65 BCTC QUY 2.16 HOP NHAT

65 BCTC QUY 2.16 HOP NHAT tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực ki...

Danvi:Co g tyCPSX-TM May SaiGon

252Nguyen VanLUQ1lg,P.17, Q.Go V p, TP.HCM

M~ s6BOI-O (Ban hanh theo IT s62 0 / 2 1 fIT - B TC

Ngay 2 11 2 / 2 014 cuaBTC)

(D~NG DA YD )

Qu y II Nam 2 016

DVT:VND

I Phaithu ngan hancuakhach hang 1 1 V.3 2 7,2 6,847,900 239,154,405,097

2 Tratrucech n uoi ban n an han 132 30,402,665,421 18,1 1,534,173

,-4Phai thu theoti~n dQ k~hoach hop d6 g xiiydung 134 - - &~,

~

;.j

-Gla trjhao monlCiyk 223 (139,868,961,052) (130,777,8 6,702)

-BANG CDKT HQPNHATQ III2016

Tr a g1 /3

se rr Taisan Mas Thuyit sa Cuai Ky sa cl u I,y

2 Chi phixaydung coban do dang 242 1 ,840,183,101 1 ,605,652,407

V DAutil tili chinh dili han 2 0 V.2 18,257,0 1,8 0 18,509,757,80

-2 D~ tuvaocongtylien k~t lien doanh 252 4,341,000,000 4,341,000,000

4 Du phong d u tu tai chinh dillhan 254 (3,3 8,2 8,200) (3,1 5,572,200)

1Chi phi tratnroc dai han 2 1 V 14 3 ,451,072,107 3 ,000,273,5 5

-TAng cong tilisan (270=1 0+200) 270 929,526,73 ,575 836,713,526,310

Ngu6 van

1Phai tranguoi ban ng.lnhan 311 V.13 148,943,4 4,1 8 93,928,426,264

5Chi phi phaitrang.lnhan 3 5 V.1 5,0 5,521,9 1 6,780,390,905

r-'

12 Qu khenthu6ng, phuc lQ'i 3 2 2 ,505,31 ,6 1 1 ,365,482,976r AY

: ~

-BANG Cf)K T H Q P NHAT Q.1I1201 6

Tr a n g 213

ssrr Taisan Masa Thuy~t sa CuaiKy sad§u ky

11 LQ'inhuan sau thu~ chua phan ph6i 421 58,131,276,949 50,666,081,217

-LNST chua phan ph6i liiy k~ d~n cu6i Icy tnroc 421a 23,320,900,889 2,767,904,072

£f;; ~ R6 ~ i ~ \ ~ gay29 thang 07 016

c

~ 'Ok."fP·T" P~

B AN G CEl KT H<;lPNH A T Q 1I1201 6

Tr a n g 3/3

Dan viCo gtyCP SX-TM May SaiGon

252 N g ye n VlI n Luong , P.l7 , Q.GoV ~ p , T H C M

M fi us6B 0 - D

(Ban hanh thea TTs620 0 / 20 1 4rr T - BT C

Ngay 22 / 12 / 20 1 c a BTC)

( D ~N G DA.Y DU)

Qu y II N ii m 2 1

IWT : VN E)

minh

Nli m n a l: Nll m t nr &c Nli m n al: Nli m trurrc

1 D oa nh thu b a n h an g v a CU D gc i p dj c V II 01 V I.l 410 , 8 87 , 08 3 , 75 5 362 ,72 2 ,619 , 0 55 70 2 , 2 75 , 21 3 , 5 63 656 , 04 7, 642 ,7 3

2 C a c khoan g i a m trir d oan h thu 02 V I.2 2 ,497, 3 15 , 311 - 3 , 95 3 ,061, 3 28 8 , 094 , 6 6

3 D oan h thu t hu i n vi ban hang va C UD gci p dj c 10 40 8 , 3 89 , 7 8 , 44 4 362 , 722 , 619,055 698 , 3 22,15 2 , 2 5 656 , 0 9 , 548 , 0 4

4 G i a va n h a ng b a 11 V I.3 3 55 , 042 , 8 40 , 110 310 , 85 1 , 2 70,162 587 , 24 6 , 4 0 , 9 1 5 5,493,650 , 129

5 Lei nhuin gQ P vi ba n haDI: va c un z ci p d jc h VI 20 53 , 3 46 , 928 , 3 34 5 , 871 , 3 48 , 89 3 111,075,681 , 294 1 0 , 545 , 89 7, 905

6 D oa nh t hu ho s t d Q n g tai c b in b 21 V I.4 1 , 990 , 985 , 68 2 3 , 65 2 , 654 , 15 3 4 , 212 ,4 5 4, 640 4 ,9 35 , 9 0,4 9

7 C h i p i t ai ch i n 2 V I 5 3 , 3 0 , 9 6,2 3 6 , 3 9 , 1 6 , 015 6 , 540 , 230 , 220 8 , 1 3 , 810 , 5 44

Tro ad:ch i ph i iiivav 23 2 , 4 90 , 6 8,986 1 , 425 , 4 83 , 84 1 4 , 262,410 , 688 2 , 6 6 , 497 , 221

8 Ph An Iil i h o c I ~ trong cong ty l ie n k~ t li e n d o 24

-9 C hi ph i b an h a g 25 V I.8 1 0,029,08 3 ,575 6 , 69 3 , 961 , 95 9 2 , 182 , 901,252 11 , 4 89, 4 0 , 692

10 C hi p i qua n I y oa nh n g i~ p 26 V I 8 ( 1 ,146 , 215,591 \ 3 ,224,966 , 928 33 , 149 ,4 58 , 048 2 6,5 64 ,7 69 ,68 2

11 L ot n hu i n t hu in t ir h oar d n l!: ki nh d oa nh 3 4 , 1 54, 1 09,795 3 9, 2 5 ,9 2 8,144 5 , 4 5 , 546 , 414 59 , 253 , 7 7, 4 77

14 Lc;rin un k ac 40 1 , 7 7, 296,567 1 , 666 , 6 7, 626 2,272 , 948,40 3 1 , 85 3 , 1 3 , 6 5

1 5 TAn g I c;rin un k~toan truect hu € 50 V I.I 0 4 ,94 1 ,406 , 362 40 , 942 , 565, 77 0 5 ,688 , 494 , 81 7 6 , 106 , 931 , 1 22

16 C h i p h i thu € t hu nb a p d oa n n l!: hi e 5 V I 0 4 ,923 , 964 , 049 8 , 00 7, 515 , 655 7,7 95 , 039 , 686 11 ,75 8 , 441 , 3 7

1 C hi p i t hu S t hu nh a p d oa nh n g hi e p h oiin I \l i 5 VI 11 50 , 201,548 82 , 232 , 147 102,055 , 8 6 1 4 ,46 4 , 2 3

-19 Lvi nhu i n sa u t hu € ( 50-51-52+5 3 ) 60 3 9,967 , 240,765 3 , 852 , 817,968 49 ,7 91 , 399,2 7 4 , 1 4 , 025,462

19 1 Lvi nhu h s a u thu € c ua c A do n g cong ty m r 6 3 9,967 , 2 0 ,7 65 3 2,540 , 521 , 862 49, 7 91 , 3 9 , 2 75 4 8,002 , 407, 6 48

1 2 Lc;ri D h ~ n sa u tbu € cua c A dO D g kho n g ki i m s O li 62 - 3 12,296,106 - 1, 1 1 , 61 7,8 1

Ng lriYi l ~ p bi ~ u K ~ t Ol i D t m <mg

KQH El K D H(yP N HAT Q I1120 16

Dja c i: 252 N g y in V ii n LIrQ' n , P 1 , Q Go vAp

MiiusaB03-DN (Ban hanh theo IT sa 200 m

-BTC ngay 22112 / 2014 cua BTC)

(Dang dAydu) (Theo ph ue n phapgian tii\p)

Quy II Niim 2016

minh NiimNay Niim TrlrO'c

2.Di~ chinh cho cackhoan

-Lai 16chenh lechtYgiahai doai chuathuchien 0 113,792,926 1,836,833,131

3.LQ'inhu~ tirhogt dQng kinh doanh trlrO'cthay dBivAn hrudQn 08 7 ,085,398,537 73,967,748,92

- Ti~nliiivaydatra 13 (4,262,410,688) (2,676,497,221)_

-Ti~n thu khactiI hoatd ng kinhdoanh 1

II.u rnCH VENTIEN TUH ~T DONG DAu TIf

4.Ti~n thu h6i cho vay,banI(licac congCl,lnq clladon vikhac 24

6.Tienthu h6idiiu tu,gopvanvilOdonvikhac 26

Ill LUU CHU ENTIEN TUHO~T DONG TAl CHIN

I.Ti~nthu tiI phathanhc6phieu,nh~ gop vanclla Chlls&hiiu 31 1 ,174,040,000

2 Tienchi tra gopvancho cac cM s&hiiu,muaI(lic6phieucuadoanh nghi~p

Llruchuyin t~n thuAn trong k 50 39,726,843,267 17,946,8 4,197

Tin viitU'O'ndlro'ng ti~ndAuk 60 V 51,781,890,649 39,968,I0 ,554

Anh huang clla thayd itYgiahaidoaiquy 6ingo(li te 6 (32,489,438) (2,132,8 1)

Ti~n viitlrO'n dlrO'ngti~n cuAik 70 V ~ ~" :"44,478 5 ,912,797,950

""' ~t'l g '~9~

~ ' c O N-C F ' r'J i ngay 29thang 07 nam201

f<)' cOPHAN g Gl3m Doc

-"'IP·tPHO~

-B L C TT H Q'PNHAT Q 1I12 0

Ng yen An

CODg t y CP SX-TM May Siti GOD

252 Nguy~n Viin Luong , P 17 ,Q.Gov A p ,TP.HCM

M§ s6B09-DN (Ban h a nh k e rn theo

TT s5 200 12 0 4 ff T-BTC N g a y2 112 / 201 4cu a BTC)

Quy I Nam 2016

I D~C DIEM HO~ T DONG CVA DOANH NGH1~P

1 Hinh thu'e SO' hu'u vAn: Congtye6phAn

3 Nganh nghi kinh doanh:TheogiAychirngnhandangkYkinhdoanh,nganhnghekinhd anhchinhcuaCongtyiii:

-Maytrang phuc (trir trangphuctir dalo gthuj.Chi ti~t: Cong nghiep may, sanphamehinh : qud aomay sful cac loai,

-Daily.moigioi, ddu ia,Chi tiet Moigioi thirongmai

-Banbuonmay moe,thi~t bivaphutungmaykhac.Chi ti~t : Kinh doanh v~tnr,maymoe thi~t binganh may

-Kinh doanh bdtdQngsan,quyesil' dungddt thuocquyensa hiru, chu sir dunghoac di thue, Chi i~t :Dfiu nr kinh doaanhsieu th]vadjchv eho thus van phong,cira hang.Kinh doanh nha,eho thuexirong

-Ban buo chuyen doanh khae chua duqephiinvao dau Chi tith ;Kinh doanh ng yen phv li~u phvevv nganh may

-Hof;ltdQngtuvdnquanIy.Chi ti~t :Tuvdn kinh doanh; Kinh doanh dieh vvgiao nh~ x dt khfiu,nh~p khfiu;

-San xudt vai d~t kim,vai danmoe vavai khong d~t khac.Chi ti~t Cong nghi~p d~t len cae lo;;ti;

-Hoan thi~ sanphfimd~t,Chiti~t: Diehv gi~t,tfiy (kho gho;;ttdQn tf;litrvsa)

-Sanx dtvai d~t thoi.Chi ti~t :Con n hi~p d~t vai cae IOlili;

-Wn tai hanghoab~g du6ngbQ.Chi ti@t: Diehv v~n tai;

-V~ tai hanh khaeh du6ngbQkhae;

-BanIekhae trong cae eua hang kinh doanh t6 ghqp.Chi ti~t Ban IequADao, giay dep,d dung,hang ngu kim,myphfim,d trang sue, d6 -Ban Iehangmaym~t,giaydep,hangda va giadatrongc e euahangehuyen doanh;

-Gia tri hang t6n kho duqexae dinh thea phuang phap binh quiingiaquy~n

4 Chu ky san xuAt xuAt, kinh doanh thong thu'()'Og: tir ngay 01/01 d~n ngay31 / 12

5 D~e di~m ho~t dl}ng eua doanh nghi~p trong nlim tai ehinh co anh hU'ong dSn Bao cao tai ehinh

-6 cAu true doanh nghi~p

+ CongTy TNHH May Tan My

+Co gTy TNHH MTVMaySai Gon Xanh

7 Tuyen bAvi kha nang so sanh thong tin tren bao cao tai ehinh

II KYKEToAN, DON VI TIEN T~ sirDl)NG TRONG KEToAN

1 KykS toan nam : b~t dAutir ngay01 1 0 I d~n 31112

2 DO'nvi tiin t~ sir dl}ng trong nam : d6 gVi~t Nam

III CHuAN MVCvACHE DO KE ToAN Ap Dl)NG

1 ChS dl}kS toan ap d',lOg:

Co gty apdvngCh~dOK~ toandoanh nghi~p Vi~t Nam duqe banhanhthea TT200 / 2014 / QD-B T C ngay22 / 12 / 2 014 euaBQTaiChfnh Vi~t Nam

2 Tuyen bAvi vi~e tuan thu Chuan ml}'ekS toan va ChS dl}kS toan

Con ty dam baotuiinthucaeChufuImve k~toan Vi~t Namva cae vanban huang d§nChufuImve doNhanuae da:banhanh.Caebao eao tai ehfnh duqe I~p va trinh baytheadungmQiquy dinh euatUng ehufin mve,tho gtu huang d~n thve hi~n ehufin mvevaChS dQkStoanhi~n hanh dang ap dVng

3 Hinh thu'c kS toan ap dl}ng

Con g t y ap dl,ln g hinh thtic k~toan Nh ~ tkyc hung.

IV cAc cHiNH SACHKEToAN Ap Dl)NG

- Theo 1)' gia thvet@eua ngan hangthuangmlilitlilit h i di~m phatsinh nghi~p vv·

2 Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan tiin va cac khoan tU'o'ngdU'o'ngtiin

3 Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan dAu tu'tai ehinh

_Caekhm'mdAutuvaoeo gtylien k~t,CaekhoandAutu ng~n hliln:duqe danhgiamOteachehfnhxae vaduqexae dinh mQtea hdang tin e?y

4 Nguyen t~e nQ'phai thu

-Caekhoan phai hu thuangmliliva caekhoanphai thu khae dlIqephananh thea giag e trirdi dV phon phai thu kho doi

CODgtyCP SX-TM May Sai GOD M~usAB09-DN ( Ban hanh kern thee

2 2Ng y~nVan Luo g,P.17,Q GoV~ ,TP.HCM T s5200 / 2 141TT-BTC Ngay 2 / 1 / 2 4 cuaB TC)

-DI,f phong no phai thu kho doi th~ hien phftn gia tri dtr kiSn b] t6n thdt co cac khoan phai thu khong diroc khach hang thanh toan pha sinh d6i

voi s6 dir cac khoan phai thu tai thai di€m l:ap Bang can d6i k€ toano Vi~c trich l:ap hoac hoan nMp khoan dtr phong no phai thu kho dai diroc

ghi nh~ vao chi phi quan Iy doanh nghiep tren Bao c o k~t qua hoat dQng kinh doanh

5 Nguyen tlic ghi nh~n hang tAn kho

-Hang t6n kho duoc tinhthe gia g6c Truong hQPgia tr] thuftn co th~thuc hien duoc th p han gia g6c thi phai tinh the gia tri thu~n coth~

thuc hien duoc,Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phich biSn va cac chi phi lien quan trl,fc tiSp khac phat sinh d6co d U Q" chan

t6n khoadia di~m va tr!;lllgthai hi~n tl;1i

-Gia tri han t6n kho du qc xac dinh thea phuang phap binh quan gia quySn

-Hang t6n kho du q c h!;!chtoan thea phuang phap ke khai thuang xuyen

-DI,f phong cho hang t6n kho duqc trfch l:ap cho ph~n gia tri dl,f kiSn bi t6n thdt dogiam gia v:at tu , thanh phdm ,hang hoa thuQc quyen s ahiIu

cua cong tyco th6 xay ra , dl,fa tren bfuIg ch(mg hQP IyvSSl,fgiam gia tri VaGthai di~m cu6i nam tai chinh Cac khoan tan ho~c dl,f pho g nay

6 Nguyen tlic ghi nh~n va khAu hao tai san c6 dlnh

-Tai san c6dinh hiIu hinh, tai san c6dinh vo hinh duqc ghi nh:an thea gia g6c Trong qua trinh S11dVn g, tai san c6 dinh hiIu hin , tai sanc6 dinh

vohinh du q c ghi nh~ theo nguyen gia, hao mon luyk~va gia tri conI!;!i

-Khi ban haythanh Iytai san, nguyen gia vagia tri hao mon lfiy kScua tai san duqc xoa s6 tron cc bao cao tai chinh va bdt ky cackhoan Hli1

nao phat sinh dovi~c thanh Iy Su dUQ"ch!;!chtoan VaGbao cao k~t qua ho!;!tdQng kinh doanh

-Khdu hao duqc trich thea phuang phap duang thfuIg theo thai gian hiIu ich uac tinh cac taisan nhu sau:

+Nha c11a,v:at ki~ truc 10-50 nam

+May m6c va thiSt bi : 05-07 nam

+Phuang ti~ v~ tai truySn dfuI : 03-10 nam

+Thi~t bi,dVngcvquan Iy : 03-08 nam

-Tai san c6 dinh vo hinh, Phftn mem may vinh tinh :gia mua cua phftnmem may vi tinh nay khong phai lam t bQph~ g1l.nkStv6-iph~ cu-ng

co lien quan thi dUQ"Cv6n hoa va h!;!ch toan nhu tal san c6 dinh vo hinh Phftn mSm may vi tinh duqc tinh khdu hao theo phuang phap duang

thfuIg trong vong 03 nam

-Tai san c6dinh vohinh th~hi~n giatri gidyphep tri~n khai h~th6ng an ninh m!;lllgvadUQ" Ctrinh bay thea ng yen giatn! giatri hao mon lfiy kS

.Tai san naydUQ"ctinh khdu hao thea phuang phap duang thfuIg trong v ng 04 dSn 08 nam

7 Nguyen tlic k@tOlin thu@ TNDN hoan IlJi

Chi phi thuSthu nh~p doanh nghi~p hoan Il;1idU Q" cxac djnh tren co sa s5chenh I~ch t!;lffith a i dU Q" ckhd tn!, s5chenh I~ch t!;lffith ai chiu thu~

vathu~ su t hu~TNDN

8 Nguyen tlic k@toan chi phi tra tru·c)'c

-Chi phi tra tru6-c bao g6m cac chi phi tra tru6-c ngi\.nh n hoi;ic chi phi tni tru6-c dai h~n tren bang can d5i kStoan va dU Q" cphan b tro g khoan

th a i gian tra t ru 6-c cua chi phi tuan g (mg va cac IQ"iich kinh tSdUQ"ct!;!Oratircac chi phinay_

9 Nguyen tlic ghi nh~n va v6n hoa caekhoan chi phi di vay

-Chi phi divay dUQ"cghi nh~ VaGchi phi tai chinh trong nam trir khi chi phi lien quan trl,fc tiSp d~n d~u tu xay d\ffig san xu t tai san d a dang

dUQ"cHnhVaGgia tri cua tai san d6 Vi~c v5n h6a chi phi di vay s chdm dfrt khi cac ho~t dQn chu ySu cftnthi~t chovi~cchu§.nbid a tai san

d dang VaGS11dvng ho~c ban da hoan thanh

10 Nguyen tlic ghi nh~n chi phi phai tra

-Chi phi phai tradUQ"cghi nh~ dl,fa tren cac u6-c tinh hQP Iy S s6 tiSn phai tra cho cac hang h6a dich vv da S11dVng

11 Nguyen tlic ghi nh~n v6n cho sO-hu'u

-V5n d~u tu cua chu sahiIu dUQ"Cghi nh~n thea s5thl,fc t~dad u tu

-Th g du v5n c6phftn dUQ"cghi nh~ the s5chenh I~chgiiIa gia phat hanh va m~nh gia c5 phi~u khi phat hanh Iftn d~u,phat hanh b5sung

ho~c chenh I~chgifra gia tai phat hanh va gia tris6sach cua c6phiSu quy Chi phi trl,fc tiSp lien quan d~n vi~cphat hanh b5 sung c5 phi~ va tai

phat hanh c5phi~u quydUQ"cghi giam thang du v5n c5 ph~n

-C5 phi~u quy: Khi mua Il;1ic5 phiSu do Cong ty phat hanh, khoan tiSn tra bao g6m ca cc chi phi lien quan dSngiao dich dUQ"cghi nh~ la c5

phi~u quy va duQ'c phan anh la mQt khOlin giam trir trong v6n chu sa hiIu Khi pMt hanh, chenh l~ch gifra gi<itai phat hanh va gia s5 sach cua c5

phi~u quydUQ"cghi VaGchi tieu Th~g du vBn cdphA

12 Nguyen tlic va phu'o'ng phap ghi nh~n doanh thu

-Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man cac diSu ki~n sau:

+Phftn 100 nji rovaIQ"iichgi\.n liSnv6-i quySn s a hiIu san phdm ho~c hang h6a da dUQ"cchuy~n giao cho n u ai mua;

+Cong ty kho g con n~m gifr quySn quan Iy hang h6a nhu n g uai sa hiIu hang h6a ho~c quySn ki6m soathang h a;

+Doanh thu dUQ" cxa c dinh tuang d5i ch~c chi\.n;

+Co g ty da thu dUQ"cho?c sethu dUQ"cIQ"iich kinh t6 tir giao dich ban hang;

+Xac dinh dUQ"cchi phi lien quan d~n giao dich ban hang

Coog tyCP SX-TM May su Goo M ~ us B09-DN (B an h anh k rn theo

252Nguy~o Van Luong,P.1 ,Q.GoV~p,T HCM 'IT5 2 / 2 14rrT-BTCNgay2 11 2 120 1 cu aBTC)

-Doanh thu cung cAp djch V I,Idiroc ghi nh~ khi k€t qua cua giao djch do duoc xac dinh mQt each dang tin c~y Truo g hop vieccung cdp djch

V I,Ilien quan den nhieu ky thi doanh thu duoc ghi nhan trong kythea k€t qua phAn cong vi~c dil hoan thanh vao ngay I~p Ban Can d6i k€toan

cua ky do K€t qua cua giao dich cung cdp dich V\Iduoc xac dinh khi thoa man cac di€u kien sau:

+Doanh thu duoc xacdinh tirong d6i chac chan;

+Co kha nang thu diroc loiich kinh t€tirgiao dich cung cAp djch V I,Id ;

+Xac dinh diroc phllncong vi~c dil hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i k€toan;

+xac djnh diroc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d~hoan thanh giao dich cung cAp dich VI,Ido

-D oa nh thu g i a c o g

-Doanh thu cung cdp dich V I,Igia cong dUQ"cghi nh~ khi hang hoa dil duoc gia cong xong va dUQ"ckhach hang chAp nh~ Doanh thu cung cdp

dich V I,Igia cong kho g dUQ"cghi nh~ n u co nhiing y€u t6 khong ch c ch~ dang k~lien quan den vi~c thanh toan ti€n ho c chiphi kerntheo

-Thu nh~ tuti€n chothue tai san thea hqp dang cho thu€ho;;tt dQng dUQ"ch;;tch toan vao k€t qua ho;;ttdQng kinh doanh thea phuang phap duang

th~ g trong su6t thai gian cho thue

D oa nh t h u hO(lt Q (j n t a i c hi nh

-Doanh thutlrti€n lili c6tuc va IQ"inhu~ dUQ"cchia dUQ"cghi nh~ tren cos a:

+Ti€n lili dUQ"Cghi nh~n tren cosathai gian va lili suAt thvc t€tUng ky;

+C6 tuc va Iqi nhu~ dUQ"chia dUQ"cghi nh~n khi c6 dong dUQ"cquy€n nh~n c6 tuc ho~c cac ben tham giav6n gop duqc quy n nh~n IQ"inhu~

tuv6n gop

T hu n h{lp k hac

13 Nguyen tlic kS tOlln gia van himg ban: dUQ"cghi nh~ phil hqp giCi'adoanh thuvachi phi

14 Nguyen tlic kS toan chi phi tai chinh: Theo chi phi thvc t€phat sinh trong ky tru chi phi di yay lien quan trvc ti€p den vi~c dAut uxay dVng

sanxuA ai san da dang dUQ"ctinh vao gia tri cua tai san do( dUQ"cv6n hoa) Vi~c v6n hoa chi phi di yay se chAm dut khi cac ho;;tt dQn ch y€u

dn thi€t cho vi~c chuAnbj dua tai san da dang vao Slrdt,mg ho~c ban dil hoan thanh

-Cac khoan chi phi dUQ"cghi nh~ vao chi phiUti chinh gam :

+Chi phi ho~c cac khoan 1 lien quan den cac ho;;tt dQng tai chinh;

+Chi phi diyay v6n;

+Cac khoan 16do thay d i ty gia h6i d6i cua cac nghi~ VI,Iph!itsinh lien quan den ngo~i t~;

+ Dvphong giam giadAutuchUng khoan

15 Nguyen tlic va phu·o·ng phap ghi nh~n chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i

-Tai sn thu€ va cac khoan thu€ phai nQp cho nam hi~n hang va cacnam truacdUQ"Cxac dinh bkg s6tiSndV ki€n phai nQP(ho~c duqc thu hai

tu ) co quan thu€,dva tren cac muc thu€ suAt vac c lu~t thu€ co hi~u Ivc den ngay k€t thuc kytinh thu€ nam

-Chi phi th € thu nh~p doanh nghi~ (TNDN) trong nam, n u co, bao gam thu€ thu nh~p hi~n hanh va thu€ thu nh~p hoiinI;;tL hu€thu nh~

doanh nghi~p dUQ"cg i nh~ trong bao cao k€t qua kinh doanh

-Thu€ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh la khoan thu€ dV ki€n phai nQp thila dva tren thu nh~p chiu thu€ trong nam, sCi'dl,lng cac muc thu€ suAt

cohi~u Ivcho~c co ban cohi~u Ivc t~i ngay k€thuc nien dQk toan, vacac khoan diSu chinh thu€ lien quan den cac nam tru a c

-Thu€ thu nh~p hoiin l;;tidUQ"ctinh thea phuang phap s6 du nQ"tren bang can d6i k€toan, dva tren cac khoan chenh I~ch t;;tmthai giCi'agiatrig i

s6 cua c c khoan ml,lCtai san va n9" phai tra cho ml,lCdich bao cao tai chinh vagia trich sCi'dl,lng cho ml,lCdich khac Giatri cua khoan thu€ thu

nh~p hoiinl;;tidUQ"cghi nh~ dva tren cach thuc thu hAi ho~cthanh toan gia trighi s6cua cc khoan ml,lc tai san vanQ"p ai tra d gc d\! ki€ sCi'

dl,lng va cac muc thuB suAt co hi~u luc tai ngay kBt thuc nien dQkBtoano

-Thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh lakhoan thuB dv kiBn phai nQp thila dva tren thu nh~p chiu thu€ trong nam, Slrdl,lngcc mlrCth B suAt

co hi~u l\tc ho~c ca banco hi~u l\tc t~i ngay kB thuc nien dQ k6 toan, va cac khoim dieu chinh thu6 lien quan dBn cac nam truac

-Tai san thuBthu nh~p hoiin l;;tichi dUQ"cg i nh~n trong ph~ vich c ch~ co dua Iqi nhu~ tinh thuB trong tuan g lai d~tai san thuBthu nh p

nay coth~Slrdl,lngduqc Tai san thuBthu nh~p hoiln I~i duqc ghi giam trong ph~m vi khong con ch~c ch~n lacac Igiich vSthu€ co lien q an se

duqc th\!c hi~n

V.THONGTINBOSUNGCHO cAc KHoAN MUC TRiNH BAy TRONG BANGCANDOlKE ToAN

1 Ti~

- TiSn m~t 1,0 8,0 8,492

9 ,378,185,986

6,139,804,659 45,642,085,990

- TiSn gui ngan hang kh n kYhan

2 Cac khoiin a§ututai chinh

Gia gAc nilPh ong Gia tr] hQ'p Iy Gia gAc nilPhon G i s tr] bQ'p I y

+C6phan tai Cty CP 1,919,150,000 1,919,150,000 1,919,150,000 1,919,150,000

da giay Sagoda

+C6phdn tai NH TM

3,998,050,000 (3,013,775,000) 984,275,000 3,998,050,000 (3,013,775,000) 984,2 5,000

C6phdn Vi~tA

~~

~'tl

CP Ngoai thuong Vi~t 1,269,730,000 (384,463,200) 885,266,800 1,269,730,000 (131,797,200) 1,137,932,800 -ee

+Dau nrvao Cong ty

4,341,000,000 4,341,000,000 4,341,000,000 4,3 1,000,000 ·T.P

CQng: 21,655,330,000 ~ ,398,238,200} 18,257,091,800 21,655,330,000 ~3,145,572,200} 18 , 50 9, 75 7, 800

3 Phiii thu k ach han S6 cu6i ki: S6 dAu nam

a} Phai thu ella khach hang ngiin han

CQng: 144,8 0,467,852 131,941,0 7,350

b) Phai thu cua khachhang dai han 25,728,361 25,728,361

e} Phai thu cua khach hang hi cac benlien guan

-Cong ty co chu sa hClula c6 dong gop v6n :

+Cong ty TNHH MTV Blue Exchange 29,548,796,524 52,144,115,501

+Cong ty TNHH ConDuang Xanh Quang Nam 26,361,764,959 38,573,373,681

+Cong ty TNHH May M~c Ciiy Oua 1 ,495,8 8,565 16,4 5,818,565

+Cong ty TNHH B&O

TAng Cong PhiiiThu 217,2 2,5 6,261 239,180,133,458

4Ph i thu kh3c

a}Ngiinhan

s cu ik S6 dAu nam

TMQCTC HQ'PNHAT.Q.II12016

T m ll g4

T P HCM

-Mualai phanv6ngopcua B1uexchange tai

Cty TNHH May Sai Gon Xanh nhungd~n

d6ithanh Cong Ty TNHH MTV May Sai

Gon Xanh

b)Daihan

sA c n A i k y

- Nguyen Ii~u, v~t Ii~ 200,577,467,523

-Cong cu,d ngC\I 2,053,671,313

- Chiphi san xu&tkinh doanhdo c 1,5 2,308,494

-Thanh pham 113,771,894,637

137,289,574,129

1,848,156,897

1,9 5,632,565

78,493,6 4,736

14,267,309,056

CQng:

326,450,724,104 2 3,854,327,3 3

S6 cui ky

-ThuSGTGT duoc kh&utrir

-ThuSTai Nguyen

-Cac loaithuS khac

-Chi phitra tnrocngfut han

-Tai san nganhan khac

3 ,192,240,854

3,412,617,459

3,619,949,750

1,482,580,042

a) Chi phisan xu&t, kinh doanhdo dang dai han

b)Xay dungC(Jban do dang

sA c n A i k y

- Quyensir dung d&ttai 213 Hang Bang, Q5

-Ti~n d&txay dung nha 0 cho cong nhan

tai Cum Cong NghiepH~c Dich

- Chi phi sua chua trambiSn ap, va 10hoi tai An Nhon

-Chi phi sua chua Xirong May An Phu

-Chi phi sua chuaVanPhong CongTy

-Chi phi xaydungxirong may Ha Lam Giai doan 2

10,020,000,000 1,843,383,000

1,976,800,101

TMQCTC HQ'P NHAT Q.IlI2016

S6 d~unam

26,093,428,782

8,736,000

999,5 6,206

2 ,101,680,988

10,0 0,000,0 0

1,843,383,000

147,613,897 3,164,612,711 341,738,254 88,304,545

15,605,652,407

T ra ng 5