bctc kiem toan vp cong ty 2014

bctc kiem toan vp cong ty 2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...

BÁO CÁO TÀI CHÍNH VĂN PHÒNG

DA DUQC KIEM TOÁN Cia: CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG ĐÔ

Số 99 Ngụy Như Kon Tum - Thanh Xuân ° Hà Nội Điện thoại: (84-4) 62862831 62862532 - Fax: (84-4) 62862521 website: hitp:/iwww.kiemtoanase.com.vn /kiemtoanase.vn Email: kiemtoanase.info@gmail.com

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO

Ting 19, Thap Ha Binh, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Ni

NỘI DUNG

Trang

Báo cáo tài chính văn phòng:

Ban thuyét minh Bao cáo tài chính văn phòng 13-34

CONG TY CO PHAN HANG HAI ĐÔNG ĐÔ

“Tầng 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quée Vige, 11a Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Hàng Hải Đông Đô (sau đây gọi tắt là “Công ty") trình bày Báo cáo của

mình và Báo cáo tài chính văn phòng của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Theo Giấy đăng ký kinh d

Nội cấp và đã được thay đi

~ _ Vận chuyển hàng hóa bằng đường thủy;

~ _ Đại lý xăng dầu và vật tư kỹ thuật,

= Daily hing hóa;

~ Đại lý môi giới và vận chuyên hàng hoá;

- Sửa chữa, duy tu, bảo dưỡng xe mây và các phương tiện khác,

- ˆ Yận hành sửa chữa thiết bị, máy móc cho khu nhà ở và văn phon

- Sửa chữa, duy tu, bảo đưỡng thiết bị kỹ thuật thủy bộ khác;

~_ Kinh doanh xếp đỡ kho và bãi cảng;

~ _ Kinh doanh thiết bị vật tư hàng hóa:

~ _ Tô chức nạo vét vùng nước cảng và khu vực lần cận, kết hợp tận thu a

nạo vết;

~ _ Đại lý lâu biển và môi giới hàng hãi;

~ _ Trục vớt cứu hộ

= Dich vy trong gitt xe đạp, xe may, xe 6

= Khali thée vậtiệu xây đựng các loại;

~ _ Xây lắp các cầu kiện công trình;

~_ Xây đựng các công trình dân dụng, kho tàng, bến bãi thuộc nhóm C;

~ _ Thi công nền móng mật bằng đường bộ, đảo đáp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các địch vụ xây dựng cơ bản khác,

Vận chuyên hàng hóa bằng đường bộ;

doanh địch vụ nhà hàng (Không bao gdm kinh doanh quán bar, phòng hát Karaoke, vũ trường);

~_ Dulịch lờ hành;

~ _ Cũng ứng thuyền viên (không bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cong ứng nhân lực cho các doanh nghiệp có chức năng xuất khẩu lao động);

- _ Huấn luyện, đão tạo và đưa người ldo động đi làm việc ở nước ngoài;

~ Đảo tgo bổ sung, tu nghiệp định kỷ, bôi dưỡng nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức, kỹ năng cho thuyền viên;

= Quan IY, vn han, sta chữa hạ tầng nhà ở và văn phòng;

= Dich vụ đọn vệ sinh;

~ _ Dịch vụ trăng trí phòng cảnh;

~ _ Kinh doanh mưa = bán tàu biển và các tang bị kỹ thuật, phụ tùng vật tư hàng hải

= (Dai với các ngành nghề có điều kiện, doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đủ các điều kiện theo quy

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG DO

‘Ting 19, Thap Ha Binh, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội

Mệnh giá 10.000 đồng/cỗ phiếu tương đương 12.244.495 cổ phần

KET QUA HOAT DONG

Lỗ cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014 là 119.235.261.978 VND

Lỗ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 là: 171.426.928.881 VND

Lễ lũy kế tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2014 là: 424.698.057.960 VND

Lễ lũy kế tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2013 là: 305.036.409.820 VND

CAC SY KIEN SAU NGAY KHOA SO KE TOAN LAP BAO CAO TAI CHINH VAN PHONG

Bạn Giám đốc điều hành Công ty khẳng định rằng, không có sự kiện trọng yếu nào xây ra sau ngày lập Báo cáo tài chính văn phòng, đòi hỏi được điều chỉnh hay công bồ trên Báo cáo tài chính văn phòng của

“Công ty cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31/12/2014

HỘI ĐỒNG QUẦN TRỊ, BẢN GIÁM ĐÓC ĐIỀU HANH, BẠN KIÊM SOÁT

Các thành viên Hội đồng Quân ị rong năm và ại ngày lập báo cáo ny bao gồm:

Ông Nguyễn Duy Luân Ủy viên HĐQT

Ông Nguyễn Thể Hưng Ủy viên HĐQT

Cac thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

‘Ong Tran Van Nghĩ Tổng Giám dc Bồnhiệm ngây 28/04/2014

Ông Nguyễn Duy Luân Phó Tổng Giám đốc

Ông Đoàn Minh An Phó Tổng Giám đốc _ Kiêm kế oán trưởng

“Các thành viên Ban kiểm soát

Bà Hoàng Thị Hồng Thái Thànhviên

‘Ong Nguyễn Như Dan “Thành viên

KIEM TOAN VI

Báo cáo tài chính văn phòng của Công ty Cổ phần Hàng Hài Đông Đô đã được kiểm toán bởi Công ty

TNHH Kiểm toán ASC Đơn vị đủ điều kiện kiểm toán cho các tộ chức phát hành, tô chức niêm yết và tô

chức kinh doanh chứng khoán theo quy định của Bộ tài chính và Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO 19, Thap Ta Binh, 106 Hoang Quée Vigt, HA NGi

foe BO TRACH NHIEM CUA BAN GIAM BOC BOI VOI BAO CAO TAI CHINH VAN

PHÒNG

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo ti chính vân phông, phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty

trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Trong quá trình lập Báo cáo tài chính văn phòng, Ban

Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

* - Lựa chọn các chính sách kế oán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

*- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng; * _ Nôu rõ các chuân mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lộch trọng yếu đến múc cần phải công bổ và giải thích trong Báo cáo tải chính văn phòng hay không;

*„ Lập và trình bày các Báo cáo tài chính văn phòng trên cơ sở tuân thủ các chuân mực kế toán, chế độ

kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;

=_ Lập các Báo cáo tài chính văn phòng dựa rên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp,

"không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kỉnh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán dược lưu giữ để phản ánh tỉnh hình ti chính của

“Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý ại bắt cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính văn phòng tuần thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đẳng thời có trích nhiệm trong việc bảo đảm an toan fai sin iia Công ty và thực hiện cúc biện phíp thích hợp dễ ngăn chặn, phát hiện các hành vị gian lận và các vỉ phạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính văn phòng đã phản ánh trung thực và hợp lý tình:

hình ải chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu

ên tin tệ cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt

rà tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

CONG TY TNHH KIEM TOAN ASC

CHUYEN NGANH KIEM TOAN VA TU VAN TAI CHINH

Số 9Ĩ/BCKT-TC

BÂO CÂO KIỀM TOÂN ĐỘC LẬP

Về Bâo câo tăi chính văn phòng cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2014

củm Công ty Cỗ phần Hăng Môi Đông Đồ

Kính gửi: - Quý Cô đông, Hội đồng Quđn trị vă Ban Giâm đốc

Công ty Cô phần Hăng Hải Đông Đô

“Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toân ASC đê kiểm toân bâo câo tải chính văn phòng của Cổng ty

Cỗ phần Hăng hải Đông Đô cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2014, được lập ngăy

20/01/2015, bao gầm: Bảng cđn đối kế toân tại ngăy 31 thâng 12 năm 2014, Bâo câo kết quả hoạt

động kinh doanh, Bâo câo lưu chuyển tiền tệ vă Bản thuyết minh bâo câo tăi chính cho năm tăi

chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2014, vă được trình băy từ trang 07 đến trang 34 kỉm theo

'Trâch nhiệm của Ban Giâm đốc

'Ban Giâm đốc Công ty chịu trâch nhiệm về việc lập vă trình băy trung thực vă hợp lý Bâo câo tăi

chính của Công ty theo Chuẩn mực kế toân, chế độ kế toân (doanh nghiệp) Việt Nam vă câc quy định phâp lý có liín quan đến việc lập vă trình băy bâo câo tăi chính vă chịu trâch nhiệm về kiểm soât nội bộ mă Ban Giâm đốc xâc định lă cần thiết để đđm bảo cho việc lập vă trình băy bâo câo tăi

“chính không có câc sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

'Trâch nhiệm cũa Kiểm toân viín

“râch nhiệm của chúng tối lă đơa ra ý kiến về bầ câo tải chính dựa tín kết quả của cuộc kiểm

toân, Chúng tôi đê tiến hănh kiểm toân theo câc chuẩn mực kiểm toân Việt Nam Câc chuẳn mực

năy yíu cầu chúng tối tuđn thủ chuẩn mục vă câc quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch:

vă thực biện cuộc kiểm toân để đạt được sự đảm bảo hợp lý về iệelệu bâo câo tải chính của Công

ty có còn sai sót trọng yếu hay không

'Công việc kiểm toân bao gồm thực hiện câc thủ tục nhằm thu thập câc bằng chứng kiểm toân về câc số liệu vă thuyết minh trín bâo câo tải chính Câc thủ tục kiểm toân được lựa chọn dựa trín xót

đoân của kiểm toân viín, bao gồm đânh giâ rùi ro có sai sót tọng yếu trong bâo câo tăi chính do

gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đânh giâ câc rùi ro năy, kiểm toân viín đê xem xĩt kiểm soât

nội bộ của Công ty tiín quan đến việc lập vă tình băy bâo câo ti chính đê trung thực, hợp lý nhằm

mye đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soât nội bộ của Công ty Công việc kiểm toân cũng bao gồm đânh giâ tính thích hợp của câc chính sâch kế toân được âp dụng vă tính hợp lý của câc

tước tính kế toân của Ban Giâm đốc cũng như đânh giâ việc trình băy tổng thể bâo câo tăi chính

Ching tôi tin tưởng rằng câc bằng chứng kiểm toân mă chúng tôi đê thu thập được lă đầy đủ vă

thích hợp lă cơ sở ý kiến kiểm toân ngoại trừ của chúng tôi

Co sở của ÿ Min kiểm tođn ngoại trừ

'Từ ngăy 13/9/2014, theo biín bản bản giao tăi sản số 09/2014/8BBG/ĐM-PVB ngăy 13/9/2014 về việc xử lý công nợ theo yíu cầu của câc tổ chức tín dụng, Công ty đê băn giao tău Đông Mai cho 'Ngđn hăng Hăng Hải vă tạm đừng trích lêi vay phải trả ngđn hăng đối với khoản nợ vay thế chấp lă

tau Đông Mai cũng như khấu hao TSCĐ đối với con tău năy với số lêi vay vă khấu hao TSCD

tương ứng lă 713.695.304 đồng vă 718.202.444 đồng Giâ tị khoản gốc vay, lêi vay phải trả:

Địa chỉ: Tang 178 - Toă nhă 17 tng Lang Sinh viín Haeiase Điện thoại: (84.4) 6286841 / 6286232 - Fax: (84-4) 62802521 - số 89 Ngụy Như Kon Tum - Thanh Xuđn - Hê Nội

website: http:siaww.klemtoanase.com.vn / klemtoanase.vn * Email: kiemtoanase.info@gmail.com

291.030.252.528 ding đang được theo dõi trên tải khoản Phải trả khác và giá trị cồn lại của tàu

‘Déng Mai: 158.710.066.366 dng hiện đã được theo dõi trên tài khoản Phải thu khác

Tại thời điểm kiểm toán, chúng tôi chưa thu thập được đầy đủ các hỗ sơ có liên quan đến việc xử lý khoản nợ vay này (ngoài biên bản bàn giao tài sản nêu trên) từ phía ngân hàng cho vay, nên chúng tối chưa thể đưa ra ý kiến về việc tạm dững trích khẩu hao, chỉ phí lãi vay phải trả và nguyên giá tài sản cố định như Công ty đang thực hiện

Ý hiển kiểm toần ngoạ

“Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn để nêu tại đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán

ngoại trừ” báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tải chính của Công ty Cổ phần Hàng hải Đông Đô tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tải chính kết thúc ngày

31/12/2014, phù hợp với chuỗn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam hiện hành và sác quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tà chính

Chúng tôi cũng xin nhấn mạnh rằng số lỗ luỹ kế của Công ty tại thời điểm 31/12/2014 là 424.698.057.960 dong vượt quá vốn đầu tư của chủ sở hữu 1 13.717.578.940 đồng với số tiền là -

310.980.479.020 ding; nợ ngắn hạn tại thời điểm 31/12/2014 là 69.378.151.057 đồng vượt quá

tổng tải sản ngắn hạn 209.972.935.763 ding voi sé tiền là 429.405.215.294 đồng Chúng tối Không

thể có ý kiến về khả năng boạt động liên tục của công ty, khả năng tiếp tục hoạt động của Công ty

phụ thuộc vào khả năng sinh lời trong tương lai và sự tiếp tục hỗ trợ tài chính từ các chủ sở hữu

vin Bio cáo tải chính này không bao gồm sự điều chỉnh nào liên quan đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty

Hà Nội, ngày 30 tháng 03 năm 2015

'Kiểm toán viên

⁄

ấy CN ĐKHN kiểm toán Giấy CN ĐKHN ki Hoàng Thị Khánh

33-1

“Công ty Cổ phần Hàng hãi Đông Đã Ting 19, 106 Hoàng Quốc Vi Cầu Giấy, Hà

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

“Tại ngày 31 tháng I2 năm 2014

1 Tiền và các khoản tương đương tiền Hô vor 4943/188.448 4886181912

TH Các khoăn đầu tư tài chính ngấn hạn 10 von

3 Dự phòng giảm giá chứng khoán 129

dẫu tư ngắn hạn (®)

2 Dự phòng giảm giá hàng ổn kho (®) 149

3, Thuế và các khôn khác phải thụ Nhà nước 188 Vos 1.991.866, 1.991.866

1, Các khoăn phải thụ đài hạn 210

1,Phải thủ đãi hạn của Khách bàng au

2 Von kinh doanh ea efe don vị tục thude 212

“Tầng 19,106 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

BANG CAN DOI KE TOAN

‘Toi nghy 31 thing 12 nim 2014

4 Dự phòng giảm giá chứng khoán 259 (49.546.455.740) (39.950.390.684)

đầu tư đài han (*)

“Công ty Cổ phần Hàng hãi i Ting 19,106 Hoang Qube Việt, Cầu Giấy, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ng 31/12/2014 Báo cáo tài chính Văn phòng

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thing 12 năm 2014

L 4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 VAs 3701.528.808 34406 067.187

M 7 Phải trả nội bộ 37

8, Pha tr theo kế hoạch tiến độ HĐXD 318

| 7 Dự phòng phải trả đài hạn , Doanh thủ chưa thực hiện 33 338 5.444.275.9997 52,638.162

9, Quỹ phác tiên khoa học và công nghệ 339

5 Chênh lệch đánh giá lại tải sin as

10, Lợi nhuận chưa phân phải 420 (424.698.057.960) 305036.409.820)

11, Nguồn vốn đầu tự xây đọng cơ bản di

12 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 42

TT, Nguễn kinh phí và các quỹ kháe 430

1 Quỹ khen thưởng, phú lọi 431

Công ty Cổ phần Hàng hãi Đông Đô Báo cáo tài chính Văn phòng

“Tầng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, CẦu Giấy, Hà Nội “Cho năm tải chính kếtthúc ngày 31/122014

CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

“Tại ngày 31 thắng 12 năm 2014

Đơn vị tính: VND

‘Tai sin thuê ngoài

‘Vat tu, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

Chỉ chủ: Các chỉ iêu số số iệu âm được ghỉ tong ngoặc đơn ()

Hà Nội, ngày 20 tháng 0L năm 2015

“Các thuyết minh kèm theo là một bộ phận hợp thinh và edn được đọc cũng Dáo cáo tải chính

to

“Tìng 19, 106 Hoàng Quốc Việt, Chu Giấy, Hà Nội “Cho năm tài cbính kết thúc ngày 31/12/2014

BÁO CÁO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

`3, Doanh thu thuẪn bán hàng: 10 Vi27 346.375.147.759 239.337.123.618,

2.Ch ~ Trong đô; Chỉ ph li vay hính 23 22 VI40 34633.769.517 81760804.122 110.987.760.449 71.11048191

10 Lại nhuận thuẦn từ hoạt động kính doanh — 30 (19871227641) (796699930)

1Á, Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (119.235.261.978) (177426928480)

15, Chi phi thué TNDN hiện hành, 5L VIBE

16 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 32

18, Lãi trên cỗ phiếu

Hả Nội, ngây 20 tháng 01 năm 2015

“Công ty Cổ phần Hàng hãi Đông Đô Tang 19, 106 Hoàng Quốc Việ, Cầu Giấy, Hà Nội Cho năm tài chính kế thúc ngày 31/12/2014 "Đío cáo tài chính Văn phẳng

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Theo phương pháp trực tiếp

T.Lưu chuyển tần ừ hoạt động lánh đoinh 1 Tilt từ bán bồng căng cập dc vụ vi oan Ụ, 349205561306 242221130309 ite

IL.Lư chuyn tiền từ hoạt độn dâu tơ 1, T iđồnaa sắn, XD TSCD và cieTSDI khác —— 21 0184710436 0486488)

23 Tiề tot Đánh lý nhượng báo TSCD vàcdeTS đại bạn tác 2,

3, Trên cho vợ muníccôn cụng cấm đơn Húc CÓ

5, Tiếng dat gop vận ào đơ vi hse 2

TH, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Ti thụ hít hình cổ phiến nhân sắn gốpcủa — — a chị hữu ;

2u 3 vốn góp chosie chủ sở hữm ma hôn 9 phiếu của doanh nghiệp đã phất hành,

á, CỔ tức lọ nha đi do chủ sở hữu 36

Ảnh huông của hạ đi giá hồi đơi gu dỗingoit# —_— 6I 7015369 031307971)

Hà Nội, ngày 20 thắng 01 năm 2015

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG ĐÔ Báo cáo Tài chính văn phòng Tầng 19, Tháp Hòn Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội cho nim thi chink kt thúc ngày 31/12/2014

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH VĂN PHÒNG

- Cho năm tài chính kết thức ngày 31/12/2014

(Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc cùng Báo cáo tài chính)

1 Hình thức sỡ hữu vốn

Công ty Cổ phẩn Hàng Hải Đông Đô được cỗ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước là Công ty

Hàng Hải Đông Độ theo Quyết định số 2315 ngày 30/10/2006 của Bộ trường Bộ Giao thông Vận

tai va được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kế

hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cắp và đã được thay dỗi lần 3 ngày 28/4/2014

Yến diều lệ của Công ty là 22.444.930/000 đồng (Một trầm hai nươi bai ý, bổn tăm bốn mươi bốn ti, chín tắm năm mươi nghìn đồng) Mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiêu tương đương, 12.214.495 có phần

"Trụ sở chính của Công ty đặt tạ ằng 19, Tháp Hòa Bình, số 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội

2 Linh vye kinh đoanh

Lĩnh vực kinh đoanh của Công ty là: Kinh doanh vận tải đường biển

3 Ngành nghề kính doanh

“Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0103015196 ngày 25/12/2006 do Sở Kể hoạch và Đầu t thành

phố Hà Nội cấp và đã được thay đổi lần 3 ngày 28/4/2014, hoạt động kinh doanh của Công ty là:

~ Vận chuyển hàng hóa bằng đường thủy;

~ Đại lý xăng đầu và vật tư kỹ thuập

_ Đại lý hàng hóa;

= Đại lý môi giới và vận chuyển hàng hoá

~ Sửa chữa, duy tụ, bảo dưỡng xe mây và các phương tiện khác;

~ Vận hành sửa chữa thiết bị, máy móc cho khu nhà ở và văn phòng;

~ Sửa chữa, duy tụ, bảo dưỡng thiết bị kỹ thuật thủy bộ khác;

~ Kinh doanh xếp đỡ kho và bãi cảng;

~ Kinh doanh thiết bị vật tư hàng hóa;

- Tổ chức nạo vết vùng nước cảng vả khu vực lần cận, kết hợp tận thu đất cát sản phẩm trong quá nh nạo vi

= Daily tu bién và môi giới bằng hãi,

~ — Trục vớt cứu hội

= Dich vụ trông gỈỮ xe đạp, xe máy, xe ô tô;

~ Khai thác vậtliệu xây đựng các loại

= Xéy lắp các cấu kiện công trình;

~ Xây đựng các công trình dân dụng, kho tầng, bến bãi huộc nhóm ©;

= Thi công nền móng mặt bằng đường bộ, dào đắp, san lắp mặt bằng, tạo bãi và các dịch vụ xây, dung cơ bản khác;

~ Vận chuyên hàng hóa bằng đường bộ;

~ _ Kinh doanh dịch vụ nhà hàng (Không bao gồm kinh doanh quấn bar, phòng hit Karaoke, va trường);

~— Dụ]jch lữ hành;

~ Củng ứng thuyển viên (không bao gồm giới thiệu, uyễn chọn, cung ứng nhân lực cho các doanh "nghiệp có chức năng xuất khâu lao động);

~_ Huấn luyện, đảo tạo và đưa người lao động di làm việc ở nước ngoài;

CONG TY CO PHAN HANG HAI DONG BO "Báo cáo Tài chính văn phòng,

“Tầng 19, Tháp Hòa Đình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội —_ ch mì tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Dich vụ trang trí phong cảnh;

Kinh doanh mua — bán tàu biển và các trang bị kỹ thuật, phụ tùng vật tư hàng hải

(Đối với các ngành nghề có điều kiện, đoanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đỏ các điều kiện theo guy định của pháp luậo

NIÊN ĐỘ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIÊN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẺ TOÁN

Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị iề tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

CHUAN MYC VA CHE DQ KE TOAN AP DUNG

1 Ché a ké toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ KẾ toán doanh nghiệp ban bành theo Quyết định số 13/2006/QĐ-BTC

ngày 20/3/2006 của Bộ trường Bộ Tài chính đã được sửa đôi, bỗ sung theo quy định tại Thông tư

244/2009/TT-BTC ngủy 31/12/2009 của Bộ trường Bộ Tài chính

2: Tuyên bổ về việc tuân thã ChuẨn mực kế toán và Chế độ lế toán,

Công ty đã áp dụng các Chuẳn mực kể toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực đo Nha nước đã ban hành, Các Báo cáo ti chính văn phòng được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẳn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẳn mực và Chế độ kế toán hiện hình

đang áp dụng

4.Hlinh thức kế toẫn áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán: Nhật ý chung

4 Ap dung hướng dẫn KẾ toán mới

"Hướng dẫn mới về chế độ quân lý, sẽ đụng và trích khẩu hao tài sản cổ định

'Ngây 25 thing 4 năm 2013, Bộ Tải chính đã ban hành Thông tư số 45/2013/TT-BTC (Thông tư 45) hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cổ định Thông tư này thay thé Thông tự số 203/2009/TT-BTC (Tông tư 203) ngây 20/10/2019 của Bộ Tải chính hướng dẫn

lệ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cổ định Thông tr 45 có hiệu lực thí hành kể từ 0/0613 và áp dụng cho nấm tả chỉnh 2013 t đ

ngà

Hướng dẫn trích lập dự phòng giầm giá đầu tư đài hạn vào doanh nghiệp

'Ngày 28 tháng 06 năm 2013, Bộ tài chính đã ban hành Thông tự số 89/2013/TT-BTC (Thông tr 39) sửa đổi, bộ sung Thông tr số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính hướng: dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tôn kho, tổn thất các khoản đầu tr ti chính, nợ phải thủ Khó đời và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, công trình xây lắp tại

doanh nghiệp Thông tư 89 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 26 tháng 07 năm 2013

CONG TY CO PHAN HANG HAL DONG DO Bio cio Tai chỉnh văn phông

‘Ting 19, Tháp Hòa Bình, 106 Hoàng Quốc Việt, Hà Nội cho năm tài chính kết thúc ngày 31/122014

ÁV Các chính sách kế toán áp dụng

1 Nguyên tắc gỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền: 1.1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền

“Theo Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đôi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tạ thai diém phát sinh giao địch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi đoanh nghiệp cô giao địch phát sinh theo quy định của pháp luật, Tại thôi điểm 31/12/2013 các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được duy đồi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính

Chênh lệch tỷ giá thực tổ phát sinh trong kỳ được hạch toán vào tài khoản doanh thu tài chính hoặc chỉ phí tài chính trong kỷ Khoản chênh lệch tỷ giá hồi đoát do việc đánh giá lại số dư cuối

kỳ sau khi bù trừ chênh lộch tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được hạch toán vio

“Các khoản tương đương tiền là các khoản dầu tư ngắn hạn khôn

đổi dễ đăng thành tiền và không có nhiều rủ ro trong chuyển đ

đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

2 Nguyên tắc ghỉ nhận công cụ tài chính :

2.1 Ghỉ nhận ban đầu

Tải sản tải chính

“Tài sản tả chính của Công ty bao gồm tiên và các khoản tương đương tiền, các khoản pl khách hàng và phải thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn Tại thời điểm gi nhận ban đầu, tải sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tải sản tải chính đó,

No phai tr

No phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chí phí phải trả Tại thời điêm ghỉ nhận lần đâu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh iên quan trự tiếp đến việc phát bành nợ phải trả tài chính đó

3⁄2 Giá tị sau giủ nhận ban đầu

Hiện tại chưa có các quy định v

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho:

31, Nguyên te dink gid hang ton kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giả trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuin có thê thực hiện được Giá gốc hàng tôn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

‘qua 3 tháng có khả năng chuyển thành tiễn kế từ ngày mua khoản

Giá gốc của bìng tổn kho đo đơ vị tự sản xuất bao gồm chỉ phí nguyên iệu vật liệu trực in, chỉ

phí nhân công trực tiếp, chỉ phí sản xuất chung cỗ định và chi phí sản xuất chung biển đôi phát h ương quá trình chuyên hoá nguyên liệu vật iệu thành thành phẩm

4.2 Phương pháp xác đình giá trị hàng tồn lo: Giá tị hàng tồn kho cuỗi kỳ được xác định theo phương pháp nhập trước xoắt trước

4.3 Phương pháp hạch toắn hàng tồn kho: Công ty áp dụng phương pháp kiểm kế định kỳ: để hạch toán hùng tồn kho

CONG TY CO PHAN HANG HAL DONG DO Báo cáo Tài chính văn phòng

‘Ting 19, Thép Hoa Binh, 106 Hoang Quốc Việt Hà Nội cho năm tài chính kếtthúc ngày 31/12/2014

3.4, Lập dự phòng giãm giá hàng tần Rho: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời

điểm cuỗi năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tôn kho lớn hơn giá tị thuẫn có thể thực hiện được của chúng Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng ổn kho lh lập theo số chênh lệch số dự phòng phải lập năm nay với số dự phòng đã lập năm trước chưa sử dụng hết dẫn đến năm nay phải lập thêm bay hoàn nhập

4 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác:

4.1 Nguyên tắc ghỉ nhận: Các khoản phải thụ khách bằng, khoản trả trước cho người bán, phải

thu nội bộ, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (nếu cổ), và các khoản phải thụ

khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm được phân loại là Tải sản ngắn hạn

Có thời hạn thủ hỗi hoặc thanh toán trên 1 năm được phân loại là Tải sản đà hạn

4.2, Lap dụ phòng phải tu khó đồi: Dự phòng nợ phải thu khô đòi thể hiện phần git trị dự kiến

bị tổn thất của các khoản nợ phải thu có khả năng khêng được khách hàng thanh toán đổi với các khoản phải thụ ti thời điểm lập Báo cáo tài chính văn phòng

"Dự phòng phải tho kh đội được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đội căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mite tôn thất có thể xây ra cụ thé như sau:

Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán thực hiện theo đóng hướng dẫn tại Thông tư số

228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính cụ thể như sau:

+ 3096 giá trị đỗi với khoản nợ phải thụ quả hạn từ trên ổ thẳng đẫn dưới 1 năm,

+ 30%4 giá tị đỗi với khoản nợ phải thự quá hạn từ Ï năm đến dưới 2 năm

+ 70% gid trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

+ 100% giá trị đối

Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhơng khó có khả năng tu hồi: Cổn cứ vào dự lớn

mức tổn thất để lập dự phòng

5 Nguyên tắc xác định khoản phải thu, phải trả theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây dựng:

%1 Nguyễn tắc xúc đlnht khoản phải thủ theo tiễn độ kê hoạch hợp đằng xây đựng: Khoăn phải thụ theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây đựng là giá trị khoản phải thu đã phát hành hoá đơn tại thời điểm báo cáo, theo hợp đồng xây dựng đã ký qui định nhà thâu được thanh toán theo tiến

độ kế hoạch,

%2 Nguyên tắc xúc định khoản phải trả theo tiển độ kế hoạch hợp đằng xây dựng: Khoản phải tr (heo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng là giá trị khoăn phải trả đã nhận được hoá đơn tại thời điểm báo cáo của nhà thâu, khi hợp đồng xây dựng đã ký qui định nha thé được thanh

toán theo tiến độ kế hoạch,

ới khoán nợ phải thự từ 3 năm trở lên

16