PIS. BCTC HOP NHAT QUY 2 2017

TONG cONG ry prsrco BiNH DINH - cONG ry cO rn.A,N99 T6y Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh BAo CAo TAI CHiNH HOP NHAT Cho kj, tii chinh kilt thic ngiry 30106/2017 Thuy6t mioh b6o cr

rdn<; c0xc 'r'v prstco BiNrr orNHcONc rv cd pn,iN

-c€ *

Eo -ceN(; Hd,\ xi HQr l rrt; r<;Hi,r vrtl r,r l,rDQc L$p - Tr.f Do - Hanh Phric -cd * ro -

Nhơn, o=TỔNG CÔNG TY PISICO

ou=BAN GIÁM ĐỐC, title=Tổng

giám đốc, cn=NGUYỄN TẤN BINH,

0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND:

210041582

TONG CONG TY PISICO BiNHDtr {H

C6NG TY CO PHAN

99 Tiy Son, Thinh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

nAo cAo rAr cHiNHHqPNHAT

Cho kj tni chinh k't thtrc ngdy 3010612017

MUC LUC

Mgc lpc

1 Bang can d6i ki5 to6n hqp nh6t

3 86o c6o luu chuy6n tidn tQ hqp nh6t

4 Thuy6t minh b6o c6o tii chinh hq'p nh6t

Trang

I

2-5

67-8

9-37

Trang 1

TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - C6NG TY C6 PHAN

99 T6y Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

sAo cAo rAr cHiNH HOp NHAT Cho lcj, tni chinh k6t thlc ngiry 30t06t201,7

MarB0l-DLIN

(Ban hanh theo ThOn gtu si: ZOZ/ZOrutft-et3n1iy 22112/2014 cia B0 Tdi Chinh)

BANG cAN oor xn roAN HgP NHAr

s6 cu6i t<y

30t06t2017

Don vi tinh: \ND

Sii tIAu nrm01tolt20l1

A TAI SAN NGAN TIAN

I Tidn vir cic khoin tu.cng tlu.ong tidn

l I len

2 Cac khoan tuqng duong tidn

II Diu tu tiri chinh ng6n hln

l Chimg kho6n kinh doanh

2 Du phdng gi6m gi6 chfng khoiin kinh doanh

3 Diu tu n6m giii tfiln ngay d6o han

III Crlc khoin phii thu ngin h4n

l Phdi thu ngin han cta kh6ch hang

2 Tra trudc cho ngudi biin ng6n han

3 Phdithu n6ib6 ngin han

4 Phai thu theo ti6n dd k6 hoach hqp ddng xdy dung

5 Phdi thu vd cho vay ngin han

6 Phai thu ngin han khdc

7 Du phdng phai thu ngin han kh6 ddi

6, I al san Inleu chd xlt tv

IV Hirng tdn kho

l, Hdng tdn kho

2 Du phdng giam giri hang ton kho

V Tii sin ngin h4n khric

l Chiphitra trudc ng6n han

2 Thu6 gi6 tri gia Ung duoc kh6u trir

3 Thu6 va c6c khoAn khdc phii thu Nhd nudc

4 Giao dich mua bdn laitrdi phi6u chinh pht

5 Tdi sAn ngin han khdc

123.332.429.035

7.866.210.6486.166.210.6481.700.000.000

19.100.000.000

19.100.000.00;

49.204.957.52042.710.952.560

1 .'t44.806.210

6.350.000.00;

2.417.432.286(3.418.233.s36)

39.730.661.82939.730.66r.829

7.430.599.038565.093.1756.865.505.863

166.333.104.417

19.875.119.66318.460.1249891.414.994.674

32.2s0.000.000

32.250.000.00;44.804.039.39143.423.278.293

L 166.082.803

2.3 50.000.00;1.480.398.482(3.6rs.720.181)

63.228.268.77 663.228.268.776

6.175.676.587189.202.3145.05t .197 .064935.277.209

Bao cio ndy phai duqc dqc cLrng vdi Thuyiil minh b,o cdo tei chlnh hop nhAr Trang 2

roNG cONG Ty prsrco BiNH DrNH - c6Nc ty co pnAN

99 TAy Son, Thnnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

Bing cAn d6i k5 torin hqp nhdt (ti6p theo)

Cho kj,tdi chinh k6t thic ngi\y 3010612011

CHI TIEU

MN

so

Thuy6t minh

sii cuiii w

30t06D0t7

s6 tliu nim

0 0tD0t7

B TAI SAN DAI HAN

I Cnc khoiin phai thu dii h4n

l Phdi lhu diri han cia khich hdng

2 Trd tru6c cho ngudi b6n ddi han

3 Vdn kinh doanh d cac don vi truc thuoc

4 PhAi thu ddihen n6ibo

5 Phdi thu vd cho vay ddi han

6 Phai thu ddi han kh6c

7 Dy phdng phni thu ddi han kh6 ddi

II Tni sin c6 illnh

1 Tdi san c6 dinh hru hinh

NguyAn gid

Gid tri hao mdn ltt) kd

2 Tdi sarl c6 dinh thue tdi chinh

NguyAn gid

Gid tri hao ndn lfry la!

3 Tdi san c6 dinh v6 hinh

NguyAr gid

GiA fi hao ndn l y kii

III Bit .long sin diu tu

Nguydn giii

Ciri tri hao mdn liy kii

IV Tii sen dd'dang dii han

l Chi phi san xu6t, kinh doanh dd dang ddi h4n

2 Chiphi x6y dung co ban do dang

V Diu tu tdri chinh diri h4n

1 Diu tu vdo c6ng ty con

2 Eau tu vdo cOng ty li€n ktit, li€n doanh

3 DAu tug6p v6n vdo don vi khiic

4 Du phdng ddu tu tdi chinh ddi han

5 Diu tu nim git di5n ngdy d6o h4n

VI Tiri sin ddi h4n khnc

l Chiphi tua trudc ddi han

2 Tdi san thu6 rhu nhdp hoan lai

3 Thi6r bi, vat tu, phu tnng thay this dai h4n

4 Tdi sdn ddihan khiic

5 Lqith6 thuong m?i

TONG CONG TAI SAN

Bdo nay phai duqc d9c cung vdiThuy6t minh beo c6o Gi chinh hop nhii

210

2tt

212 213 214

2ts

219 220

77) 223 224 225 226

250 251

254 255 260

262

263

268 269

340.831.736.8983.927.040.660

3.927.080.660

103.576.400.07584.620.587.515

142.1 I 5.248.704(57.494.661 .189)

1 8.955_812_56020.279.084.480

(1 .323.271.920)37,045.426.53084.632.129.355

(47 .s86.702.825)3.342.014.780

3 .342.014.780186.592.134.786

179.155.514.7907.436.619.996

6.348.680.0676.348.680.067

339.595.724.0373.924.080.660

3.924.080.660

87.736.575,88268.619.693.178125.015 t 89.819(56.395.196.641)

19.116.882.70420.279.084.480(1.t62.201.776)39.279.409.86484.139.881.173(44.860.071.309)14.152.248.981

14.ts2.248.981188.639.766.543

181.203.146.547

7 .436.619.996

5.863.242.1075.863.242.107

464.164.165.933 505.928.828.4s4

Trang

ToNG cONG Ty prsrco BiNH DrNH - c6Nc rv c6 pnAN

99 Tdy Son, Thdnh ph5 Quy Nhon, tintr ginl Oinh

BAo CAo rAI CHINH HgP NHAT cho kj, tdi chinh k6t thric ngdy 30106/2011

Bing cin d6i t<6 torin trgp nhit (ti6p theo)

CHI TIEU

ME

so

Thuy6r minh

s6 cu6i ky

3010612017

56 diu nxm ollo1t2017

C NO PHAI TRA

I Ng ngiin h4n

1 Phai tra ngudi b6n ngiin han

2 Ngudimua tra tidn trudc ngfn h4n

l Thue \d cac khoan phai nQpNha nudc

4 Phai tra ngudi lao dong

) Lnr pnr pnar tra ngan nan

6 Ph6itrAnQi bQ ng6n h4n

7 Phai tra theo ti6n d0 k6 hoach hgp ddng xay dqng

8 Doanh thu chuathgc hiQn ng6n h4n

9 Phdi tri ngin h4n kh5c

lO Vay vd n0 thue tdi chinh ngin h4n

I l Du phdng phAi trA ngfn han

12 Qu! khen thuong, phtc loi

lJ vuy Drnn on gra

14 Giao dich mua bdn lai tr6i phiilu chinh phn

II Nq dii han

I Phai tra dai han ngudi ban

z Nguor mua tra uen truoc oar han

3 Chi phi phdi trd ddi han

4 Phni ti nQi bQ vA vOn kinh doanh

5 Phdi tri nQi bQ dAi han

6 Doanh thu chua thrlc hiQn ddi h4n

7 Phai tra ddi han kh6c

8 Vay vd ng thue tai chinh ddi h4n

v I rar pnreu ctruyen oor

l0 C6 phi6u uu dai

I I Thu6 thu nhQp hoan l4i phAi trA

12 Du phdng phai ffd ddi han

13 Qui phAt ki6n khoa hgc c6ng nghQ

318

319 320 321

339 340 341 342 343

110.726.561.00571.281.968.931

7 373.217 .2551.371.446.46411.951.443.776

1 .898.182.214

6.33 8.563.3 68

4.657 .225.48243.114.142.216

566.848.180

Trang 4

T6NG C6NG TY PISICo BiNH DINH CONG TY CO PHAN

99 TAy Son, Thnnh ph6 Quy Ntron, fi*r Binh Dinh

BAo cAo TAI cHiNH HqP NHAT cho kj tdi chinh k6t thtc ngity 3010612017

Bing cin iliii k6 torin hqp nh6r (ti6p theo)

D NGUON v6N CHU SO HOI-]

I V6n chri sd hnl

l V6n g6p cria chri sd hfu

- Cd phi6u phd th6ng co quyin bi€u qu16t

- C6 phi6u uu dai

z I nang ou von co pnan

J (luyen cuoD cnuyen 0ol tral phleu

4 ViSn khric cira chrl so htu

) LO pnleu quy

6 Ch6nh l6ch tl6nh gi6l4i tai sar

/ Lnenn lqcn ty gra not ooal

8 QuY dAu tu ph6t triAn

9 QuY h6 tro sip x6p doanh nghiep

10 Qu! kh6c thuQc vdn chu sd hfiu

I l LOr nnuan sau tnue chua pnan phor

- LNST chua phdLn pnOi tly t6 d6n cuOi t<y rruOc

- Ll\) I CnUa pnan pnor Ky nay

12 Ngudn v6n ddu tu x6y dung co b6n

lJ Loi ich cua co ddng khong kiem soiir

II Ngudn kinh phi vh qui khic

l Ngudn kinh phi

2 Ngudn kinh phi da hinh thanh tai sdn c6 dlnh

400 410

419 420

42la42tb

430 432 433

440

353.437.604,928353.437.604.928275.000.000.000275.000.000.000

522.569.600

26.646.286.98312.703.335.540

31.091.036.947t7 .205.t39.268

13.885.897 619

7 41 4 37 5 .858

361.617.146.837361.617.146.837275.000.000.000275.000.000.000

522.569.600

26.6gs.g3n2;9.009.227.540

42.730.987.268t3 429 671 54729.301.315.121

T6NG cdNG Ty prsrco BiNH DINH - cONG TY cO PHAN

99 Tay Son, Thdnh phit Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo cAo rAr cHiNa ugt xnAr Cho k, tei chinh k6t thnc ngity 30/06/2017

MAu B 02 DN/HN

(Ban henh theo Th6ng tu s6 20212014/TT-BTC ngay

22l122014 cna B0 Tdi Chinh)

(Tir ngny 01/01/2017 -> 30/06/2017)

Don vitinhr VND

CHI TIEU

ME Thuy6t minh

QUY II LIy k6 trir dAu nIm il6n cu6i qui

Doanh thu b5n hing vi cung c6p dlch v{

Cdc khoan giam trir doanh thu

Doarh thu thuAn brln hnng ver cung c6p dich

vu

4 Gid v6n hiLng bdn

Lqi nhuan gOpva brn hlng vn cung c6p dich

5 vtr

6 Doanh thu hoat ddng tdi chinh

7 Chi phi tai chinh

Tlong di: chi phi lai wy

8 Phan leil6 trong c6ngq,li6n k6t, licn doanh

9 Chi phi bdn hang

10 Chiphi quan li doanh nghiep

, Lqi nhoAn thuir tt ho?t ilong kinh doanh

12 Thu nhap khdc

ll Chiphi khac

11 Lqi nhu6n khic

I5 T6ng lqi ohu6n k6 toin tnrfc thu6

16 Chi phi thuii thu nhap doanh nghicp hien hAnh

17 Chi phi thu6 thuc thu nhap doanh nghiep hoan hi

18 Lgi nhu6n sau thu6 thu nhAp doanh rghiep

Iq Lor nhuan sau lhue cia cd ddng khong krEm soir

20 Lqi nhuan sau thu6 cna c6 d6ng cty m9

21 Lai cs ban tren c6 phi6u

22 Lai suv aiem trCn c6 phi6u

23

24 25

26 30

6t

62 '74 '71

1.497.968.554

855.195.593

621.217.707 2.800.903.858 2.881 393 964

7 565 691 t',l 5

9.686.439.152

70 250.5',7s

324.028.600 (2s3.778.O2s) 9.432.661.121

1 42s 506.t32

8.007.155.595 634.44t.315

'7 372', 4 220

154.93,1.375.348

154.934.375,348 140.093.744.380 t4.840,630.968

915 332.581

469.879.038 408.180.122

'7.651.319.437

t.9?8.695.?38

6.644.190 306

14.319.917.50,1 409.643.921 281.5',13.070

122.070.85r 14.44t.988.355

I 433 796.411

13.008.191.878 345.763.349 t2.662.428.529

461 461

s33 533

350.051264 (267.193.527\

ta.522.802-466

3 028.286.410

15.494,5t6.056 842.075.155

7 093 651 967 12.160.484 130 24.865.733.723 461.938.288 308.573.070 153.365,218 25.019.098.941

TONG cONG Ty prsrco BiNH Drr{H - cONG Ty co pIrAN

99 Tiy Son, Thnnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo cAo rAr cHiNH HgP NHAr cho kj,tdi chinh k6t thric ng ity 3010612017

BAo CAo LT].U CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

Theo phuong ph6p gi6n ti5p

Tir ngiry 0ll0ll20l7 -> 3010612017

csi utu

L LuI chuy6n tidn ti ho?t aIOtrg kinh doanh

1 Lqr nhu4n trudc thu6

2 Didu chinh cho cic khorin

- Kldu hao t,ri sdn cd dinh \ a bdr ddng san dau lu

- Cric khodn du phdng

- Ldi 16 ch6nh lich ty gid h6idorii do ddnh gid lai

cac khoan muc tian te c6 g6c ngogi tQ

- Lar lo tu noaloong oau tLJ

- Chiphil6ivay

- C5c khoan didu chinh kh6c

3 Lqi nhuan tir hoat along kinh doanh

trufc thay d6i viin luu ilQng

- Trng, giam c6c khoan phdi thu

- Tdng, gidm hdng t6n kho

- fane gidm c6c Lhoan phAi tra (kh6ng kd lai vay phdi

trA, Thud TNDN phai nop)

- Ting, gidm chi phi tra trudc

- TAng, giam chtng kho6n kinh doanh

- I len lat vav da tra

- ThuC thu nhap doanh nghiep da nop

- Tidn thu kh6c tir ho4t ddng kinh doanh

- Ti6n chi khdc ti.r ho4t dQng kinh doanh

Lnu chuyin tiin tludn dr hogt itQng kinh doanh

IL Luu chuy6n tiAn tt hoAt dQng dAu tu

l Tiin chi d€ mua sim x6y dqng tdi sdn

co dlnn va cac lat san dat han khAc

2 TiCn thu tt thanh l1i, nhuottg b6n tdi san

ci5 dinh vd cAc ai san ddi han khric

3 Tidn chi cho vay, mua cdc c6ng cu no cua

dqn vi khAc

4 li6n thu hdi cho r a1 b6n lai cac cong cu no

cta don vi kh6c

5 Ti€n chi dau ru gdp vOn vao don vi Lhdc

6 Tidn thu hdi ddu tu g6p v6n vao don vi khric

7 Tien thu lai cho va) cd tirc !d lgi nhuQn duoc chia

Lru chuyin tiin thudn tu hoqt dQng itiu ttt

M6uB03-DN/HN

(Ban hdnh theo Thdng tu s6 z0zlzot4[T-BTC

ngi,.y 22/12/2014 ciaBQ Tai Chlnh)

ME

so

Tbuy5t minh

04

05 vll.2

06 07 08

09

10

11

t2l3t4

2'7

30

25.019.098.941

s.614.383.341136.945.44220.03 1.887

( l 1.481 3 87.3 I 1)

l .025.483.910

20.394.556.216

(s0.s64.63 8.461)27.858.064.41661.288.423.462

(629.220.712)

(1.033.490.9s2)(3.s72.s43.249)29.905.000(8.048.s23.724)

18.522.802.466

6.834.288.899

( 197.486.651)52.988.1 83

(s.248.032.627)

I .033.702.66320.998.262.933

( 1.8ss.s3 1.616)23.497 .606.947(1s.342.708.182)

(861.328.821)

( 1.0s0.8s s.844)(1.922.449.8s3)4.845.000(5.926.225.519)17.541.615.045 45.722.531.996

(2.472.s00.000)

10.200.855.418

5.856.988.621 12.566.012.992

Trang 7

rONG cONG Ty prsrco BiNH DrNH - cONG Ty cO pHAN

99 Tiy Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, finh einh pinll

BAo CAo TAI CHiNH HgP NTIAT

B6o c6o luu chuv6n ti6n t€ (ti6p theo)

III Luu chuy6n tidn t|)I hoat along tai chinh

I Tien thu tu phiil hdnh c6 phi€u nh{n g6p r 6n cria

chi sd hfru

2 Tidn chi tra g6p v6n cho ciic chri sd hru, mua lai

c6 phi6u cria doanh nghiQp da ph6t hanh

3 Tidn thu tr) di vay

4 I ren cnr tra ng goc vay

5 Tian chitran0thue tdi Qhinh

O Co tuc, lgi nhuan dd tra cho chn so hLru !n CDTS

Ltru chuyin tiin thuii, * hoqt dOng tdi chinh

Luu chuy6n tidn thudn trong k)

Tidn vi tuorrg rluong tiAn diu k)

Anh huong cira thay dOi 5 gia h(ii dorii quy d6i ngoai L€

Tidn vi tu'cng ilurng tian cu6i ky

1.

TONG coNG Ty prsrco BiNH DINH - coNG ry cO PHAN

99 T6y Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo CAo TAI CHiNH HQP NHAT Cho lcj, tdi chinh k6t thtc ngi]y 30/06/2017

MiuB09-DN

(Ban hdnh theo ThOn g tv s6

2O2l2OAffT-BTC rydy 22112/2014 cUa B0 Tdi Chinh)

.rHUyfT MnlHBAo cAo

r.A.r cHiNH Hgp NHArCho nim tdi chinh kiit thric ngiy 3010612017

Hinh thrirc v6n chri s& hfru: C6ng ty cti phin

T6ng c6ng ry PISICO Binh Dinh - C6ng ry c6 phAn (vi6t tit le PISICO) tiAn th6n ti T6ng c6ng ty SAn

Xu6t OAu Tu Dich Vu xuit Nh6p XtrAu Binh Einh ln C6ng ty TNHH MTV do Nhd nu6c lim chri sd htutluoc thinh lip theo Quyiit dinh s5 265IQD-UBND ngdy 231612010 cria Uy ban nh6n dAn tinh Binh Dinh

vd hoat dQng theo Gi6y chfng nh{n tldng kli doanh nghi6p s6 4100258987 do 56 K6 hoach & Ddu tuBinh Dinh c6p ldn dAu ngiy 011912010.

Ngny l7il0l2013, UBND tinh Binh Einh ban hanh euyiit dinh s5 :OOSIqO-UBND, v6 vi6c ph6 duy6tphuong 6n c6 phAn h6a chuyiin T6ng c6ng ty Sin XuAt Oiu tu Dich Vu XNK Binh Dinh thdnh T6ng

c6ng ty PISICO Binh Dinh - C6ng ty c6 phdn.

T6ng C6ng ty Pisico Binh Einh - C6ng ty C6 phin chinh thfc hoat tl6ng du6i hinh thtc c6ng ty c6 phink6 tir ngdy 2lloll20l4 theo Gi6y chring nhin rl6ng kli doanh nghi6p c6ng ty c6 phin s5 +toozs898z do

SdK6hoachvdDAu tu tinh Binh Dinh c6p.leng k:i thay d6i linrht3 vdo ngity 27 th6ng01 n6m 2014 vi

c6c GiAy chring nhin tldng k;i doanh nghi€p ding kli thay d6i sau <16.

v6n di6u 16 cta T6ng c6ng ty Pisico Binh Dinh - c6ng ty c6 phnn theo GiAy chtng nhan tl[ng kli doanhnghiep c6ng ty cti phin dang kli thay d6i lan thf 3 d6n ldn ilnng k1i thay rl6i lAn thf 6 ld 275.000.000.000ddng, tluoc chia thnnh 27.500.000 c6 phAn c6 m6nh gi6 10.000 d6ng

Tru sd chinh cria PISICO ddt t?i 99 TAy Son, thinh phil Quy Nhon, Binh Dinh

Linh vqc vi ngdrnh nghi| kinh doanh

Ngdnh ngh6 kinh doanh cia T6ng Cong ry theo Gi6y ching nh{n ddng k! doanh nghi6p: Sin xu6tgiudng, tri, bnn, ghti bing 96; Ch6 bien l6m sin: Tr6ng rirng vd ch6m s6c rirng; Khai th6c g5 vd khai thic

lAm sin khic; Tu v5n thi6t kti c6ng trinh I6m sinh; Kinh doanh truyAn hinh cip; Kinh doanh dich vu cdngbi6n, dich vu giao nhAn hdng h6a; Dich vu cho thu6 kho, bdi, bio quin hing h6a; Kh6ch s4n; Nhd hdng,qu6n 6n, hdng in u6ng; Sin xuAt c6c lo4i bao bi, sin phAm ti6u d ng tir ch6t d6o; DAu tu ha t6ng; Kinhdoanh bAt tlQng s6n; XAy dgng c6ng trinh d6n dung vd c6ng nghi6p; Xiy dung c6ng rrinh ky thuat hA

ting; Kinh doanh nguy6n liQu gi6y; Khai th6c, ch6 bitin va mua b6n hdng n6ng, l6m, thriy sinr Sin xu6t

vi mua b6n hing c6ng nghiCp thuc phAm, thric in chdn nudi, may m6c, giiy da; Mua brin m6y m6c, thi6t

bi, vat tu, nguydn phu li6u nginh n6ng, lAm, thriy srin vd vflt li6u x6y dgng; Mua b6n m5y m6c, phuongti6n vAn tii, phAn b6n, thu5c bio ve thuc vat, xlng diu; Kinh doanh truydn hinh c6p vd vflt tu, thi6t blvi6n th6ng; Thdm dd, khai th6c, ch6 bitln, mua ban tdi nguy6n kho6ng san c6c lo4i; oiu tu tai chinh vic

c6c doanh nghi6p

Chu kj sin xr6t, kirh rtoanh th6ng thudng

D{c tti6m ho?t tlQng cria doanh nghiQp trong nim tiri chinh c6 inh hu6ng tliin 86o c6o tiri chinh

3.

4.

Tmng 9

TONG cONG ry prsrco BiNH DINH - cONG ry cO rn.A,N

99 T6y Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo CAo TAI CHiNH HOP NHAT Cho kj, tii chinh kilt thic ngiry 30106/2017

Thuy6t mioh b6o cr6o tiri chinh hon nh5t

trfc doanh nghiQp

T6n C6ng ty

C6ng ty con

C6ng ty CP DV PT Ha ting Phudng Nhon Binh,

Cty TNllH MTV truydn lq8 Trin Hung Dao

hinh C6p Quy Nhon Tp.Quy Nhon

C6ng ty li6n doanh, li6n k5t

C6ng ty CP Kinh doanh 99 TAy Scrn, Tp.Quy

CNN Binh Dinh Nhon, Binh Dfnh

Dla chi trg sd chinh V6n didu tQ Tf lQ s& C6 phi6u

15.000.000.00010.000.000.000

70,83% 106.250100%

C6ng ty TNHH Nguyen li6u Dudng s6 10, KCN Ph'l 9.500.000.000

DinhL6 C, KCN Ddng An,Huy€n ThuSn An, BinhDuong

c6ng ry cP ctr6 u;6n g5 NOi Ld C6-C7, KCN phri 15.000.000.000 40,0t% 600.20rTh6tPISICO Tdi, Tp.Quy Nhon, Binh

Dinh

45%

17.600.000.000 3t,28yo 550.528C6ng ty CP ch6 bi6n gd

C6ng ty TNHH Vdt liQu XD Th6n Quy hQi, X5 Phu6c 20.000.000.000 35,00%

PISICO An, Huy6n Tuy Phu6c,

Binh ElnhCric tlon vi phg thuQc cfra Tiing C6ng ty:

) Xi nghiQp Cn6 f i5n lAm sin Xu6t khiu Pisico - Chi nhrinh Pisico

Dia chi: Khu vyc 7, Phudng Nhon Phf, Thnnh ph6 Quy Nhcrn, Tinh Binh Dinh

) Xi nghiQp Lim nghiQp Pisico - Chi nhinh Pisico

Dia chi: Khu vuc 7, Phuong TrAn Quang Digu, Thdnh phiS Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

) Xi nghiQp kinh doanh vdr Phrit tri6n h4 ting Pisico - Chi nh6nh Pisico

Dia chi: 99 Tey Son, Phuong GhAnh R6ng, Thdnh ph6 qui Nhcrn, tinh Binh Dinh

) Chi nhrinh T6ng C6ng ty Pisico Binh Dinh - C6ng ty C6 phnn

Dia chi: 104 Nguy6n Chi Thanh, Phudng 3, QuAn 10, Thnnh ph6 H6 Chi Minh

Khi ning so s6nh th6ng tin

NAM T,ir cHiNTr, Dor.{ vI TrEN TS sr/ DIING TRONG xf roAN

NIm tii chinh

N[m tdi chinh crla PISICO bit dAu tn ngiy 01/01 hdng ndm vd kilt thric vdo ngiy 3 1/12 hdng ndm.

Don vi tiAn tf sfr dr;ng trong k6 toin

Don vi ti6n t6 sri dung trong k6 to6n ld Ddng ViQt Nam (\D{D)

Cum C6ng nghiCp Canh 16.500.000.000 36,36% 600.000Vinh, Vin Canh, Binh

Dinh

Trang 10

rdNG cONG ry prsrco BiNH DrNH - cONG ry cd puAN

99 Tdy Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo cAo rAr cHiNn no r NnA:r Cho lc! tdi chinh kilt thuc ngity 30/06/2017

minh b6o c6o thi chinh hoo nh6t

1 Ch6 dO K(6 to:in vdr chuAn myc ki! to6n 6p dqng

86o c6o tii chinh cr)a T6ng C6ng ty tlu.c trinh bny phn hqp v6i Ch6 dO Kti toan doanh nghi6p vi c6c

chuin muc k6 toen Viet Nam do B0 Tii Chinh ban hdnh theo th6ng tu sd 2OOI}O14ITT-BTC ngiry 22

86o c6o tdi chinh cira c6ng ty me vi c6c c6ng ty con su dung d6 hqp nh6t duoc lip cho cirng mot kj, k6to6n, vd dugc 6p dung c6c chinh sich kii to6n mQt c6ch th6ng nh6Lt.

56 du c6c tei khoan tr6n Bing cAn <l6i k6 to6n gita cic tlor vi trong ctrng Tip ctodn, c6c giao dich nQi b0,c6c khoin lai holc l5 nQi bQ chua thuc hiCn ph6t sinh tir c6c giao dich niy rluoc loai trir hoin toin

Loi ich crla c6 tl6ng thiiiu stl la phAn lgi ich trong lAi, ho[c 16, vd trong tdi sdn thuin cua cong ty conkh6ng ttuo c n6m git bdi c6ng ty me vi tlugc trinh biy ri6ng biQt tr€n 86o c6o kiit qui hoat dQng kinhdoanh ho-p nhAt vd duo c trinh bdy ri6ng bi6t v6i phin v6n chri so htru cia Cht sd hlru crla c6ng ty m9 tr6nBang cin d6i k6 to6n ho p nh6t.

IV CAC CHiNH SACH Kf, TOAN AP DUNG

1 Nguy6n tic chuy6n d6i Bio c6o tif chinh lflp bnng ngo4i tQ sang Ddng ViQt Nam (Trulng hqp tldngtiin ghi s6 k6 to6n khdc voi Ddng ViQt Nam)

2 Citc lo4i tf gii hiSi do:ii 6p dgng trong k6 toin

3 Nguy6n tic xic tlinh I6i suAt thyc t5 (Hi su6t hipu h;c) dirng tI6 cli6t ttr6u ddng ti6n

4 Nguy6n tic ghi nhfn cic khoin ti6n vir cdc khoin tuong duong tidn

Tiin vd cric kioin tuong duong tiin bao gdm ti6n mqt tiin gui ngAn hdng, ti6n tlang chuydn vd cdckhoirn ttiu tu ng5n h?n c6 thoi han rhu hdi hoAc drio han kh6ng quri 3 thring k6 ttr ngiy mua d6 dAng chuyi5n d6i thenh mQt lucyng tidn x6c dlnh cfing nhu kh6ng c6 nhi6u rrii ro trong vi6c chuy6n rt6i

5, Nguy6n tic kii toin cic khoin iliu tu thi chfnh

- Chfng kho6n kinh doanh

- C6c khoin dAu tu nim git ti6n ngdy tt6o han

C6c khoin ddu tu nim giii d6n ngiy tl6o han clu'o;c phAn io4i li ngin h4n khi c6 kj, hpn cdn l4i kh6ng qu6

12 th6ng k6 tir thoi diem b6o cdo nhu ti6n gti co kj, han trdi phi6u thuong phi6u vi crlc loai chfng

khoan no kh6c; chi ti6u ndy kh6ng bao g6m c6c khoin diu tu n6m git diSn ngiy d6o h4n dd duoc trinh

bdy trong chi ti6u "c6c khoan tr:ong duong ti6n", chi ti6u "phai thu v6 cho vay ngin h4n"

Cic khodn al6u tu nlm gift d6n ngdy d5o h4n duo c phAn loai ld ddi han khi c6 k] hpn cdn l4i tr6n 12 th6ngk6 tu thdi <li6m b6o c6o nhu tidn gui c6 kj, h4n, tr6i phi6u, thuong phi6u vd c6c loai chfng kho6n nskh6c; chi ti6u ndy kh6ng bao g6m ciic khoan cho vay tlugc trinh biy trong chi ti6u "phAi thu vA cho vaydii han"

Trang I I

TONG CONG TY PISICo BiNH DINH - CONG TY C6 PHAN

99 T6y Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo cAo rAr cHiNn no r NHAT Cho lc! tdi chinh k6t thic ngiry 30/0612017

6.

minh b6o c6o tii chinh ho'D nhit

C5c khoin cho vay

Cric khoin cho vay <lu-o c phAn loai ti ngin h4n khi c6 kj' h4n thu h6i cdn l4i kh6ng qu6 12 thring hoictrong mQt chu tcj,kinh doanh thong thuong tai thoi diem bdo ciio nhu cho c6c khoan vay bing kh6 u6c.hop d6ng vay gita 2 b€n

C6c khoin cho vay dugc ph6n loai li ddi han khi c6 kj,h4n thu hOi cdn lai tr6n 12 thang tqi thdi di6m bno c6o, nhu cho c6c khoin vay bing khti u6c, hgp tl6ng th6a thuin vay gita 2 b6n

DAu tu vio cic c6ng ty li6n doanh, li6n k6t

C5c khoin diu tu vio c6c c6ng ty li6n k6t duo c hqp nhAt theo phuong ph6p vi5n chrl sd htu C6ng ty li6nkiit le c6c c6ng ty mi trong tl6 nhd tliu tu c6 rinh hudng tlSng k6 nhung khong phAi ld cong ty con hayc6ng ty ti6n doanh cta nhi dAu tu Th6ng thucrng, T{p tlodn ilu-o c coi Ii c6 Anh huong tldng k6 n6u sd

htu tir 20% trd l6n quy6n b6 phiilu o tlon vi nhdn dAu tu

Theo phuong phip v6n chri s6 htu, khoin dAu tu dugc ghi nh{n ban tliu tr6n bing can d6i ki5 to6n hq1

nh6t theo gi6 g6c, sau tt6 ttuqc diAu chinh theo nh$ng thay di5i cria phAn s6 hfu cira C6ng ty trong tdi san

thuin cria c6ng ty li6n k6t sau khi mua Lgi th6 thuong mai ph6t sinh duoc phin 6nh trong gi6 tri cdn laicira khoin dAu tu vi tlugc phdn b6 trong khoing thdi gian mudi nim Bio c6o k6t qui kinh doanh ho.p

nh6t phAn 6nh phin so htru cria Tip cloin trong kiit qui hoat dQng kinh doanh cia c6ng ty li6n k6t sau khi

mua.

Phdn sd htu cia nhd ddu tu trong lqi nhuan(lo) cta cdng ty li6n k6t sau khi mua tluo c phan 6nh trCn beoc6o k6t qui kinh doanh hqp nhAt vd phAn sd htru cria nhd aliu tu trong thay <l6i sau khi mua cria qu! dutrti duoc ghi nh6n vio qu! dp trf Thay aOi tty tii sau khi mua tlugc di6u chinh vio gi5 tri cdn l4i cria

khoin dAu tu vao c6ng ty li6n k6t Cti tric tluo c nhrin tu c6ng ty li6n kitt tlugc cAn tru vio khoin tliu tu

vio c6ng ty 1i6n k6t

C6c 86o c6o tii chinh cta c6ng ty li6n kilt du-o c lfp ctrng Ic! v6i c6c Biio cAo tii chinh cta T6-p doin vdsri dqng c6c chfnh sich k6 toin nh6t qu6n C6c diBu chinh hgp nhAt thich hgp tli tlugc ghi nhAn d6 bio

dim c6c cllinh s6ch kii to6n duo c 5p dpng nh6t qu6n v6i Tip ttodn trong trudng ho p cAn thi6t

DAu tu vdo c6ng cp v6n cia tlon vi kh5c: lA c6c khoAn tliu tu vio v6n chrl so htl cria tl<vn vi kh6c nhungT6ng C6ng ty kh6ng c6 quyAn ki6m so6t, ddng ki6m so6t, inh hu6ng d6ng k6; c6c khoin dAu tu ndy duocghi nhAn theo gi6 mua thqc til

Dg phdng giim gi6 cho c6c khoin dAu tu vio c6c t6 chric kinh t6 khric tlugc trich lAp khi cdc t6 chric kinhti! nny bi 16 (trri trudng hgp t5 theo kii hoach 116 tlugc x6c dinh trong phuong 5n kinh doanh truoc khi ddu

tu) v6i mfc trich lap tuong fng v6i rj lQ g6p v6n cria T{p tloin trong c6c t6 chric kinh tii niy

Khi thanh li m6t khoen dAu tu, phdn ch6nh lQch giiia gi6 tri thanh lf thuin vi giri tri ghi sli duo c h4chto6n vdo thu nhap hodc chi phi trong lcj,.

c6c phucrng ph6p kti to6n dtli v6i cric giao dich kh6c li6n quan d6n d6u tu tdi chinh

Nguy6n tic k6 torin ng phii thu

C6c khoin phAi thu dugc trinh bdy tr€n brio crlo tdi chinh theo gi6 tri ghi 6 buo gdm: c6c khoin phii thu

tu kh6ch hing, c6c kho6n phii thu c6c dcrn vi truc thuoc vi c6c khoin phii thu kh5c.

C6c khoin phii thu dugc phAn lo4i li ngin h4n khi c6 thdi gian thu hdi cdn lqi kh6ng qu5 12 th6ng hoflctrong m6t chu kj, kinh doanh th6ng thudng

C6c khoin phii thu tluoc phAn loai li ddi han khi c6 thdi gian thu h6i cdn lai tr6n 12 th6ng hoic ho-n mQt

chu kj,kinh doanh thong thuong

Trang lz

rONG cONG ry prsrco BiNH EINH - cONG ry cO puAN

99 T6y Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo cAo rAr cHixn ngl NnAr

Thuy6t minh b6o c6o tdi chinh hap nh6t (tiitp theo)

Cho kj, tiri chinh kiit thic ngey 30t06/201'

7.

Dg phdng ng phii thu kh6 ddi th6 hiQn phAn gi6 tri crla cic khoan phdi thu mi T6ng Cong ty du ki6nkh6ng c6 khi ndng thu h6i tai ngiy k6t thric lcj, kii to5n Ting ho4c giim s6 du tii khoin dq phdng iluoc

hach to6n vio chi phi.quin lj doanh nghiQp trong nim

Nguy6n tic ghi nh{n hdrng t6n kho

Hing tbn kho dqoc xic dinh tr6n co sb gii g6c

Gii g6c cla hbng tbn kho li nguy6n vAt li6u, c6ng qu dung qu vi h;ng h6a bao gbm chi pfi mua ,h cicchi phi li6n quan tryc tibp khic phlt sinh elb cb dqoc hLng tbn kho b dia dibm vi tlang thii hi6n tai.Gii g6c cira hbng tbn kho lL thinh phhm vi chi phi shn ,uht kinh doanh db dang bao gbm chi phi nguy6nli6u vh chi p(i shn *rht chung

'Hing tbn kho ttqoc dinh gii t[uc t?i tren co sb kibm k6 s6 lu.<rng, chat lqong thuc ti), mat bbng gii tl.ri

truimg h!€n thbi vi gil t1i hlnh thhnh cira tbi sin

Hbng tbn kho duoc iinh theo phuong phip binh quAn gia quybn tai thbi dibm ph'at sinh vL dqoc lach tointheo phuong phip k6 khai thuimg xuy6n

Du phdng giim gi6 hdng t6n kho tluo c ghi nhfln khi gi6 gi5c lon hon gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hi6n duoc.Gii tpi thuhn c6 tnb thuc t icn tlqoc li gii bin ubc iinh cira hbng tbn kho trir chi phi ub" dinh db hohnthhnh sin phhm vb chi phi ubc finh cbn thiiit cho vj6c ti6u tfu chirng

Nguy6n tic ghi nhfn vdr c6c khAu hao TSCD, TSCD thu6 tiri chinh, bAt dQng sin iliu tu:

Thi sen ci5 dinh hfru hinh

Tii sen c6 dinh huu hinh tlugc (h6 hien rheo nguy6n gid trirdi gi6 tri hao mdn liy k6.

vio ho4t ttQng nhu du ki5n C5c chi phi mua sim, ndng c6p vd tl6i m6i tii srin c6 dinh duoc ghi tangnguy6n gi6 cta tii sin vi chi phi bio tri, sta ch0a duo c hach toin vio b6o c6o k6t qui ho4t <lQng kinhdoanh khi phit sinh Khi tii sen aluoc b6n hay thanh l1i, nguy6n giri vi gi6 tri hao mdn lfiy k6 duo-c x6a s6

vd cic khoin lAi l5 ph6t sinh do b6n hoflc thanh lf tdi sin duo1c h4ch toen vio b6o c6o kiit qui ho4t ttQng

kinh doanh trong n[m

Tii sin ci5 ilinh v6 hinh

Tii sin cti dinh v6 hinh aluoc th6 hien theo nguy6n gi6 trt hao mdn lfiy k6.

Nguy€n gii tdi sen c6 dlnh v6 hinh bao g6m gi6 mua vi nhtrng chi phi c6 ti6n quan trgc ti6p d6n viQc duatdi sAn vio srl dgng nhu du ki6n C6c chi phi ning c6p va diii m6i tii sin ci' dinh u6 hinh rlugc ghi tingnguyen giri cia tdi sdn vri cdc chi phikh6c duoc hach todn vdo k6t qu:i ho4t tlQng kinh doanh hqp nh6t kh;ph6t sinh Khi tii sin c6 dinh vO hirh tluo c b6n hay thanh lf, nguyen gi6 vi giri tr! kh6u hao lfry kii duocx6a s6 vi c6c khoin lai l5 ph6t sinh do b6n hoic thanh l! tdi sin tlugc hach toiin vdo k6t quri ho4t d6ngkinh doanh trong ndm

Khiu hao tii sin cii dinh

Tii san c5 dinh hiru hinh vd v6 hinh tluoc khAu hao theo phuong ph6p ducrng thing dlra tr6n thdi gianhftu dung u6c tinh phtr hqp vdi huong din tai Th6ng tu.s6 qSnO].?.nf-BTC ngiy 25 th6ng 4 ndm 2013cta BQ trudng BQ Tdi chinh

Tii sin c5 dinh thu6 tii chinh

BAt ilQng sin tlfiu tu

B5t d6ng s6n dAu tu dugc the hiQn theo nguy6n gi6 bao g6m cA c6c chi phi giao dlch li6n quan trir di gi6

tri hao mdn lfly ki5.

Trang l3

rONG cONG ry prsrco BiNH DINH - cONG ry cO pnAN

99 Tiy Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binl Dinh

BAo c^o rir cHiNn nge lurAr Cho kj, tdi chinh k6t thuc ngdy 30/06/201?

Thuy6t minh beo clero aii chinh ho p nh6t (liep rheo)

Nguy6n gi6 cria b6t dQng srin diu tu lir toirn b0 cac chiphi mi C6ng ty phAi b6 ra ho[c gi6 tri hqp l]i criac6c khoin dua ra d6 trao di5i nhim c6 duo c b6t dQng s6n tliu tu tinh d6n thoi di6m mua ho[c xiy dqng

hodn thinh

C6c chi phi li6n quan tliin BDS diu tu phrit sinh sau ghi nh4n ban dAu dugc ghi nh{.n li chi phi trong kj,,trir khi chi ph( niy c6 khi ndng chic chin lim cho b6t dQng sen dAu tu tao ra loi ich kinh ti5 trong tuonglai nhidu hon mric hoat d6ng duoc ttrinh giri ban diu thi tluoc ghi ting nguyCn gi6

Khi bAt d$ng tlQng s6n tlAu tu tluo c b6n, nguy6n gi6 vd khd.u hao lfiy k6 dugc x6a s6 vd b6t kj, khonn lal

16 nio phit sinh tl6u ilugc hach to6n vAo thu nhdp hay chi phi trong kj,

9 Nguy6n tic kii to6n c6c hgp tldng hgp trlc kinh doanh

10 Nguy6n tic k5 torin thu6 TNDN hoin l?i

11 Nguy6n tic ghi nhin chi phi tri tru6c

Chi phi tr6 tru6c bao g6m cic chi phi tri tru6c ngin han ho{c chi ph( tri tru6c ddi hpn tr6n Bring cAn tl5ik6 to6n vd duo c phin b6 trong khoing thdi gian tre truoc cria chi ph( tuong fng v6i c6c lgi ich kinh t6dugc tao ra tt c6c chi phi niy.

12 Nguy6n tic ki6 toin nq phii tri

Nq ph6i trA phin 6nh c6c khoin no ph6t sinh trong qu6 trinh hoat tl6ng SXKD mi TCTy phii tri, ph6ithanh to6n cho c6c chri no, bao gtim c6c khoin phAi tri cho ngudi bin, cho Nhi nu6c, cho c6ng nhAr,

vi6n vd c6c khoAn phrii tri kh6c

Ng phii tri tluoc ph6n loai ld ng6n han khi TCTy c6 trich nhi6m tri trong vdng I n6m holc trong I chu

kj, kinh doanh binh thuong

No phii tri tlugc phAn loai ld dii h4n khi TCTy x6c tlinh thdi gian phii trA ld tr6n I ndm

D6i v6i cec khoin ng phii trA c6 g5c ngo4i tQ, curii kj, quyrit to6n TCTy tlSnh gi6 l4i theo tj, gi5 b6n criaNgAn hing thuong m4i noi TCTy md tii khoin

13, Nguy6n tic ghi nhfn vay vir nq phii tri thu6 thi chinh

Cric khoin vay vi no thud tii chinh tlugc phdn loai ld ddi h4n khi c6 thdi gian tri ng hon 12 th6ng k6 tt

thdi di6m l6p B5o c5o tii chinh, c6c khoAn <ltin han tra trong vdn g 12 thingti€p theo k6 tar thdi ttiiim lQp

86o c6o tii chinh thi dugc phrin loai li ngin han d6 c6 k6 hoach chi tri.

Gia tri khoAn no phAi tri thu6 tdi chinh tlugc tinh bing gi6 tr! hiQn t4i cta khoin thanh to6n tidn thu6 t6ithiiiu hoic gi6 tri hgp lli cria tdi sin thu6

Khi l{.p 86o c6o tii chinh, s5 du cec khoin vay va no- thu6 tdi chinh b6ng ngoai td rluoc tl6nh gi6 lai thecq| giri giao dich thgc t6 tai thoi di6m l{p Brio crlo tdi chinh

Khoin ch6nh l6ch t! gi6 phSt sirh tir viCc thanh to6n vd il6nh gi6 lqi cu6i kj, khoin vay, ng thu€ tii chinhbing ngo4i tQ duoc hach to6n vdo doanh thu hoic chi phi hoat tlQng tii chinh

14 NguyGn tic ghi nhfn vir v6n h6a cic khoin chi phi di vay

Chi phi di vay bao g6m l6i tidn vay vi c6c chi phi kh6c ph6t sinh li6n quan truc ti6p d6n ciic khoin vaycia doanh nghi6p

C6c chi phi di vay li6n quan trqc ti6p d6n khoin vay (ngoii lai vay phii tri), nhu chi phi thAm tllnh, ki6nto6n, lip h6 so vay Dugc hqch toin vio chi phi tdi chinh Truong hqp cic chi phi ndy ph6t sinh tir khoinvay ri6ng cho mpc <lich dAu tu, xiy dgng ho[c sen xuAt tii sin do dang thi dugc vr5n h6a.

Trang l4

rdNG c6Nc ry prsrco BiNH DINH - cONG ry c0 IHAN

99 Tdy Son, Thinh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo cAo TAI cHiNn ng? NuAr cho k! tdi chinh kiitthic nsi]y 30/06/2017Thuy6t minh b6o cio tii chinh hgp nhSt (tidp theo)

Chi phf tli vay tiugc hpch to6n nhu chi phi ph6t sinh trong nem ngoai trir c6c khoin tlu c vtin h6a nhutheo n6i dung cria tloan ti6p theo

Chi phi tli vay li6n quan truc tii5p d6n viQc mua sim, xdy dung hoic hinh thdnh mQt tdi sin cu th6 cAn c6

mQt thdi gian d'i ddi d6 c6 th6 dua vdo su dung theo muc dich dinh tru6c ho{c d6 ben tluo c v6n h6a vionguy6n gi6 cfia tii san tl6

15 Nguy6n tic ghi nhin chi phi phii tri

C6c khoin chi phi thuc t6 chua phrit sinh nhung duoc trich tru6c vio chi phi san xu6t, kinh doanh trong

k, dii dam bio khi chi phi phrit sinh thuc t6 kh6ng gdy cl6t biiin cho chi phi sen xu6t kinh doanh tr6n co

sd tlim bio nguy6n t6c phir hqp giaa doanh thu vd chi phi

16 Nguy6n tic vi phuong ph6p ghi nh$n cic khoin dg phdng phii tri:

17 Nguy6n tic ghi nhin doanh thu chua thr;c hiQn

Doanh thu chua thgc hi6n g6m doanh thu nh{n tru6c nhu: s6 tiAn kh6ch hing cl6 tri truoc cho m6t hoic

nhidu k! ki! toiin vd cho thu6 tdi sin; khoin l6i nhin tru6c khi cho vay v6n hoic mua c6c c6ng cq ng vi

c6c khoAn khiic nhu kho6n ch6nh l6ch gitra gi6 brin hing tri ch{m, tri g6p theo cam k6t voi giit b6n tritti6n ngay

18 Nguy6n tic ghi nhgn trii phi6u chuy6n tl6i

19 Nguy6n tic ghi nhin viSn chi sd hfru

Viin cht so hAu cira T6ng C6ng ry bao g6m:

- Viin dAu tu cria chi so hiiu: tlugc ghi nhdn theo s6 thqc tt5 tta dAu tu crlia Chrl sd hfu

- V5n kh6c: hinh thinh do b6 sung tir k6t qui hoat tl6ng kinh doanh, gi5 tri c5c tAi sin duoc tnng, bi6u, tditro vi il6nh gi6 lpi tdi s6n.

- C6c qu! thu6c v6n cht s6 h0u tluoc trich lip vi su dqng theo c6c quy dinh hi6n hinh crla Nhi nu6c

- Loi nhudn sau thu6 dugc ph6n ph6i vd su dpng theo c6c quy dinh hi6n hinh cria Nhd nu6c

20 Nguy6n tic vdr phuorrg phrip ghi nhfn doanh thu

Doanh thu duoc ghi nh6n khi T6ng C6ng ty c6 khn ning nhin tlugc c6c lqi ich kinh ti5 c6 thii x6c dinhtluoc m6t c6ch chic ch6n Doanh thu iluo c x6c dinh theo gi6 tri hqp lli crla c6c kho6n tl6 thu ho{c se thudugc sau khi trri tli cic khoAn chitlt kh6u thuong m4i, ginm gi6 hdng ban vA hang bin b! tri lai C6c tti€uki6n ghi nh6n cp th6 sau cliy cfrng phii duoc d5p ring khi ghi nh{n doanh thu:

- Doanh thu tir b6n hing h6a du<r c ghi nhAn khi phin lon riri ro vd quydn sd htu cr)a hdng h6a <luocchuy6n giao cho ngudi mua, thudng li trirng vdi vi6c chuy6n giao hing h6a.

- Khi cung c6p dich vu, doanh thu dugc ghi nh6n khi khdng cdn nhfing yiiu t6 kh6ng chic chin cl6ng k6

li6n quan dtin vi6c thanh toan tidn ho4c chi phi kdm.theo Trudng hqp dich vu <lugc thuc hi6n trongnhiAu kj,k6 to6n thi vi6c xdc tlinh doanh thu trong tlng kj, tluqc thuc hi6n cdn cri vio fj, 16 hodn thdnl,dich vU tai ngiy cu6i ky

- Ti€n lai, c6 tt?c vA lgi nhudn tlugc chia tluoc ghi nhin khi T6ng C6ng ty c6 khA ning thu tlugc lgi ich

kinh tti tir giao dich vi duoc x6c dinh tuong dtii chic chin Ti€n l6i dugc ghi nhAn tr6n co sd thoi gian

va lai su6t tirng kj, C6 tric vi lgi nhudn dugc chia duoc ghi nh6n khi c6 tl6ng du<r c quydn nhdn cd tr?c

hof,c c6c b6n tham gia g6p viSn cluqc quydn nh{n loi nhuAn tir vi6c g6p v6n

Trang l5

T6NG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY C6 PHAN

99 Tay Son, Thdnh phli Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo c^o rAr cHiNn ngr NnAr

Thuv6t minh b6o c6o tii chinh horr nh6t (tiiip theo)

Cho Ic! tdi chinh k6t thic ngdy 3010612017

Nguy6n tic k5 toin c6c khoin gi6m trir doanh thu

cric khoan giim tru doanh thu bao g6n: chiiit kh6u thuong mai, gi6m gi[ hing b6n vi hdng b6n bi tre lai.Khoin chiiSt khiu thuong m4i, giim gi6 hing b6n vi hing b6n bi tre lai ph6t sinh cirng kj, ti6u thp sin

phAm, hdng h6a dich vu thi TCTy ali6u chinh giim doanh thu cta kj' ph6t sinh

Trudng ho.p sin phAm, hing h6a, dich vu di ti6u thu tt cAc kj'tru6c, diin kj' sau phni giim gi6, phii chiiitkh6u thuong m4i, bi tri lai nhung ph6t sinh tru6c thdi diiim phrlt hdnh 86o c6o tii chinh thi TCTy ghigi6m doanh thu tr6n Bio c6o tii chinh cira lcj, lip brio c6o.

Trudng hgp sin phAm, hing h6a, dich vu tli ti6u thp tu c6c kj'tru6c, dtln kj' sau phni giim gi6, phii chiiitkhfu thuong mai, bi tri t4i nhung ph6t sinh sau thdi dii:m ph6t hinh 86o c6o tii chinh thi TCTy ghi gi6mdoanh thu cia kj, ph6t sinh (lcj, sau).

Nguy6n tic k5 torln gi:i viin hirng bin

Gi6 v6n hing bin phan {nh tri giri v6n cia sin phAm, hdng h6a, dich vu, bAt dQng sin dAu tu ngodi racdn phin 6nh cric chi phi li6n quan dtin hoat tl6ng kinh doanh b6t dQng sin dAu tu nhu: chi phi kh5u hao.

chi phi srla chfa, chi phi nhuong bin, thanh li BDSDT

Drr phdng giim gii hing t6n kho dup tinh vdo gi6 v6n hdng b6n tr6n co sd s6 lu.ng hing t6n kho vdphAn ch€nh lQch gifia giri tri thudn c6 th6 thuc hiQn tluoc nh6 hon gi6 g5c hdng tdn kho Khi trich lip duphdng gi6m gi6 hing t6n kho TCTy loai tru kh6i luong hdng t6n kho da kf hgp tl6ng ti6u thq (c6 gi6 triinran co ur6lnu" hiqn duq" k:h6ng thAp hon gi6 tri ghi s6) nhung chua chuyiin giao cho kh6ch hing n6u c6 bing chring ch6c chin vd viQc kh6ch hing sE kh6ng tu b6 thuc hiQn h p ddng

Khi b6n s6n phAm, hing h6a kdm theo thiiSt bi, phu tirng thay thiS thi gi tri thi6t bi, phu ting thay th6tluoc ghi nhin vio gi6 v6n hing b6n.

Oiii vOi ptrAn gi5 tri hing t6n kho bi hao hut, m6t m6t, TCTy tinh vdo gi5 v6n hdng b6n (sau khi trir tli c5c

khoin b6i thudng n6u c6)

D6i v6i chi phi nguyen vat licu tryc tiiip ti6u hao vugt mric binh thunng, chi phi nh6n c6ng, chi phi s6n

,r6t

"hrng c,5 dinh i<hOng pnan b6 vno gi6 tri sin phim nh{p kho, Tcty s€ tinh vdo gi5 v6n hing b5n (sau

khi hir ali cic khoin b6i thuong n6u c6) k6 cn khi sin pham hing h6a chua dugc x6c tlinh li ti6u thu

Nguy6n tic k5 torin chi phi tii chinh

Cdc khodn chiphi tlugc ghi nhrin vdo chi phi tii chinh bao gdm:

- Chi phi hoflc cic khoin t5 liCn quan d6n c6c ho4t tlQng rlAu tu tii chinh

- Chi phi cho vay vd tli vay v6n

- C5c khoin l5 do thay tl6i d gi6 hiSi doSi cta c6c nghiQp vp ph6t sinh li6n quan diSn ngoai tQ

- Dg phdng giim gi6 diu tu chring khorin

cic khoin trcn dugc ghi nhan theo tiing s6 ph6t sinh trong kj', kh6ng bir tru v6i doanh thu ho4t dQng tdichinh

Nguy6n tic k5 toin chi phi bin hirng, chi phi quin lf doanh nghipp

24

Trang l6

rONc cONG ry prsrco BiNH DINH - cONG Ty cd pnAN

99 T6y Son, Thdnh ph6 Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

BAo cAo rAr cHiNu ugt NuAr Cho lcj.,tdi chinlr ktit thic ngiry 30/061201?

minh b6o c6o tiri chinh hol, nh6t

Chi phi bin hing phin 6nh thuc tii ph6t sinh qu6 trinh b6n sin phAm, hing h6a, cung cd.p dich vp, baogdm c6c chi phi chAo hing, gi6i thiQu sin phAm, quing crio sAn phim, quAng b6 thuong hiQu, hoa h6ngbdn hdng chi phibdo qudn dong g6i, vdn chuydn

Chi ph( quin l! bao gdm c6c kho6n chi phi vA ti6n lu<rng cta Ban l6nh tlao, bio hi6m xa h6i, b6o hiiim yti:, kinh phi c6ng doin, bAo hi6m th6t nghiQp crla Cin b6 CNV TCTy, chi phi v{t liQu vdn phdng, kh6uhao TSCD dirng cho quan l! doanh nghi6p thu6 mdn bdi cdc khodn lip dy phong phai thu kh6 ddi

Dtli v6i c5c khoin chi phi b6n hing vi chi phi quin lli doanh nghiQp kh6ng tluo c coi ld chi phi tinh thuiiTNDN theo quy ilinh cta LuA-t thuii nhung c6 ttiy thi h6a tl<rn chring tir vi dd h4ch to6n tlirng theo ch6 tlQ

kii to6n thi TCTy kh6ng ghi giim chi phi kti to6n md chi tlidu chinh trong quyilt to6n thuti 'I.NDN dii ldmteng s5 thuii TNDN phAi n6p

Nguy6n tic vh phuong phrip ghi nhfln chi phi thu5 TNUN trign hinh , chi phi thu6 TNDN hoen leiChi phi thui5 thu nhAp doanh nghiQp trong nim bao g6m thu6 thu nh6p hi€n hdnh vd thu6 thu nh{p hoin

lai

Thu6 thu nhdp doanh nghi€p hiAn hdnh

Thuti thu nh{p hiQn hinh li sii thui! thu nhflp doanh nghiQp phni nQp tinh tr6n thu nh{p chlu thuii vd thui5 su5t thu6 thu nhflp doanh nghiQp 6p dr,rng t4i ngiy cu5i k!.

Thui! thu nh6p hi6n hdnh <luo c ghi nhdn vdo k6t qud hoat tlgng kinh doanh ngopi trir trudng hgp thuti thu

-i ,

nhAp phrit sinh li6n quan den m6t khoen mqc duo c ghi thlng vio v6n chti sd hfru, trong trudng hgp ndy,thu6 thu nhAp hi6n hdnh cing duoc ghi nhA-n trqc ti6p vio v6n chLi sd htu.

Thu€ thu nhdp doanh nghiAp hodn lai

Thu6 thu nhip hodn tai li khoin thu6 thu nhap doanh nghiQp sE ph6i nQp ho[c sE du.c hoin l4i do ch6nhl6ch tam thdi gitra gi6 tri ghi s5 cia tii sin vi ng ph6i tri cho muc clich 86o c6o tii chinh vi c6c gi6 tr!dtrng cho muc rlich thu6 thu6 thu nh{p ho6n lqi phai tri tlu c ghi nhan cho tit ci c6c k}roin ch6nh lpchtam thdi chiu thuii Tdi san thuii thu nhfp ho6n lai chi tluoc ghi nhin khi ch6c chin trong tuong lai sC c6lgi nhufln tinh thuti d6 sri dung nhtng ch6nh l6ch tam thdi ttu-o c kh6u trir niry.

Gi6 tr! ghi si5 crla tii sAn thuii thu nhdp doanh nghiQp hoin lai tlugc xem x6t lpi vdo ngey k6t thric nam teichinh vi sE tlu c ghi giim d6n mric tlAm brio ch6c chin c6 thl loi nhuAn tinh thu6 cho ph6p loi ich crlia mQt phAn ho[c todn b6 tii sAn thu6 thu nh{p hoin lai tluoc su dung.

Tdi sin thuiS thu nhdp ho6n lai vd thu6 thu nhflp ho6n lai phii tri duoc x6c clinh theo thu6 su6t dU tinh siiip dpng cho nim tii sAn duoc thu h6i hay ng phii tra duoc thanh to6n dua tr6n c6c mric thu6 su6t c6 hiOu

tuc tai ngiy ki5t thtc n[m tii chinh

Thu6 thu nhdp hoin lpi tlugc ghi nh{n vdo kiit qui ho4t dQng kinh doanh ngoai trir trucrng hgp thu6 thu

nhAp hoin lai ph6t sinh li6n quan tl6n c6c khoin muc duoc ghi thing vdo v6n chri s6 htu, trong trudnghqp niy, thui5 thu nhAp ho6n l4i ciing duoc ghi nhin truc ti6p vao v6n cht sd htu

Trang

rONG cONG ry prsrco BiNH DINH - cONG ry cd pnAN

99 T6y Son, Thanh phii Quy Nhon, Tinl Binh Dinh

BAo cAo rAr cHiNn ugr xuAr

Thuy6t minh b6o c5o tii chinh ho.p nhdt (ti6p theo)

Cho lcjr tdi chinh k6t thric ngdy 30/06/2017

Doanh nghiEp chi tluoc br) tru cric tii sin thu6 thu nhAp hoSn lai vi thuii thu nhip hodn lai phii tri khidoanh nghi6p c6 quy6n hqp phip duo c bir trir gi[a tdi san thu6 thu nhip hiQn hdnh v6i thu6 thu nhip hi€nhnnh phii n6p vi cric tii sin thui5 thu nhQ.p ho6n lai vd thuii thu nhfp hoin lpi ph6i tra li6n quan t6i thu6thu nhip doanh nghi6p dugc quin lj b6i cirng m6t co quan thuii d6i v6i cirng m6t ilcrn vi chiu thuii; hodcc6c tlon vi chiu thurS khic nhau du tlinh thanh toSn thu6 thu nh{p hi6n hinh phii tri vd tii sin thu6 thunhip hi$n hanh tr6n co sd thuAn hoac thu hdi tdi sin d6ng thoi v6i vi6c thanh to6n ng phei tri trong tungk! tuong lai khi cic khoAn trong y6u cria thuiS thu nhAp ho6n l4i phAi tr6 hoflc tdi san thu6 thu nhip ho6nIai duoc thanh toAn hoic thu h6i

B6n li6n quan

C6c b6n duoc coi li li6n quan n6u m6t b6n c6 kh6 ning ki6m so6t ho[c c6 inh hudng tl6ng kii d6i v6i bCn

kia trong vi€c ra quy6t dinh cAc chinh srich tii chinh vi hoat cl6ng.

Tidn gui ngAn hing

C5c kho6n tuong duong ti6n (tidn gui ngAn hing c6 kj, han tinh

tliin ngdy tl6o han du6i 3 th6ng )

COng

Cfc kho6n diu tu tiri chinh

Diu tu nim gift tl5n ngiy tl6o h4n

32.2s0.000.000

GT ghi s6

527.749.9785.638.460.670

1.700.000.000

460.542.372t7 .999.582.617

19.100.000.000

GT ghi s6

Trang