này

60 |Tiền và tương đương tiền đầu năm 1.880.612.291.229 6.406.079.584.088

70 |Tiền và tương đương tiền cuối năm 4 3.346.767.317.547 5.761.890.410.253

Trang 17

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GON

4 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

Tiền mặt tại quỹ

Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền

TONG CONG

PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG

Phải thu từ các bên khác

- Công ty Cổ phần Tập Đoàn Hương Sen

- Công ty Cỗ phần Hưng Long

-_ Công ty Cỗ phân Bia NGK Phú Yên

- Khác

Phải thu từ các bên liên quan

(Thuyết minh só 31)

TONG CONG

TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN NGAN HAN

Trả trước cho các bên khác

- Công ty TNHH Cơ nhiệt Điện lạnh Bách Khoa

30/09/2017 222.955.718 96.544.361.829 3.250.000.000.000

01/01/2017 437.903.500 180.174.387.729 1.700.000.000.000

30/09/2017 21.905.132.867 2.722.857.453 192.018.790 1.991.845.406 16.998.411.218 1.167.491.562.439

01/01/2017 120.608.260.778 26.069.471.834 2.361.140.530 1.991.845.406 90.185.803.008 534.339.630.340

30/09/2017 12.590.550.769 7.808.565.613

01/01/2017 25.130.949.603 16.195.577.268

(Thuyét minh sô 31)

665.076.368.095 571.788.120.184 56.449.079.118 8.150.988.774 5.318.875.571 23.369.304.448

Trang 18

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN

349.656.075.565 328.073.502.218 13.553.808.347 28.765.000 8.000.000.000 1.014.732.443.660

TÀI SẢN THIẾU CHỜ XỬ LÝ

Phải thu thuế thu nhập cá nhân

30/09/2017 6.830.212.392

01/01/2017 6.830.212.392

Dự phòng phải thu ngắn hạn của khách hàng

Dự phòng cho các khoản ứng trước cho người bán

Dự phòng cho các khoản tạm ứng cho nhân viên

Dài hạn

Dự phòng phải thu về cho vay dài hạn

Dự phòng phải thu dài hạn khác

23.343.732.586 14.500.395.911 2.679.761.250 141.522.563 122.374.582

38.768.879.905 9.900.000.000 28.868.879.905

23.343.732.586 14.500.395.911 2.679.761.250 141.522.563 122.374.582

38.768.879.905 9.900.000.000 28.868.879.905

Trang 19

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN

10 HANG TON KHO

170.560.887.377 7.444.051.760 24.968.895.548 83.537.672.021 74.036.834.130

Dự phòng

(14.556.684.345)

01/01/2017 Giá trị Dự phòng

165.073.443.484 — (14.556.684.345)

7.590.022.766 17.538.159.717 81.803.631.685 138.260.752.855

Trang 20

TỎNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIÀI KHÁT SÀI GÒN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo)

67.235.609.850 51.602.316.000 15.614.693.850 18.600.000

01/01/2017 7.330.467.472 4.072.134.140 3.258.333.332

75.573.566.548 51.602.316.000 23.924.750.548 46.500.000

30/09/2017

75.573.666.548 13.124.960.585 (19.946.891.831) (1.516.025.452)

01/01/2017

70.407.613.258 33.955.459.842 (28.789.506.552)

Định dạng
Số trang	41
Dung lượng	8,63 MB