a05auditor report 201309 08 2017 04 12 26

a05auditor report 201309 08 2017 04 12 26 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

Deloitte

CONG TY C O PHAN BAO HIEM HANG KHONG

(Thanh lap tai nuac Cong hoa xa hoi chu nghia Viet Nam)

BAO CAO TAI CHINH

DA DirOC KIEM TOAN

Cho nam tai chinh ket thuc

ngay 31 thang 12 nam 2013

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T a n g 15, toa n h i G e l e x i m c o , so 36 Hoang C a u , D o n g D a

H i N Q i , C H X H C N V i e t N a m

BAO C A O C U A BAN TONG GIAM DOC

Ban T o n g G i a m d6c C o n g ty C o phan Bao h i l m H a n g k h o n g (goi tat la " C o n g ty") de trinh bao cao nay ciing v d i

bao cao tai chinh ciia C o n g ty cho nam tai chinh ket thiic ngay 31 thang 12 nam 2013

H O I O O N G Q U A N T R ! V A B A N T O N G G I A M D O C

Cac thanh vien cua H o i d6ng Quan trj v a B a n T o n g G i a m d6c C o n g ty da d i l u hanh C o n g ty trong nam va den

ngay lap bao cao nay g 6 m :

Hoi done Quan tri

C h u tjch (tai b6 nhiem n g i y 28 thang 6 nam 2013)

U y vien ( m i l n nhiem ngay 28 thang 6 nam 2013)

U y vien (b6 nhiem ngay 28 thang 6 nam 2013)

Ban T o n g Giam d6c C o n g ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh phan anh mpt each trung thuc v a hop ly tinh

hinh tai chinh cung n h u k i t qua hoat dong k i n h doanh v a tinh hinh l u u chuyen t i l n te cua C o n g ty trong nam, phii

hgp v o i c h u i n m u c k l toan, c h i do k l toan ap dung cho cac doanh nghifp bao h i l m V i e t N a m v a cac quy dinh

phap l y CO lien quan den viec lap v a trinh bay bao cao tai chinh T r o n g viec lap bao cao tai chinh nay B a n T o n g

G i a m ddc dugc yeu cau phai:

• L i r a chgn cac chinh sach k l toan thich hgp va ap dung cac chinh sach do mot each n h i t quan;

• D u a ra cac x6t doan va udc tinh mot each hgp ly va than trong;

• N e u ro cac nguyen tac ke toan thich hgp c6 dugc tuan thii hay khong, c6 nhiJng ap dung sai lech trong y l u

can dugc cong bo v a giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;

• L a p bao cao tai chinh tren c a so hoat dgng lien tuc tru trudng hgp khong the cho rang C o n g ty se tiep tuc hoat

dgng k i n h doanh; v a

• T h i l t k l va thuc hien h? th6ng k i l m soat ngi bg mot each huu hieu cho muc dich lap v a trinh bay bao cao tai

chinh hgp ly nham han c h i rui ro v a gian Ian

Ban T 6 n g G i i m ddc C o n g ty chju trach nhiem dam bao rang s6 k l toan dugc ghi chep mgt each phu hgp d l phan

anh mgt each hgp ly tinh hinh tai chinh ciia C o n g ty d bat k y thai diem n i o va dam bao rang bao cao tai chinh

tuan thu chuan m u c ke toan, che do ke toan ap dung cho cac doanh nghiep bao hiem V i e t N a m v a cac quy dinh

phap ly CO lien quan d i n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh B a n T d n g G i a m ddc cung chju trach nhiem dam

bao an toan cho tai san cua C o n g ty va thuc hi^n cac bien phap thich hgp de ngan chan v a phat hien cac hanh v i

jjan Ian va sai pham khac

T o n f e ^ i a m doc xac nhan rang C o n g ty da tuan thii cac yeu cau neu tren trong viec lap bao cao tai chinh

y X r ^ - ^ d a i dien cho Ban T o n g G i a m doc,

P H A N " ^ ^ ' ^ • •

en Anh Dire

Tong Giam doc

Ha Ngi, ngay 22 thang 4 nam 2014

Deloitte

s6:J\<lM /VNIA-HN-BC

BAO CAO KIEM TOAN DOC L A P

Cong ty TNHH Deloitte Viet Nam

Tang 12A, T o a nha Vinaconex

34 Lang Ha, Quan D o n g D a ,

Ha Npi, Viet N a m Tel +844 6288 3568 Fax: +844 6288 5678 www.deloltte.com/vn

Kinh gui: Cac C 6 dong

Hoi dong Quan tri Ban T 6 n g Giam d6c Cong ty Co phan Bao hiem H^ng khong

C h u n g toi d a k i l m toan bao cao tai chinh k e m theo cua C o n g ty C o phan B a o hiem H a n g k h o n g (goi tat la " C o n g

ty"), dugc lap ngay 22 thang 4 nSm 2014, t u trang 03 den trang 26, bao g6m B a n g can d6i k l toan tai ngay 31

thang 12 nam 2013, B a o cao k i t qua hoat dong kinh doanh, B a o cao l u u chuyen tien te cho nam tai chinh ket thuc

ciing ngay v a B a n t h u y l t m i n h bao cao tai chinh (goi chung la "bao cao tai chinh")

Trach nhiem ciia Ban Tong Giam ddc

Ban T 6 n g G i a m d i e C o n g ty chiu trach nhiem v l viec lap v a trinh bay trung thuc v a hgp ly bao cao tai chinh cua

C o n g ty theo chuSn m u c k l toan, c h i do k l toan ap dung cho cac doanh nghiep bao hiem V i e t N a m va cac q u y

dinh phap l y c6 lien quan den viec lap v a trinh bay bao cao tai chinh v a chju trach nhiem ve k i e m sodt ngi bg ma

Ban T 6 n g G i a m d i e xac djnh la cSn t h i l t d l dam bao cho viec lap v a trinh bay bao cao tai chinh k h o n g c6 sai sot

trong yeu do gian Ian hoac nham Ian

Trach nhiem ciia Kiem toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dua ra y k i l n v l bao cao tai chinh dua tren ket qua cua cuoc kiem toan C h i i n g toi da

t i l n hanh k i l m toan theo chuSn m y c k i e m toan V i e t N a m C a c chuan m y c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan

muc va cac quy djnh v l dao due n g h l nghiep, lap k l hoach v a thuc hien cuoc k i l m toan d l dat dugc sy dam bao

hgp ly v l viec lieu bao cao tai chinh cua C o n g ty c6 con sai sot trong yeu hay khong

C o n g viec kiem toan bao gom thuc hien cac thii tuc nhSm thu thap cac bang chung k i e m toan ve cac so lieu v a

thuylt minh tren bao cao tai chinh C a c thu tuc k i l m toan dugc l y a chgn dua tren xet doan cCia k i e m toan vien,

bao g i m danh g i a rui ro c6 sai sot trong y l u trong bao cao tai chinh do gian Ian hoac nhSm Ian K h i thuc hien

danh gia cac rui ro nay, k i l m toan vien da x e m xet k i l m soat ngi bg ciia C o n g ty lien quan d i n viec lap va trinh

bay bao cao tai chinh trung thuc, hgp ly nham thiet k l cac thii tuc k i e m toan p h u hgp v d i tinh hinh thyc te, tuy

nhien khong nham muc dich d u a ra y k i l n v l hieu qua ciia kiem soat noi bg ciia C o n g ty C o n g viec kiem toan

cung bao gom danh g i a tinh thich hgp ciia cac chinh sach ke toan dugc ap dung va tinh hgp ly ciia cac udc tinh ke

toan ciia B a n T d n g G i a m d i e cung nhu danh gia viec trinh bay tdng the bao cao tai chinh

C h i i n g tdi tin tudng rang cac bang chiing k i e m toan ma chiing tdi da thu thap dugc la day du v a thich hgp lam c o

sd cho y k i l n k i l m toan cua chiing tdi

Ykiin

Theo y kien ciia chiing tdi, bao cao tai chinh kem theo da phan anh trung thyc v a hgp ly, tren cac khia canh trong

yeu, tinh hinh tai chinh ciia C d n g ty tai ngay 31 thang 12 nam 2013 cung nhu ket qua hoat dgng kinh doanh v a

tinh hinh l u u chuyen tien te cho nam tai chinh ket thiic cung ngay, phu hgp v d i chuan m y c ke toan, che do ke toan

ap dung cho cac doanh nghiep bao hiem V i e t N a m va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay

bao cao tai chinh

Vdndikhdc

I cho nam tai chinh k i t thiic ngay 31 thang 12 nam 2012 da dugc k i l m toan b d i mot cdng ty k i e m

1 bao cao k i e m toan de ngay 06 thang 6 nam 2013 dua ra y k i l n chap nhan toan phSn

Pho Tong Giam doc

C h i i n g nhan dSng k y hanh n g h l k i l m toan

s6 0029-2013-001-1

Thay mat vd dai dim cho

C O N G T Y T N H H D E L O I T T E V I E T N A M

Ngay 22 thdng 4 nam 2014

Hd Noi CHXHCN Viet Nam

T e n Deloitte d y g c dung de ctii mot hoac nhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited,

mot cong ty T N H H co tm s o tai A n h , va mang lu-oi c a c hang thanh vien m6i thanh vien la mot

to chu-c doc lap ve mat phap ly Vui long xem tai website www.deloitte.com/about de biet them

thong tin chi tiet ve co cau phap ly cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited v a c a c hang thanh vien

Hoang v a n Kien Kiem toan vien

C h i i n g nhan dang k y hanh n g h l k i l m toan

sd 1130-2013-001-1

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

Tang 15, toa nha G e l e x i m c o , s6 36 H o a n g C a u , D o n g D a Bao c&o tki chinh

Ha N o i , C H X H C N V i e t N a m C h o nam tai chinh ket thuc nghy 31 thang 12 nam 2013

BANG C A N DOI K E TOAN

Tai ngay 31 ihdng 12 nam 2013

I Tien va cac khoan tirffng dirffng tien

1 Tien mat tai quy

2 Tien gui ngan hang

3 Cac khoan tuong ducmg ti6n

II Cac khoan dau tu- tai chinh ngin han

1 Dau tu chung khoan ngan han

2 Dau tu ngan han khac

3 D u phong giam gia dau tu chiing khoan ngdn han

III Cac khoan phai thu

1 Phai thu khach hang

2 Tra truac cho nguoi ban

3 Thue gia tri gia tang dugc khau trir

4 Cac khoan phai thu khac

5 D u phong cac khoan phai thu kho doi

IV Tai san liru d^ng khac

1 Tam urng

2 C h i phi tra truac

3 Cac khoan cam co, ky cugc, ky quy ngan han

B TAI SAN C O DINH V A D A U T U DAI H A N

(200=210+220+240)

I Tai san co dinh

1 Tai san c6 djnh hiru hinh

- Nguyen gia

- Gid tri hao mon lay ke

I Tai san c6 djnh v6 hinh

- Nguyen gid

- Gid tri hao mon luy ke

II Cac khoan dau iw tai chinh dai han

1 Dau tu dai han khac

III Cac khoan ky quy, ky cu-g'c dai han

1 K y quy bao hiem

2 C h i phi tra trudc dai han

3 Cam CO, ky quy, ky cugc dai han khac

C O N G T Y C 6 P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T i n g 15, toa nha G e l e x i m c o , so 36 H o i n g C a u , D o n g D a Bao cao t^i chinh

H a N o i , C H X H C N V i e t N a m C h o nSm tki chinh kk thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

BANG CAN DOI K E TOAN (Tiep theo)

Tai ngay 31 thdng 12 nam 2013

N G U O N V O N

A NQf PHAI T R A (300=310+330+340)

I Nqt ngan han

1 Phai tra cho nguai ban

2 Ngudi mua tra tien truac

3 Thue va cac ichoan phai nop Nha nude

4 Phai tra cdng nhan vien

5 Cac khoan phai tra, phai nop ngin han khac

II Dv phong nghifp vu

1 D u phong phi

2 D u phong boi thudng

- Thugc trach nhiem cita cdc cong ty nhdn tdi bdo hiem

- Thugc trach nhiem giic lai cita cong ty

3 D u phong dao dgng Idn

III Ncykhac

I Doanh thu chua thuc hien

B N G U O N V O N C H U SO H U U (400=410)

I Nguon von, quy

1 Nguon von kinh doanh

2 Quy dvr trO: b i t huge

3 L g i nhuan chua phan phoi

T 6 N G N G U O N V O N (430=300+400)

X Thuyet

Ma so minh

194.291.372.258 506.153.097 6.279.556.881 4.305.058.804 4.050.508.499

197.736.387.085

71.037.532.889 98.643.200.193

70.462.876.040 28180.324.153

28.055.654.003

4.913.976.878

4.913.976.878

531.010.289.464 531.010.289.464

500.000.000.000 8.082.261.173 22.928.028.291

31/12/2012 451.639.207.974 238.369.297.682

213.221.845.617 521.899.274 14.497.810.703 4.607.062.342 5.520.679.746

207.234.539.870

64.790.003.042 115.912.022.577

79.379.369.369 36.532.653.208

26.532.514.251

6.035.370.422

6.035.370.422

541.289.412.405 541.289.412.40

500.000.000.000 6.832.256.420 > 34.457.155.985'

Hd Ngi, ngdy 22 thdng 4 nam 2014

Cdc thuyet minh tit trang 08 den trang 26 Id mot bg phdn hap thdnh cua bdo cdo tdi chinh

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T S n g 15, toa n h i G e l e x i m c o , so 36 H o a n g CSu, D o n g D a Bao cdo t^i chinh

H a N o i , C H X H C N V i e t N a m C h o nSm tai chinh kk thuc n g i y 31 thang 12 nam 2013

BAO C A O K E T QUA HOAT DQNG KINH DOANH

Cho nam lai chinh liit thuc ngdy 31 thdng 12 nam 2013

l T h u phi bao hilm goc 01 17 440.796.580.593 447.575.426.320

2 Thu phi nhan tai bao hiem 02 18 42.299.344.212 34.033.518.334

3 Cac khoan giam trir 03 (330.922.530.453) (348.294.606.866)

- Chuyen phi nhifong tdi bdo hiem 04 19 (298.448.668.619) (327.075.407.873)

4 (Tang)/ giam du phong phi 08 (6.247.529.847) 40.426.321.096

5 Thu hoa h6ng nhugng tai bao hilm 09 27.131.009.142 30.802.513.482

6 Thu khac tir hoat dong kinh doanh bao hiem 10 1.097.366.375 1.274.642.456

7 Doanh thu thuan hoat dgng kinh doanh b i o hiem 14 174.154.240.022 205.817.814.822

8 Chi b6i thucmg bao hiem glc 15 20 (102.318.493.833) (156.166.586.615)

9 Chi b6i thucmg nhan tai bao hilm 16 (15.565.126.798) (2.798.963.430)

10 Cac khoan giam trii: 17 62.192.524.391 67.748.830.946

- Thu boi thtrdng nhwang tdi bdo hiem 18 21 62192.524.391 67.748.830.946

n Boi thircrng thugc phan trach nhi^m giirl^i 21 (55.691.096.240) (91.216.719.099)

12 Giam du phong boi thuang 23 8.352.329.055 15.157.935.210

13 So trich du phong dao dgng ion trong nam 24 (1.523.139.752) (3.999.996.187)

14 Chi khac hoat dong kinh doanh bao hilm 25 (35.012.560.280) (37.640.877.792)

- Chi Jihdc hoat dong Icinh doanh bdo hiem goc 26 (24.986.546.603) (29.956.401.663)

- Chi lihdc hoat dong Idnh doanh nhdn tdi bdo hiem 34 (10.026.013.677) (7.684.476.129)

IS Tong chi trvc tiep kinh doanh b i o hiem 41 (83.874.467.217) (117.699.657.868)

16 Lgi nhuan ggp boat dgng kinh doanh b i o hiem 42 90.279.772.805 88.118.156.954

17 Chi phi ban hang 43 (33.259.896.486) (27.348.725.123)

18 Chi phi quan ly doanh nghiep 44 11 (60.914.464.055) (68.481.093.338)

19 Lo thuan ho^t dgng kinh doanh bao hi^m 45 (3.894.587.736) (7.711.661.507)

20 Doanh thu hoat dong tai chinh 46 23 61.701.601.658 74.269.086.677

21 Chi phi hoat dgng tai chinh 47 24 (22.550.876.038) (15.393.659.800)

22 Lgi nhuan ho^t dgng tai chinh 51 39.150.725.620 58.875.426.877

23 Thu nhap hoat dong khac 52 1.116.192.524 201.464.679

24 Chi phi hoat dgng khac 53 (1.879.006.018) (46.893.847)

25 (Lo)/Lgi nhu^n ho^t dgng khac 54 (762.813.494) 154.570.832

26 Tong Igi nhu|n ke toan 55 34.493.324.390 51.318.336.202

27 Cac khoan dieu chinh tang/(giam) Igi nhuan chju thue de 56 3.479.592.936 1.794.560.089

xac djnh lgi nhuan chiu thai TNDN

28 l o n g lgi nhuan truac thue thu nhap doanh nghi?p 57 37.972.917.326 53.112.896.291

29 Lgi nhu|n chju thue thu nhap doanh nghif p 59 37.972.917.326 53.112.896.291

30 Thul thu nhap doanh nghiep phai nop 60 25 (9.493.229.331) (13.278.224.073)

31 Lgi nhuan sau thue thu nhap doanh nghiep 61 25.000.095.059 38.040.112.129

Cdc thuyet minh tir trang 08 den trang 26 Id mot bo phdn hop thdnh cua bdo cdo tdi chinh

C O N G T Y C O P H A N B A O H r E M H A N G K H O N G

T a n g 15, toa nha G e l e x i m c o , so 36 H o i n g Cku, D 6 n g D a

m N Q i , C H X H C N V i ? t N a m

Bdo cao tai chinh

C h o nam t^i chinh kk thuc ngay 31 th^ng 12 nam 2013

BAO CAO K E T QUA HOAT DQNG KINH DOANH (Tiep theo)

Cho nam lai chinh ket thuc ngay 31 thdng 12 nam 2013

M A U S O B 0 2 A - D N B H

Dan vi: VND

P H A N H : T I N H H i N H T H y C H I $ N N G H I A V V V d l N H A N U C f C

So cdn phai ngp PMt sinh trong nSm So con phai ngp

tai ngay 31/12/2012 So phii nQp So da nQp tai ng^y 31/12/2013

T h u e G T G T 6.168.923.914 24.658.140.919 27.422.722.968 3.404.341.865 Thug thu nhap doanh nghifp (i) 5.450.489.777 11.016.784.442 10.653.687.998 5.813.586.221

T h u l thu nhap ca nhan 236.748.630 804.013.590 948.869.296 91.892.924

T h u l nha t h i u 2.407.505.889 (5.638.746.906) - (3.231.241.017)

T h u l , phi phai ngp khac 234.142.493 786.915.438 820.081.043 200.976.888

14.497.810.703 31.627.107.483 39.845.361.305 6.279.556.881

(i) T h u l thu nhap doanh nghiep phai nop trong nam bao g o m 1.523.555.11 1 V N D la t i l n t h u l truy thu tir cac nam

truoc theo B i e n ban thanh tra t h u l giai doan 2008 - 2012

Nguyen Ho^ng M a i T r a n Vift Quan Nguyen A n h Diic

Nguxci lap hieu Ke toan trvd-ng Tong Giam doc

Hd Ngi, ngdy 22 thdng 4 nam 2014

Cdc thuyet minh tic trang 08 den trang 26 Id mgt bg phdn hgp thdnh cua bdo cdo tdi chinh

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T § n g 15, toa nha G e l e x i m c o , so 36 H o ^ n g C § u , D o n g D a Bao cao tai chinh

H a N o i , C H X H C N V i e t N a m C h o nSm tai chinh kk thuc ngay 31 th^ng 12 nam 2013

BAO C A O L i r u C H U Y E N TIEN T E

Cho nam tai chinh kit thiic ngdy 31 thdng 12 nam 2013

C H i T I E U

I L m i chuyen tien tir hoat dgng Icinh doanh

1 Tien tir thu phi v a hoa hong

2 T i l n thu tir cac khoan n g phi v a hoa h6ng

3 Tien thu tir cac khoan thu dugc giam c h i

4 T i e n thu tir c i c hoat dgng kinh doanh khdc

5 T r a t i l n b6i thuang bao h i l m

6 T r a t i l n hoa h6ng v ^ cdc khoan n g khac K D B H

7 T r a tien cho ngucri ban, ngudi cung cap dich v u

8 T r a t i l n cho can b g cdng nhan vien

9 T r a tien ngp thue v a cac khoan n g N h a nude

10 T r a tien cho cac khoan n g khac

11 T i l n tam urng cho c i n bg cdng nhan vien v^ img trudc

cho ngudi ban

Lull chuyen tien thuan tir hoat dgng kinh doanh

II Lull chuyen tien tir hoat dgng dau

tu-1 T i l n thu l a i d S u t u

2 T i l n thu do ban tai san c6 dinh

3 T i l n dau t u vao cac dan v i khac

4 T i l n mua tai san c d djnh

Luu chuyen tien thuan tir hoat dgng dau

tu-IH Lull chuyen tien tir hoat dgng tki chinh

1 T i l n da tra n g vay

2 T i l n lai da tra cho cac nha dau t u vao doanh nghiep

L u u chuyen tien thuan tir hoat dgng t^i chinh

L u u chuyen tien thuan trong nSm (50=20+30+40)

Tien \k cac khodn tuDUg dutmg tien dau nim

Anh hudng chenh lech ty gia

Tien \k cdc khoan tiroug dutmg tien cuoi nam

(70=50+60)

Nguyen Hodng M a i

Ngircri lap hieu

Hd Noi, ngdy 22 thdng 4 nam 2014

Cdc thuyet minh tic trang 08 den trang 26 Id mot bo phdn hgp thdnh cua bdo cdo tdi chinh

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T S n g 15, toa nha G e l e x i m c o , s6 36 H o a n g Cku, D S n g D a

H a N o i , C H X H C N V i e t N a m

Bdo cao tai chinh

C h o nam tai c h i n h ket thuc ngay 31 thang 12 nSm 2013

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H M A U S O B 0 9 - D N B H

Cdc thuyet minh ndy Id mot bo phdn hgp thdnh vd cdn dugc dgc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

I T H O N G T I N K H A I Q U A T

Hinh thirc s& hiru von

C o n g ty C o phSn B ^ o h i l m H ^ n g k h o n g (goi tat la " C o n g ty") la doanh nghiep co phan d u g c thanh lap

tai V i e t N a m theo G i d y phep thanh lap v a hoat dong s6 49 G P / K D B H do B o T a i chinh cap Ian dau ngay

23 thang 4 nam 2008 va cac G i d y phep d i l u c h i n h V 6 n d i l u le cua C o n g ty tai ngay 31 thang 12 n a m

2013 l a 5 0 0 t y d6ng

C o n g ty CO tru so chinh dat tai tSng 15, T o a nha G e l e x i m c o , 36 H o a n g C S u , phu6mg 6 C h g D u a , quan

D o n g D a , thanh ph6 Ha N o i v a chin (9) c h i nhanh tai Ha N g i , N i n h B i n h , H a i Phong, H a i D u o n g , D a

N a n g , N g h e A n , G i a L a i va thanh ph6 H 6 C h i M i n h

T 6 n g s6 nhan vien cua C o n g ty tai ngay 31 thang 12 nam 2013 la 254 ngucri (ngay 31 thdng 12 nam

2 0 1 2 : 2 6 7 )

Ngdnh nghe kinh doanh

N g a n h nghe k i n h doanh chinh ciia C o n g ty la k i n h doanh djch v u bao hiem phi nhan thg, cac nghiep v u

v l tai bao hiem va d i u t u tai chinh

2 C O S d L A P B A O C A O T A I C H I N H V A N A M T A I C H I N H

C o sd lap bdo cdo tdi chinh

Bao cao tai chinh kem theo dugc trinh bay bang D d n g V i ? t N a m ( V N D ) , theo nguyen tac gia gdc va phii

hgp v d i cac chuan m u c ke toan, che d d ke toan ap dung cho cac doanh nghiep bao h i l m V i e t N a m v a cac

quy dinh phap ly c d lien quan d i n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh

B a o cao tai c h i n h k e m theo khdng nham phan anh tinh hinh tai chinh, k i t qua hoat d g n g kinh doanh va

tinh hinh l u u chuyen tien te theo cac nguyen tac v a thdng 1$ ke toan dugc chap nhan chung tai cac nude

khac ngoai V i e t N a m

Ndm tai chinh

N a m tai c h i n h cua C d n g ty bat dau tu ngay 01 thang 01 v a ket thiic vao ngay 31 thang 12

3 A P D V N G H U 6 N G D A N K E T O A N M 6 I

Hirdng d i n moi ve che dg qudn ly, sir dyng vd trich khau hao tdi san co djnh

N g a y 25 thang 4 nam 2013, B g T a i chinh da ban hanh T h d n g t u sd 4 5 / 2 0 1 3 / T T - B T C ("Thdng t u 45")

hudng dSn che d d quan l y , sir dung v a trich k h i u hao tai san c d djnh T h d n g t u nay thay t h I T h d n g t u sd

2 0 3 / 2 0 0 9 / T T - B T C ("Thdng t u 203") ngay 20 thang 10 nam 2009 cua B g T a i chinh hudng d i n c h i d o

quan l y , sir dung v a trich khau hao tai san c d dinh T h d n g t u 45 c d hieu l u c thi hanh ke tir ngay 10 thang

6 nam 2013 va ap dung cho nam tai chinh 2013 t r d d i B a n T d n g G i a m ddc danh g i a T h d n g t u 45 k h d n g

cd anh h u d n g trgng yeu den bdo cdo tai chinh cua C d n g ty cho nam tai c h i n h ket thiic ngay 31 thang 12

nam 2013

Hird^ng dan moi ve trich lap d y phong gidm gid dau tu* ddi han vdo doanh nghiep

Ngay 28 thang 6 nam 2013, B g Tai chinh da ban hanh T h d n g t u sd 8 9 / 2 0 1 3 / T T - B T C ("Thdng t u 89")

sua d o i , bo sung T h d n g t u so 2 2 8 / 2 0 0 9 / T T - B T C ngdy 07 thang 12 nam 2009 cua B g Tai chinh h u d n g

dan che d g trich lap v a s u dung cac khoan d u phong giam gia hang tdn kho, tdn that cac khoan dau t u tai

chinh, n g phai thu k h o ddi va bao hanh san pham, hang hoa, cdng trinh xay lap tai doanh nghiep T h d n g

t u 89 c d hieu lire thi hanh k l tir ngay 26 thang 7 nam 2 0 1 3 B a n T o n g G i a m ddc danh gia T h d n g t u 89

khdng CO anh hudng trgng y e u den bao cao tai chinh ciia C d n g ty cho nam tai c h i n h k i t thiic ngay 31

thang 12 nam 2 0 1 3

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T a n g 15, toa nha G e l e x i m c o , s6 36 H o a n g C a u , D o n g D a

H a N o i , C H X H C N V i e t N a m

Bao cao tki chinh

C h o nam tai c h i n h kk thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U S O B 0 9 - D N B H

Cdc thuyet minh ndy Id mot bp phdn hop thdnh vd cdn dugc dgc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

3 A P D V N G H U d N G D A N K E T O A N M d l (Tiep theo)

Hirong dan moi ve ke todn ap dyng cho cac doanh nghiep hao hiem

N g a y 28 thang 12 nam 2012, B o T a i chinh da ban hanh T h o n g t u so 2 3 2 / 2 0 1 2 / r r - B T C ("Thong t u

232") huong dan kk toan ap dung d6i v d i doanh nghiep bao hi6m phi nhan thp, doanh nghi?p tai bao

hiem va c h i nhanh doanh nghi?p bao hiem phi nhan thg nuac ngoai V i § c ap dung T h o n g t u 232 se yeu

cSu trinh bay cac thong tin lien quan d i n hgp d d n g bao h i l m , tai bao hiem, tinh hinh bdi thudng v a n h i l u

thdng tin quan trgng khac T h d n g t u nay se cd hieu Igc tir ngay 01 thang 01 nam 2014 v a ap dung tir nam

tai chinh 2014 B a n T o n g Giam ddc C d n g ty dang danh gia mirc dd anh h u d n g cua v i ^ c ap dyng T h d n g

tu nay d i n bao cao tai chinh trong t u o n g lai ciia C d n g ty

4 T O M T A T C A C C H J N H S A C H K E T O A N C H U Y E U

Sau day la cac chinh sach k l toan chii y l u dugc C d n g ty ap d y n g trong viec lap bao cao tai chinh:

U'dc tinh ke toan

V i e c lap bao cao tai chinh tuan thu theo chuan m u c k l toan, c h i dd k l toan ap dung cho cac doanh

nghiep bao hiem Viet N a m va cac quy dinh phap ly cd lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai

chinh yeu cSu B a n T o n g Giam ddc phai c d nhirng u d c tinh va gia dinh anh h u d n g den so lieu bao cao ve

cdng ng, tai san va viec trinh bay cac khoan c d n g n g va tai san t i l m tang tai ngay lap bao cao tai chinh

cung n h u cac sd lieu bao cao v l doanh thu va c h i p h i trong sudt nam tai chinh Mac d i i cac udc tinh k l

toan dugc lap bang tat ca su hieu biet ciia B a n T d n g G i a m ddc, sd thuc te phat sinh cd the khac v d i cac

u d c tinh gia, djnh dat ra

Cong cy tai chinh

Ghi nhgn ban d&u

Tdi sdn tdi chinh

T a i ngay ghi nhan ban dau, tai san tai chinh dugc ghi nhan theo gia gdc cgng cac chi phi giao djch cd lien

quan true t i l p d i n viec mua sam tai san tai chinh dd

T a i san tai chinh cua C d n g ty bao g d m t i l n va cac khoan tuomg duorng t i l n , cac khoan dau t u ngdn ban v a

dai han, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac va tai san tai chinh khac

Cong ng tdi chinh

Tai ngay ghi nhan ban d i u , cdng n g tai chinh dugc ghi nhan theo g i a gdc cdng cac c h i phi giao dich cd

lien quan true t i l p d i n viec phat hanh cdng n g tai chinh dd

C d n g n g tai c h i n h ciia C d n g ty bao g d m cac khoan phai tra n g u d i ban va phai tra khac, d u phong bdi

thudng

Danh gid lgi sau Idn ghi nhgn han dau

H i e n tai, c h u a c d quy dinh v l danh g i a lai cdng c u tai chinh sau ghi nhan ban dau

Tien \k cac khoan tu-ong dvong tien

T i l n va cac khoan t u o n g d u a n g t i l n bao gdm t i l n mat tai quy, cac khoan t i l n gCri k h d n g k y ban, cac

khoan dhu tu ngan han c d kha nang thanh khoan cao, d l dang c h u y i n doi thanh t i l n va it riii ro lien quan

den viec bien dgng gia trj

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

Tang 15, toa nha G e l e x i m c o , so 36 H o a n g Cku, D o n g D a Bdo cdo tdi chinh

H a N o i , C H X H C N V i e t N a m C h o nam tai chinh kk thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U S O B 0 9 - D N B H

Cdc thuyet minh ndy Id mgt bg phdn hgp thdnh vd cdn dugc doc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

4 T O M T A T C A C C H I N H S A C H K E T O A N C H U Y E U (Tiep Theo)

Cac lihoan dau tu*

C a c khoan dku tu dugc ghi nhan bat dau tir ngay mua khoan dku t u va dugc xac djnh g i a trj ban dau theo

nguyen gia va cac c h i phi lien quan den giao djch m u a cac khoan dau tu T a i cac nam tai c h i n h tiep theo,

cac khoan dau t u dugc xac djnh theo nguyen g i a trir cac khoan giam g i a dau tu

D u phong giam gia dku tu dugc trich lap theo cac quy djnh v l ke toan hien hanh

Du* phong phai thu kh6 doi

D u phong phai thu kho doi dugc trich lap cho nhCing khoan phai thu da qua han thanh toan tir sau thang

trd len, hoac cac khoan phai thu ma n g u d i n g k h d c d kha nang thanh toan do bj thanh ly, pha san hay cac

kho khan tuomg tu

Tdi sdn co djnh hiru hinh vd khau hao

Tai san cd djnh Mu hinh dugc trinh bay theo nguyen g i a trir gia trj hao mon luy k l N g u y e n gia tai san c d

djnh hftu hinh bao gdm g i a mua va toan bg cac chi phi khac lien quan true t i l p d i n viec d u a tai san vao

trang thai sSn sang sir dung

Tai san CO dinh hiiu hinh dugc k h l u hao theo phucmg phap d u d n g t h i n g dua tren thai gian hihi dung udc

tinh, cu the n h u sau:

2013

(Nam) Phuomg tien van tai 8

T h i l t b i van phdng 3

Tdi san co djnh vd hinh vd khau hao

T a i san cd djnh vd hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia trj hao mon luy k l Tai san cd djnh v d

hinh la p h i n m i m mdy v i tinh P h i n m i m may tinh dugc phan bd vao c h i phi theo phuomg phap d u d n g

t h i n g dua tren thdi gian hHu dung udc tinh la 5 nam

Ngoai tf

C d n g ty ap dung xir ly chenh lech ty gia theo h u d n g dan c i i a C h u i n m u c k l toan V i e t N a m sd 10 ( V A S

10) "Anh h u d n g ciia viec thay ddi ty gia hoi d o a i " va T h d n g t u so 1 7 9 / 2 0 1 2 / T T - B T C ngay 24 thang 10

nam 2012 cua B g T a i chinh quy djnh v l ghi nhan, danh gia, xiir ly cac khoan chenh lech ty g i a hdi doai

trong doanh nghiep Theo dd, cac nghiep v u phat sinh b i n g ngoai te dugc c h u y i n ddi theo ty gia tai ngay

phat sinh nghiep v u S d d u cac khoan muc t i l n te c d gdc ngoai te tai ngay ket thiic nien do ke toan d u g c

chuyen d o i theo ty g i a tai ngay nhy Chenh lech ty g i a phat sinh dugc hach toan vao bao cao ket qua boat

dgng kinh doanh L a i chenh lech ty g i a do danh gia lai cac sd d u tai ngay k i t thiic nien dd k l toan khdng

dugc diing de c h i a cho chu s d hiiu

K y quy bao h i l m

C d n g ty phai k y quy bao hiem b i n g 2 % von phap dinh, khoan k y quy nay dugc h u d n g lai theo thda

thuan v d i ngan hang n o i k y quy va dugc thu hdi k h i cham dirt boat dgng T i l n k y quy c h i dugc sir dung

d l dap urng cac cam k i t d d i v d i ben m u a bao h i l m k h i kha nang thanh toan b i t h i l u hut v a phai dugc B g

Tai chinh c h i p thuan b i n g van ban

Cdc khodn dy- phong

cac khoan d u phdng dugc ghi nhan k h i C d n g ty cd nghTa v u n g h i f n tai do k i t qua tir mgt s u k i ? n da xay

ra, va C d n g ty cd kha nang phai thanh toan nghia v u nay C a c khoan d u phdng dugc xac djnh tren c o s d

udc tinh ciia B a n T o n g G i a m ddc ve cac khoan c h i phi c i n t h i l t d l thanh toan nghTa v u n g nay tai ngay

k i t thiic nam tai chinh

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T i n g 15, toa nha G e l e x i m c o , so 36 Hoang C i u , D o n g D a

m N o i , C H X H C N V i e t N a m

Bao cao tdi chinh

C h o nam tai chinh kk thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U S O B 0 9 - D N B H

Cdc thuyet minh ndy Id mot ho phdn hgp thdnh vd can dugc doc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

4 T O M T A T C A C C H I N H s A C H K E T O A N C H U Y E U (Tiep theo)

D y phong nghif p vy

C o n g ty da thuc hien viec trich lap d u phong nghiep vu theo quy djnh tai D i e u 96 Luat K i n h doanh B a o

hiem va N g h i dinh s6 4 6 / 2 0 0 7 / N D - C P ngay 27 thang 3 nam 2007 cua C h i n h phu, T h o n g tu s6

125/2012/TT-i3TC do B o T a i chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012, theo do:

Du phom phi: Du phong p h i chua dugc h u d n g dugc tinh theo phucmg phap trich l^p theo ty 1$ p h i n

tram cua tdng phi bao hiem M u c trich lap d u phdng phi d d i v d i cac loai hinh bao hiem van chuyen hang

hoa dugc tinh b i n g 2 5 % m u c phi g i u lai trong nam va bing 5 0 % m u c p h i g i u lai trong nam doi v d i cac

loai hinh bao h i l m khac

Du phons bdi thuans: D u g c C d n g ty thuc hi^n trich lap theo phuong phap tirng hd so d d i v d i cac ton

that thugc pham v i bao hiem khach hang da k h i l u n?i nhung chua giai quyet M u c trich lap dua tren u d c

tinh ton thit phat sinh, bao gom p h i n trach nhiem gift lai ciia C d n g ty v a p h i n phai thu ddi nha tai

D d i v d i cac tdn thit c h u a dugc thdng bao, d u phdng boi thudng dugc trich lap b i n g 3 % phi giCt lai theo

C d n g van so 1 1 2 1 / B T C - Q L B H ngay 22 thang 01 nam 2013 cua B g T a i chinh dong y phuomg phap trich

lap d u phdng nam 2013

Du phdng dao dons Ian: T h e o C h u i n mirc K l toan V i e t N a m sd 19 v l H g p ddng bao h i l m , cac tdn that

c h u a phat sinh va khdng tdn tai tai ngay lap bao cao tai c h i n h (bao gdm ca d u phdng dao ddng Idn) thi

khdng c i n t h i l t phai trich lap d u phdng T u y nhien, C d n g ty thyc hien c h i n h sach d y phdng theo quy dinh

neu tren cua B d Tai chinh, d y phdng dao ddng Idn dugc ap dung thdng nhat ddi v d i tat ca cac loai hinh

nghiep v u la 1% phi giix lai trong nam

G h i nhan doanh thu

Boi v&i nghifp vu bdo hiem goc

Doanh thu bao h i l m goc dugc ghi nhan k h i phat sinh trach nhiem doi v d i ben mua bao h i l m (don bao

hiem cd hieu l y c )

Doi v&i nghifp vu tdi bdo hiem

Doanh thu p h i nhan tai bao hiem d u g c ghi nhan k h i phat sinh trach nhiem, theo so phat sinh d y a tren

bang thdng bao tai bao h i l m ciia cac nha nhugng tai bao h i l m g u i cho C d n g ty va dugc xac nhan b d i

C d n g ty

Doanh thu hoa hdng nhugng tai bao h i l m dugc ghi nhan ddng thdi v d i phi nhugng tai bao h i l m phat sinh

trong nam

Doi v&i cdc hogt dgng lihdc

Doanh thu t u cac boat ddng khac cQa C d n g ty n h u 131 t i l n g u i ngan hang, co p h i l u , trai p h i l u , dugc ghi

nhan k h i phat sinh

C O N G T Y C O P H A N B A O H I E M H A N G K H O N G

T S n g 15, toa nha G e l e x i m c o , s6 36 H o a n g C S u , D d n g D a

H a N O i , C H X H C N V i e t N a m

Bdo cdo tdi chinh

C h o nam tai chinh kk thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U S O B 0 9 - D N B H

Cdc thuyet minh ndy Id mOt ho phdn hgp thdnh vd cdn dugc dgc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

4 T O M T A T C A C C H I N H S A C H K E T O A N C H U Y E U (Tiep theo)

G h i nhan chi phi

C h i phi bdi thudng bao hiem gdc dugc ghi nhan tren c o s d phat sinh k h i C d n g ty c h i p thuan boi thudng

theo thdng bao bdi thudng

C d n g ty ghi nhan phi nhugng tai bao hiem tren c o s d sd phi phai nhugng cho cac nha tai bao hi6m, t u o n g

u n g v d i doanh thu phi bao hiem gdc da ghi nhan trong nam

cac khoan c h i bdi thudng nhan tai bao h i l m dugc ghi nhan k h i phat sinh, tren c o s d bang thdng bao tai

cua cac nha tai bao hiem g u i cho C d n g ty va C d n g ty chap thuan b d i thudng

C a c khoan thu ddi bdi thudng nhugng tai bao hiem dugc ghi nhan tren c o s d phat sinh theo sd phai thu

tuong l i n g v d i chi phi b d i thudng da ghi nhan trong nam va ty 16 nhugng tai

C h i phi hoa hong bao h i l m va cdc chi phi khac dugc ghi nhan k h i thyc t l phat sinh

Thue

T h u l thu nhap doanh nghiep t h i hien tdng g i a trj cua sd t h u l phai tra hien tai va sd t h u l hoan l a i

S d thue phai tra hien tai dugc tinh dua tren thu nhap chju thue trong nam T h u nhap chju thue khac v d i

Igi nhuan thuan dugc trinh bay trSn bao cao ket qua boat dgng kinh doanh v l thu nhap chju thue k h d n g

bao gdm cac khoan thu nhap hay c h i p h i tinh t h u l h o j c dugc khau tru trong cac nam khac (bao gdm ca Id

mang sang, n l u cd) va ngoai ra khdng bao gdm cac c h i tieu khdng chju t h u l hoac khdng d u g c khau tru

Thue thu nhap hoan lai dugc tinh tren cac khoan chenh lech giira gia trj ghi sd v a c o s d tinh thue thu

nhap ciia cac khoan muc tai san hoac cdng ng tren bao cao tai chinh va dugc ghi nhan theo phuong phap

bang can ddi ke toan Thue thu nhap hoan lai phai tra phai d u g c ghi nhan cho tat ca cac khoan chenh lech

tam thdi cdn tai san t h u l thu nhap hoan lai c h i dugc ghi nhan k h i c h i c c h i n cd d i i lgi nhuan tinh t h u l

trong tuong lai d l k h i u trir cdc khoan chenh lech tam thdi T r o n g nam, do khdng c d cac khoan chenh

lech tam thdi trgng y l u nao nen C d n g ty khdng phan anh khoan t h u l thu nhap doanh nghiep hoan lai nao

tren bdo cao tai chinh nay

T h u l thu nhap hoan lai dugc xac djnh theo t h u l s u i t d u tinh sg ap dyng cho nam tai san d u g c thu hdi hay

ng phai tra dugc thanh toan Thue thu nhap hoan lai dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat ddng k i n h

doanh v a c h i ghi vao von chii sd hiru khoan thue dd cd lien quan d i n cac khoan muc dugc ghi t h i n g vao

vdn chu s d hiru

Tai san thue thu nhap hoan lai v a ng thue thu nhap hoan lai phai tra dugc b i i trir k h i C d n g ty cd quyen

hgp phap de bii trir g i i i a tai san thue thu nhap hien hanh v d i thue thu nhap hi^n hanh phai ngp va k h i cdc

tai san t h u l thu nhap hoan lai v a ng t h u l thu nh^p hoan lai phai tra lien quan tdi t h u l thu nhap doanh

nghiep dugc quan ly b d i ciing mgt c o quan t h u l va C d n g ty cd dg djnh thanh toan t h u l thu nhap hi§n

hanh tren c o s d t h u i n

V i e c xac djnh thue thu nhap ciia C d n g ty can cir vao cac quy djnh hien hanh ve thue T u y nhien, nhQ-ng

quy djnh nay thay ddi theo tirng thdi k y v a viec xac djnh sau ciing ve thue thu nhap doanh nghiep tiiy

thugc vao k i t qua k i l m tra cua c o quan t h u l cd t h i m q u y l n

cac loai t h u l khac dugc ap dung theo cac luat t h u l hien hanh tai V i e t N a m