III Các khoản phải thu ngắn hạn, kể cả phăi thu từ 1 Phái thu của khách hàng Phài thu cùa khách hàng có thời hạn thanh toán còn lại từ 90 ngày trờ xuống.. Phài thu của khách hàng có thờ
Trang 1Báo cáo tỷ lệ an toàn tài ch ín h
tại ngày 30 th á n g 06 năm 2013
đã đ ư ọ c soát xét
CÔNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHOÁN SJC
CỒNG TY TNHH DỊCH v ụ TƯ VAN TÀI CHÍNH KẺ' TOÁN VÀ KIEM t o á n n a m v i ệ t NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES co., LTD (AASCN)
Trang 2CÔNG TY CÔ PHẦN CHỨNG KHOÁN SJC
Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính
tại ngày 30 th á n g 06 năm 2013
đ ã đ ư ọ c so á t xét
Trang 3C Ộ N G T Y C Ó P H Ầ N C H Ủ N G K H O Á N S J C
Số 233 Vồ Thị Sáu, P h ư ờ n g 7, Q uận 3, TP Hồ Chi M inh
MỤC LỤC
Trang 4C Ô N G T Y C Ở P H Ầ N C H Ứ N G K H O Á N S J C
Số 233 V õ Thị Sáu, P h ư ờ n g 7, Q u ận 3, T P H ồ C hí M in h
BÁO CÁO CỦA BAN TÒNG GIÁM ĐỐC
Ban T ổng G iám đốc C ô n g ty c ổ p hần C h ứ n g k hoán S JC (sau đây gọi tắt là " C ô n g ty '’) trìn h bày B áo cáo của m ìn h v à B á o cáo tỷ lệ an toàn tài ch ín h c ủ a C ô n g ty tại n gày 30 th á n g 06 năm 2 013
K hái quát
C ông ty C ồ phần C h ú n g k hoán S JC là c ô n g ty cổ p hần đ ư ợ c th à n h lập th e o giấy p h ép số 9 7 /U B C K -G P ngày 04 th á n g 09 năm 2008 do Uy ban C h ứ n g k h o án N h à n ư ớ c cấp T ro n g q u á trìn h h o ạt đ ộ n g C ô n g ty
đã nhận đ ư ợ c các quy ết đ ịnh bổ su n g sau:
> Ọ uyết định số 2 9 /U B C K -G C N ngày 04 thán g 09 năm 2008 cù a C hù tịch ủ y ban C h ú n g khoán N hà nước về việc lưu ký c h ú n g k hoán cho tố chứ c, cá n hân tro n g nư ớc, nước ngoài và đ ư ợ c tham g ia về hoạt đ ộ n g lưu ký, th a n h to á n bù trừ và đ ăn g ký c h ứ n g k hoán tại tru n e tâm lưu ký c h ú n g khoán
> G iấy ch ứ n g n h ận số 9 8 /G C N T V L K n gày 25 th á n g 09 năm 20 0 8 c ù a G iám đ ố c tru n g tâm lưu ký chứ ng k h o án về v iệ c c h ứ n g n h ận C ô n g ty là th à n h viên lưu ký c h ứ n g kh o án
> G iấy phép cu n g cấp G iao d ịc h T rự c tu y ế n th e o Q u y ết đ ịn h số 8 9 3 /Q Đ -U B C K n g ày 11/1 1 /2 0 1 0 củ a
C hủ tịc h ủ y b an C h ứ n g k h o án N h à N ư ớ c
> G iấy phép đ iều chinh số 1 3 /G P Đ C -U B C K n g ày 0 3 /0 4 /2 0 1 3 c ủ a ủ y ban C h ú n g k h o án N h à N ư ớ c về thay đổi đ ịa chì trụ sở chính
H oạt động chính củ a C ô n g ty là: m ôi giói c h ú n g k h o án và tư vấn đầu tư c h ứ n g khoán
T rụ sờ chín h củ a C ô n g ty đặt tại số 233 V õ T hị Sáu, P h ư ờ ng 7, Q u ận 3, TP H ồ C hí M inh
C ác sự kiện sau ngày k h óa sổ kế toán lập báo cáo tài chính
K hông có sự kiện trọ n g yếu n ào xảy ra sau n gày lập B áo cáo tài ch ín h đòi hỏi đ ư ợ c đ iề u ch ỉn h hay công
bố trên Báo cáo tỷ lệ an to à n tài chính
Hội đồng Q uản trị, Ban T ổn g G iám đ ốc và Ban K iểm soát tro n g kỳ k ế toán tù 0 1 /0 1 /2 0 1 3 đến 30/06/2013 và đến ngày lập báo cáo này n h ư sau:
Hội đong Quản trị
Bà H uỳnh Thị Bích N gân
Ô ng H uỳnh A nh T uấn
Ô ng Phạm Q uang A nh
B à N guyễn H ồ n g T rang
Bà N guyễn K im C úc
Ban Tổng Giám đốc
Ô ng H uỳnh A nh T uấn
Bà N guyễn H ồ n g T rang
Ban Kiểm soát
Bà Đ ặng M ỹ H ạnh
Bà Hồ Lệ Hoài Mai
Bà Phan N g ọ c Đ an P h ư ơ n g
Kiểm toán viên
C ông ty T N H H D ịch vụ T ư vẩn Tài chính K ế toán và K iểm toán N am V iệ t (A A S C N ) đã th ự c hiện soát xét các B áo cáo tỳ lệ an toàn tài chính tại ngày 3 0 /0 6 /2 0 1 3 cho C ô n g ty
C ôn g bố trách n hiệm của B an T ố n g G iám đ ốc đối v ó i báo cáo tỷ lệ an toàn tài ch ín h
Ban T ổng G iám đốc C ô n g ty chịu trách nhiệm về việc lập B áo cáo tỳ lệ an to à n tài chính phản ánh tru n g thực, họp lý tỳ lệ an toàn v ô n k h ả d ụ n g c ù a C ô n g ty T ro n g q u á trìn h iập B áo cá o tài ch ín h , Ban T ố n g
G iám đôc C ô n g ty cam kết đ ã tu â n th ủ các y êu cầu sau:
C hủ tịch
T hành viên
T hành viên
T hành viên
T hành v iê n
T ổ n g G iám đ ố c
P hó T ổ n g G iám đốc
T rư ở n g ban
T h àn h viên
T h àn h viên
2
Trang 5C Ô N G T Y C Ở P H Ầ N C H Ử N G K H O Á N S J C
Số 233 Võ Thị Sáu, P h ư ờ n g 7, Q uận 3, TP Hồ C hí M inh
BÁO CÁO CỦA BAN TÔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo)
• T hự c h iện các phán đ oán v à ước tín h m ột cách th ậ n trọ n g khi tính các chi tiêu củ a Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính;
■ Lập báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính dựa trên CO' sở ho ạt đ ộ n g liên tục, trừ trư ờ n g hợp k h ô n g th ề giã định rằng C ô n g ty sê tiế p tụ c hoạt đ ộ n g liên tục
Ban T ống G iám đ ố c C ô n g ty đảm bảo ràng C ô n g ty đ ã tuân th ủ các y êu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tỷ
lệ an toàn tài chính v à B áo cáo tỳ lệ an toàn tài chính đ ư ợ c lập tuân th ủ T h ô n g tư số 2 2 6 /T T -B T C ngày
31 tháng 1 2 n ã m 2 0 1 0 c ủ a B ộ Tài C h ín h v à th ô n g tư số 1 6 5 /2 0 12/T T -B T C ngày 0 9 /1 0 /2 0 1 2 sứ a đối, bô sung m ột số đ iề u c ủ a T h ô n g tư số 2 2 6 /2 0 1 0 /T T -B T C n g ày 3 1 /1 2 /2 0 1 0 c ù a Bộ Tài chín h v ề v iệc quy định các chi tiê u an to à n tài ch ín h v à biện p h áp x ử lý đối với tổ ch ứ c k in h d o an h c h ú n g k hoán k h ô n g đáp úng chỉ tiê u an to à n tà i chính
Tp HCM, ngày 06 tháng 08 năm 2013
Trang 6p
J
J
J
u
CÔNG TY TNHH DỊCH v ụ Tư VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIEM t o á n nam v i ệ t
NAM V IE T A U D ITIN G AND A C C O U N T IN G F IN A N C IA L C O N S U L T IN G S E R V IC E S c o , L T D (A A S C N )
29 Hoàng Sa, Quận 1 Thành Phô' Hổ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880
A A S C N
số -2Ỉ5/BCSX/TC
Kính gùi:
BÁO CÁO KÉT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT
về Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/06/2013 của Công ty Co ph ần C hứ ng khoán S J C
C á c cổ đ ô n g , Hội đ ồ n g Q u ản trị v à Ban T ố n g G iám đ ố c
C ô n g ty C ổ p hần C h ứ n g k hoán S JC
C húng tôi đã so át x ét b áo cá o tỷ lệ an to à n tài ch ín h tại n g ày 3 0 /0 6 /2 0 1 3 c ủ a C ô n g ty c ố p h ần C h ú n g khoán S JC đ ư ơ c lập n g ày 0 6 /0 8 /2 0 1 3 B áo cáo tỷ lệ an to à n tài ch ín h k èm th e o đ ư ơ c lập th e o quy định tại T h ô n g tư sổ 2 2 6 /2 0 1 0 /T T -B T C n g ày 3 1 /1 2 /2 0 1 0 c ù a B ộ T ài ch ín h v à th ô n g tư số 1 6 5 /2 0 12/T T -B T C ngày 0 9 /1 0 /2 0 1 2 sử a đổ i, bổ su n g m ộ t số đ iề u c ù a T h ô n g tư số 2 2 6 /2 0 1 0 /T T -B T C ngày 3 1 /1 2 /2 0 1 0 cùa
Bộ Tài ch ín h v ề v iệ c q u y đ ịn h các chi tiêu an to à n tài ch ín h v à b iện p h áp x ử lý đổi với tổ chứ c kinh doanh c h ú n g k h o án k h ô n g đ áp ứ n g chỉ tiê u an to à n tài ch ín h đ ư ợ c trìn h bày từ tra n g 05 đên tra n g 11 kèm theo
V iệc lập v à trìn h bày B áo cáo tỷ lệ an to à n tài chín h th u ộ c trác h n h iệ m c ủ a B an T ố n g G iám đốc C ô n g ty
T rách nhiệm củ a c h ú n g tôi là đ ư a ra ý kiên vê b áo cáo này că n c ứ trên k êt q u ả so á t x ét c u a c h ú n g tôi
C húng tôi đ ã th ự c hiện c ô n g v iệ c so át x ét báo cá o tỷ lệ an to à n tài ch ín h th e o c h u ấ n m ự c kiếm to á n V iệt
N am số 910 v à các chuẩn m ự c k iểm to á n V iệt N am hiện h àn h k h ác C h u ẩ n m ự c này y êu cầu cô n g tác soát xét phải lập kế h oạch v à th ự c h iệ n để có sự đảm b ảo v ừ a phải rà n g B áo cá o tỷ lệ an toàn tài ch ín h không còn ch ứ a đ ụ n g n h ữ n g sai sót trọ n g yếu C ô n g tác soát x é t b ao g ồ m ch ủ y ế u là v iệc trao đối với nhân sự củ a C ô n g ty C ô p h ân c h ú n g k hoán S JC v à áp d ụ n g cá c th ù tụ c p h ân tích trê n n h ữ n g th ô n g tin tài chính; c ô n g tác này c u n g cấp m ột m ứ c đ ộ đam bao th ấ p h ơ n c ô n g tác k iêm to án C h ú n g tôi không thực hiện công việc k iêm to á n nên c ũ n g k h ô n g đư a ra ý kiên k iêm toán
Trên cơ sở công tá c soát xét c ủ a ch ủ n g tô i, c h ú n g tôi k h ô n g th ấ y có vấn đ ề đ á n g lư u ý nào đê c h ú n g tôi cho rang báo cáo tỷ lệ an to à n tài chính k èm th e o k h ô n g p h ản án h tru n g th ự c v à h ọ p lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tìn h h ìn h an to à n tài ch ín h củ a C ô n g ty c ố p h ần c h ú n g k h o án S JC tại thời điếm 30 tháng 6 năm 2013 phù h ọ p với quy đ ịn h c ủ a T h ô n g tư 2 2 6 /2 0 1 0/T T -B T C n g ày 3 ] th á n g 12 năm 2010 cùa Bộ Tài chính và th ô n g tư số 16 5 /2 0 1 2 /T T -B T C n g ày 0 9 /1 0 /2 0 1 2 sử a đ o ĩ, bổ su n g m ột số đ iề u cùa Thông tư sô 2 2 6 /2 0 10/T T -B T C n gày 3 1 /1 2 /2 0 1 0 củ a Bộ Tài ch ín h vê v iệ c qu y đ ịn h các chi tiêu an toàn tài chính và biện p háp x ử lý đôi với tô ch ứ c k in h d o an h c h ứ n g k h o á n k h ô n g đ áp ứng chỉ tiê u an toàn tài chính
Công^ty T N H H Dịch vụ Tu vấn T ài ch ín h
Kiểm toán N am V iệt (A A S C N )
K iêm toán viên
Nguyên M inh T iên
C hứ ng nhận ĐK.HN số: 0 5 4 7 -2 0 1 3 -1 5 2 -1
Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 08 năm 2013
Lê H ồn g Đ ào
C h ú n g n h ận Đ K H N số: 1 7 3 2 -2
Trang 7C ông ty C P C hứ n g K hoán SJC
Số C ông văn:
(V/v báo cáo chi tiéu an toàn tài chính)
C Ộ N G HÒA XÃ HỘI CH Ủ N G H ĨA V IỆ T N A M
Đ ộc lập - T ự do - H ạnh phúc
Tp.HCM , n g à y 06 th á n g 08 năm 2013
Kính gửi: Uy ban C h ú n g khoán Nhà n u óc
BÁO C Á O TỶ LỆ AN T O À N TÀI C H ÍN H
Tại thời điểm: 30/06/2013
C húng tôi cam đoan rằng:
(1) Báo cáo được xây d ụ n g trên cơ sở số liệu được cập nh ật tại ngày lập báo cáo theo đúng quy định tại
T hông tư số 2 2 6 /2 0 10/TT-B TC ngày 31/12/2010 cùa Bộ Tài chính quy định chi tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với các tổ chứ c kinh doanh chứ ng khoán không đáp ứng các chi tiêu an toàn tài chính
và T hông tư số 16 5 /2 0 12/TT-BTC ngày 09/10/2012 sửa đổi, bô sung m ột số điều cùa T hông tư số 226/2010/TT-B TC ngày 3 1 /12/2010 của Bộ Tài chính quy đinh về chi tiêu an toàn tài chính và biện pháp
xử ]ý đối với các tổ chứ c kinh doanh chứ ng khoán không đáp ứng các chi tiêu an toàn tài chính;
(2) Đối với n hữ ng vấn đề có thể ảnh hường đến tình hình tài chính của C ông ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, chúng tôi sê cập nh ật trong kỳ báo cáo tiếp theo;
(3) C húng tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Pháp luật về tính chính xác và trung thự c của nội dung báo cáo
Kế toán truỏng-j^ Tru ỏn g bộ phận
K iểm soát nội bộ
Tạ Thị Thanh Huyền
Trang 8CÔNG TY C Ỏ PHÀN C H Ứ N G K H OÁN S JC
Số 233 Vồ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh
Iế BẢNG TÍNH VÓN KHẢ DỤNG
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013
Đơn vị tính: VND Vốn khả dụ n g
VKD K hoản giám trù K hoản tă n g
thêm
1 Vốn đầu tư cùa chù sờ hữu không bao gồm cổ
phần ưu đãi hoàn lại (nếu có)
53.000.000.000
2 Thặng dư vốn cổ phần, vốn khác không bao gồm
-8 Lợi nhuận lũy kế và lợi nhuận chưa phân phối
trước khi trích lập các khoản dự phòng theo quy
định cùa pháp luật
(6.340.817.189)
9 Chênh lệch đánh giá lại tài sán (50% tăng thêm
hoặc 100% giàm đi)
-13 Toàn bộ phần giảm đi hoặc tăng thêm cùa các
chứng khoán tại chỉ tiêu đầu tư tài chính
B Tài sàn ngăn hạn
I Tiền và các khoản tương đương tiền.
Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường theo quy
đinh tai khoản 2 Điều 8.
2
Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vôn khả dụng theo
quy định khoản 5 Điều 5.
Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
III Các khoản phải thu ngắn hạn, kể cả phăi thu từ
1 Phái thu của khách hàng
Phài thu cùa khách hàng có thời hạn thanh toán
còn lại từ 90 ngày trờ xuống.
Phài thu của khách hàng có thời hạn thanh toán
còn lại trên 90 ngày.
*■>
Phải thu nội bộ ngắn hạn
Phải thu nội bộ có thời hạn thanh toán còn !ại từ
90 ngày trờ xuống
Phải thu nội bộ có thời hạn thanh toán còn lại trên _
90 ngày
6
Trang 9CÔNG TY C Ố PHÀN C H Ử N G KHOÁN SJC
Số 233 V5 Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chi' Minh
-Phài thu hoạt động giao dịch chứng khoán có thời
hạn thanh toán còn lại từ 90 ngày trở xuống
-Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán có thời
hạn thanh toán còn lại trên 90 ngày
5 Các khoản phải thu khác
Phải thu khác có thời hạn thanh toán còn lại từ 90
ngày trở xuống
Phải thu khác có thời hạn thanh toán còn lại trên
90 ngày
304.873.677
6 Dự phòng phải thu ngăn hạn khó đòi
1
2
4
4,1
Chi phí trả trước ngắn hạn
Thuế GTGT được khấu trừ
Thuế và các khoàn phải thu Nhà nước
Tài sản ngắn hạn khác
Tạm ứng
216.1 10.644
Tạm ứng có thời hạn hoàn ứng còn lại từ 90 ngày
trở xuống
Tạm ứng có thời hạn hoàn ứng còn lại trên 90
ngày
349.009.163
165.380.000 4,2 Tài sàn ngăn hạn khác
c Tài sản dài han
I Các khoăn phăi thu dài hạn, kê cả phải thu từ
-1
~>
3
Phải thu dài hạn của khách hàng
-Phải thu dài hạn cùa khách hàng có thời hạn thanh
toán còn lại từ 90 ngày trở xuống
Phải thu dài hạn cùa khách hàng có thời hạn thanh
toán còn lại trên 90 ngày
Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc
Phải thu dài hạn nội bộ
Phải thu dài hạn nội bộ có thời hạn thanh toán còn
lại từ 90 ngày trở xuống
Phài thu dài hạn nội bộ có thời hạn thanh toán còn
lại trên 90 ngày
4 Phài thu dài han khác
Phải thu dài hạn khác có thời hạn thanh toán còn
lại từ 90 ngày trờ xuống
Phải thu đài hạn khác có thời hạn thanh toán còn
lại trên 90 ngày
— - .
5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi
-IV Các khoản đầu tu- tài chính dài han.
]
2
Đầu tư vào công ty con,
-7
Trang 10CÔNG TY CỎ PHÀN C H Ử N G KHOÁN S JC
Số 233 Võ Thị Sáu, Phường 7, Quận 3, TP Hồ Chí Minh
3 Đầu tư chứng khoán dài hạn
Chứng khoán tiêm ân rủi ro thị trường theo quy
đinh tai khoản 2 Điều 8
-Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng theo
quy định khoản 5 Điều 5
4 Đâu tư dài han khác
5 Dự phòng giảm ẹiá đầu tư tài chính dài hạn.
Các chí tiêu tài sản bị coi là khoản ne;oại trừ tại
Báo cáo tài chính năm đã được kiềm toán mà
không bị tính giám trừ theo quy định tại Điều 5