Bao cao hop nhat 31.12.2011

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÕNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòng “Công ty” trình bày báo cáo này cùn

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI

VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÕNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH H ỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Hải Phòng - Tháng 03 năm 2012

Trang 2

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÕNG

MỤC LỤC

TRANG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòng (“Công ty”) trình bày báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Công ty

Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòng được thành lập theo Quyết định số BTM ngày 07/12/2000 của Bộ trưởng Bộ Thương mại (nay là Bộ Công thương) trên cơ sở cổ phần hóa

1705/QĐ-Xí nghiệp Sửa chữa tàu Hồng Hà - một bộ phận thuộc Công ty Vận tải Xăng dầu Đường thủy I

Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

020300035, đăng ký lần đầu ngày 25 tháng 12 năm 2000, đăng ký thay đổi lần thứ 9 ngày 22 tháng 3 năm 2011

Công ty đang niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Mã cổ phiếu PTS

Trụ sở chính của Công ty tại Số 16 đường Ngô Quyền, phường Máy Chai, quận Ngô Quyền, Hải Phòng

Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên của Hội đồng Quản trị Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Ông Nguyễn Trọng Thủy Thành viên Ông Đào Thanh Liêm Thành viên Ông Mai Thế Cung Thành viên Ông Lê Thanh Hải Thành viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này bao gồm:

Ông Nguyễn Trọng Thủy Phó Tổng Giám đốc

Tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh

hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất

Các sự kiện sau ngày kết thúc niên độ kế toán

Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nào xảy ra sau ngày khóa sổ lập Báo cáo tài chính hợp nhất làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cần thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

Kiểm toán viên

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được kiểm toán bởi Công ty Hợp danh

Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm toán Moore Stephens International

Limited

Trang 4

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch

trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không;

Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý các Báo cáo tài chính hợp nhất để Báo cáo tài chính hợp nhất không bị sai sót trọng yếu

Ban Giám đốc Công ty xác nhận đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp

để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính được lập phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Nguyễn Văn Hùng

Tổng Giám đốc

Hải Phòng, ngày 28 tháng 02 năm 2012

Trang 5

Số: /2012/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM

BÁO CÁO KIỂM TOÁN VIÊN

Về Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011 của Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòng Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòng

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính gồm: Bảng Cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm

2011, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và các Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được lập ngày 31 tháng 12 năm 2011 của Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòng từ trang 05 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

C ở sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán được lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên

tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của

chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Ý ki ến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 cũng như kết quả

hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Nguyễn Anh Tuấn

Phó Tổng Giám đốc Bùi Thị Thúy Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 0779/KTV C hứng chỉ Kiểm toán viên số:0580/KTV

Thay mặt và đại diện

CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM

Thành viên Hãng K iểm toán Moore Stephens International Limited

Hà Nội, ngày 29 tháng 02 năm 2012

Trang 6

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÒNG

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

MẪU B 01 - DN/HN

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

31/12/2011 VND

01/01/2011 VND

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 62.378.202.968 75.139.289.224 (100 = 110+120+130+140+150)

1 Tiền 111 5.1 5.109.681.969 2.621.404.018

II- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 863.743.990 1.763.115.966

1 Đầu tư ngắn hạn 121 5.2 2.620.441.674 2.368.345.210

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 5.2 (1.756.697.684) (605.229.244)

III- Các khoản phải thu ngắn hạn 130 33.457.555.081 31.113.934.381

1 Phải thu khách hàng 131 9.528.664.456 9.585.520.174

2 Trả trước cho người bán 132 5.3 17.142.084.132 17.845.436.102

5 Các khoản phải thu khác 135 5.4 6.786.806.493 3.682.978.105

1 Hàng tồn kho 141 5.5 21.180.380.955 37.986.773.152

V- Tài sản ngắn hạn khác 150 1.766.840.973 1.654.061.707

1 Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 86.567.496

2 Thuế và các khoản khác phải thu NN 154 5.6 1.188.410.973 1.153.494.211

3 Tài sản ngắn hạn khác 158 5.7 578.430.000 414.000.000

B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 80.340.470.948 79.922.784.738 (200 = 210+220+250+260)

I Các khoản phải thu dài hạn 210 - -

4 Phải thu dài hạn khác 218 42.701.000 42.701.000

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (42.701.000) (42.701.000)

II Tài sản cố định 220 64.896.752.560 62.892.182.679

1 Tài sản cố định hữu hình 221 5.8 59.557.944.050 60.444.020.440

- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (31.480.903.658) (24.512.448.645)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 5.9 5.338.808.510 2.448.162.239

III Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 5.10 5.262.582.924 6.386.381.556

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 4.362.582.924 5.786.381.556

3 Đầu tư dài hạn khác 258 900.000.000 600.000.000

IV Tài sản dài hạn khác 260 10.181.135.464 10.644.220.503

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 5.11 9.743.886.234 10.003.545.610

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 5.12 429.749.230 633.174.893

3 Tài sản dài hạn khác 268 7.500.000 7.500.000

270 142.718.673.916 155.062.073.962 TỔNG CỘNG TÀI SẢN

(270 = 100+200)

Trang 7

MẪU B 01 - DN/HN

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo)

31/12/2011 VND

01/01/2011 VND

3 Người mua trả tiền trước 313 5.14 26.658.082.140 49.990.874.829

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 5.15 69.348.273 900.780.291

5 Phải trả người lao động 315 3.750.228.620 6.997.112.085

6 Chi phí phải trả 316 5.16 925.338.780 24.466.233

9 Các khoản phải trả, phải nộp NH khác 319 5.17 1.741.859.035 5.939.604.276

11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 401.814.100 1.794.468.752

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

31/12/2011 VND

01/01/2011 VND

1 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 28.380.000 29.860.000

Trang 8

MẪU B 02 - DN/HN

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Năm2011 VND

Năm 2010 VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 318.852.980.071 283.459.336.955

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 11.873.139.935 11.459.368.301

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

14 Phần lãi hoặc lỗ trong công ty

liên kết, liên doanh

16 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 5.25 2.133.753.289 2.892.457.036

17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 5.26 94.983.437 (153.538.383)

18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập

doanh nghiệp (60 = 50-51-52) 60 7.958.139.780 10.803.260.078

19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 5.27 1.515 3.104

Hà N ội, ngày 28 tháng 02 năm 2012

Trang 9

MẪU B 03 - DN/HN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

(Theo phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Năm 2011 VND

Năm 2010 VND

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao tài sản cố định 02 7.539.250.963 6.170.472.252

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (999.015.865) (734.170.879)

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 111.414.075 (12.884.084.222)

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 16.803.582.518 4.861.260.750

- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay

phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

11

(31.172.838.557) 15.888.981.973

- Tăng, giảm chi phí trả trước 12 188.587.447 (2.192.712.425)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (4.098.136.775) (2.832.205.488)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 305.492.078 -

- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (2.671.990.079) (1.279.233.545)

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

4 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (300.000.000) (300.000.000)

5 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - -

6 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 453.763.128 102.618.869

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp

của chủ sở hữu

31

1 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 18.470.000.000 12.000.000.000

2 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (21.774.450.000) (11.304.450.000)

3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.778.200.000) (2.902.545.000)

CHỈ TIÊU

Hà N ội, ngày 28 tháng 02 năm 2012

Trang 10

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09 - DN/HN

Vốn điều lệ của Công ty là 55.680.000.000 đồng

Sở hữu vốn theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

- Kinh doanh vận tải, kinh doanh xăng dầu và các sản phẩm hóa dầu;

- Sửa chữa và đóng mới phương tiện vận tải thủy, sản xuất sản phẩm cơ khí;

- Xuất nhập khẩu, mua bán vật tư, thiết bị, hàng hóa khác;

- Dịch vụ hàng hải và các dịch vụ thương mại;

- Kinh doanh, đại lý khí hóa lỏng (gas);

- Nạo vét luồng lạch, san lấp mặt bằng, xây dựng cơ sở hạ tầng và phát triển nhà, kinh doanh vật liệu xây dựng, môi giới, dịch vụ nhà đất;

- Vận tải hành khách đường thủy và đường bộ;

- Kinh doanh cảng biển;

Cơ sở lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý khác có liên quan

Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Trang 11

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU B09 - DN/HN

3 Á P DỤNG CÁC CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp và các Chuẩn mực kế toán

Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung

Cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty con đó

Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của công ty con được điều chỉnh để các chính sách

kế toán được áp dụng tại Công ty và công ty con là giống nhau

Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa Công ty và công ty con được loại bỏ khi hợp nhất Báo cáo tài chính

Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của công ty mẹ Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và

phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công ty trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

Các khoản phải thu và dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơn giá

trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng

tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực

hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính giá theo phương pháp bình quân gia quyền

Trang 12

4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình và hao mòn

Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau:

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các kho ản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào các đơn vi mà Công ty không nắm giữ quyền kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể được phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi Ban Giám đốc công

ty cho rằng việc giảm giá này là không tạm thời và không nằm trong kế hoạch của đơn vị được đầu

tư Dự phòng được hoàn nhập khi có sự tăng lên sau đó của giá trị có thể thu hồi

Đầu tư vào Công ty liên kết

Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này

Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong Báo cáo tài chính hợp nhất sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết được trình bày trong Bảng Cân đối kế toán hợp nhất theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn góp của Công ty vào phần tài sản thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết

đó (bao gồm bất kể các khoản góp vốn dài hạn mà về thực chất tạo thành đầu tư thuần của Công ty tại công ty liên kết đó) không được ghi nhận

Trong trường hợp một công ty thành viên của Công ty thực hiện giao dịch với một công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực hiện tương ứng với phần góp vốn của Công ty vào công ty liên kết, được loại bỏ khỏi Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 13

Các khoản trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chi phí sửa chữa và các chi phí trả trước dài hạn khác

Chi phí sửa chữa lớn tài sản thể hiện chi phí thực tế phát sinh liên quan đến việc sửa chữa tài sản

cố định, được phân bổ theo phương pháp đường thẳng với thời gian 5 năm đối với sửa chữa định

kỳ và 2,5 năm đối với sửa chữa giữa kỳ

Chi phí trả trước dài hạn liên quan đến công cụ, dụng cụ được phản ánh ban đầu theo nguyên giá

và được phân bổ theo phương pháp đường thẳng với thời gian tối đa là 02 năm

Chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất, kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch

Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy và

công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại Các khoản thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất trừ trường hợp có các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục được ghi nhận thẳng vốn chủ sở hữu và các khoản thuế thu nhập này cũng được ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu

Trang 14

Thuế (tiếp)

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ và thuế suất thuế thu nhập có hiệu lực tại ngày lập Báo cáo tài chính hợp nhất là 25% Thu nhập chịu thuế được xác định căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Theo Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính, Công ty tiếp tục được hưởng ưu đãi cho thời gian còn lại của các dự án đầu tư mở rộng mang lại theo Thông tư số 134/2007/TT-BTC

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Lãi trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu đối với các cổ phiếu phổ thông được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành trong kỳ Lãi suy giảm trên cổ phiếu được xác định bằng việc điều chỉnh lợi nhuận hoặc

lỗ thuộc về cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông và số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông đang lưu hành do ảnh hưởng của các cổ phiếu phổ thông có tiềm năng suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi và quyền chọn cổ phiếu

Các bên liên quan

Được coi là các bên liên quan là các doanh nghiệp kể cả Công ty Mẹ, các công ty con của Công ty

Mẹ, các cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có quyền kiểm soát công ty hoặc chịu sự kiểm soát chung với Công ty Các bên liên kết, các cá nhân nào trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt như Giám đốc, viên chức của công ty, những thành viên thân cận trong gia đình của những cá nhân hoặc các bên liên kết này hoặc những công ty liên kết với các cá nhân này cũng được coi là bên liên quan

Báo cáo b ộ phận

Bộ phận là thành phần có thể phân biệt được của Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm

hoặc dịch vụ có liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh), hoặc vào việc cung cấp sản phẩm

hoặc dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý) mà bộ

phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác Ban giám đốc cho rằng Công ty hoạt động trong các bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là kinh doanh xăng dầu, vận tải

thủy, kinh doanh bất động sản, dịch vụ sửa chữa tàu, hoạt động khác và hoạt động trong một bộ

phận theo khu vực địa lý duy nhất là Việt Nam Báo cáo bộ phận sẽ được lập theo lĩnh vực kinh

Trang 15

T OÁN, BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT

5 1 T iền

31/12/2011 VND

01/01/2011 VND

5 2 Đầu tư ngắn hạn

Cty CP Đầu tư Tài chính Quốc tế

Cty CP Vận tải Xăng dầu đường thuỷ

01/01/2011 VND

Hoạt động Kinh doanh Xăng dầu, vận tải 1.091.114.020 1.727.813.002 Hoạt động dịch vụ, sửa chữa 12.324.936.734 12.225.876.734 Hoạt động Kinh doanh Bất động sản 3.726.033.378 3.891.746.366

Trang 16

5 4 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

31/12/2011 VND

01/01/2011 VND

Công ty Cổ phần Chứng khoán- Lãi đầu tư

Công ty Cổ phần Vận tải biển Sông

Phải thu của các cửa hàng xăng dầu 55.691.568 22.775.551 Phải thu của các tàu vận tải thủy (*) 4.361.433.157 2.972.409.596 Phải thu của các tàu vận tải biển (*) 1.041.044.254 375.572.666

Phải thu về tiền mua cổ phiếu của TCT( **) 735.000.000 -

01/01/2011 VND

Thuế giá trị gia tăng nộp thừa 69.384.011 1.144.564.318

Trong đó: Thuế TNDN tạm nộp theo tiến độ nộp

5 7 Tài sản ngắn hạn khác

31/12/2011 VND

01/01/2011 VND

Định dạng
Số trang	33
Dung lượng	574,76 KB