bao cao rieng 6.2017

bao cao rieng 6.2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...

Ngay 30 thang 6 narn 2017

Sao cao tai chfnh rieng giCl'anien dQ

Cong ty CO ph~n Djch vl:I va Xay dlfng Dia be D~t Xanh

1 2

3 - 4 5-7

8

9 - 10

11 - 42

Thong tin chung

Bao cao cua Ban Tong Giarn doc

Bao cao scat xet bao cao tai chfnh rieng giCPanien dO

Bang can doi k~ toan rieng giCPaniendo

Bao cao k~t qua heat dong kinh doanh rieng giCPanien dO

Bao cao lu'u chuyen ti~n t$ rieng giCPanien dO

Thuy~t minh bao cao tai chfnh rieng giCPanien dO

Trang

Ml)C Ll)C

Cong ty Co phan Dich vu va Xay dl,J'ng £)ia 6c £)~t Xanh

KIEM ToAN VIEN

Cong ty Trach nhi$m HO>uh<;lnErnst & Young Vi$t Nam la cong ty killm toan cho Cong ty

NGU'O'I D~I OleN THEO PHAp LU~T

NgU'6'i d<;lidi$n theo phap lu$t cua Cong ty trong ky va vao ngay I$p bao cao nay la Ong LU'O'ngTriThin

Ba D6 Thi Thai dU'Q'COng LU'O'ngTrf Thin uy quy€ln ky bao cao tai chinh rieng giO>anien dO cho ky

ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 theo Giay Oy quy€ln s6

92/2017/UQ-DXG/PPC ngay 9 thang 8 nam 2017

b6 nhiern nqay 27 thanq 3 narn 2017b6 nhlern nqay 27 thanq 3 nam 2017b6 nhlern ngay 27 thang 3 nam 2017b6 nhi$m ngay 3 thang 4 nam 2017mi~n nhi$m ngay 3 thang 4 nam 2017

Cac thanh vien Ban T6ng Giarn d6c trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu' sau:

Ong LU'O'ngTrt Thin T6ng Glarn d6c

Ong Nguy~n Khanh HU'ng Ph6 T6ng Giarn d6c

Ong Bui NgQc Duc Ph6 T6ng Giarn d6c

Ong Tr~n Cong Luan Ph6 T6ng Glarn d6c

Ba D6 Thi Thai Ph6 T6ng Giarn d6c

Ong Nguy~n Tm6'ng SO'n Ph6 T6ng Giarn d6c

Ba Tr~n Thi Thuy Trang Ke toan tmO'ng

Ong TrU'O'ng Minh Chanh Ke toan tmO'ng

BAN TONG GIAM DOC

Cac thanh vlen Ban kiern so at trong ky va vao nqay I$p bao cao nay nhu sau:

Ong Nguy~n Van Bang Truonq Ban b6 nhlern nqay 31 thanq 3 narn 2017

Ba Tr~n Thi Thuy Trang TmO'ng Ban mi~n nhiem nqay 31 thanq 3 nam 2017

Ba Trinh Th] NgQcHa Thanh vlen

Ong Nguy~n Qu6c Vy Liem Thanh vien

BAN KIEM SOAT

b6 nhiern ngay 31 thanq 3 nam 2017

Chu tichPh6 cno tlchThanh vienThanh vienThanh vien

Ong LU'O'ngTr! Thin

Ong Nguy~n Khanh HU'ng

Ong Pharn Linh

Ong Tran Viet Anh

Ong LU'O'ngTrl Thao

HOI DONG QUAN TR!

Cac thanh vien Hoi dong Ouan tr] trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

eONG TV

Cong ty C6 phan Djch vu va Xay dl,mg Dla 6c Dat Xanh ("Cong ty") la mot cong ty c6 phan dU'Q'cthanh lap theo Luat Doanh nghi$p cua Vi$t Nam theo Giay Chung nhan Dang ky Kinh doanh("GCNDKKD") 56 0303104343 do SO' Ke hoach va D~u tu' Thanh pho Ho Chi Minh cap nqay 23thanq 11 narn 2007, va cac GCNDKKD di€luchlnhsau d6

Conq ty du'oc niern yet tai SO' Giao dlch Chung khoan Thanh ph6 Ho Chi Minh ("HOSE") theoOuyet dinh 56 161/QD-SGDHCM do T6ng Giarn d6c HOSE ky nqay 14 thanq 12 nam 2009

Heat dong kinh doanh chlnh trong ky hi$n tal cua Cong ty la xay dl,mg, kinh doanh bat dong san,dich vu rnoi gi6'i bat dong san va cac dich vu khac

Cong ty c6 tru so chinh dang ky tal se 27, DU'6'ng Dinh Bo LTnh, PhU'6'ng 24, Ouan Binh Thanh,Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam va chi nhanh tal L~u 16,Tca nha Center Building, se1, DU'6'ngNguy~n Huy TU'O'ng, Phuonq Thanh Xu an Trung, QU$n Thanh Xuan, Thanh ph6 Ha Nol, Vi$t Nam

C6ng ty Co phan Dich V~ va Xay dllng Dia be £)~t Xanh

THONG TIN CHUNG

CONG BO 'COA BAN TONG GIAM DOC

Theo y ki~n cLla Ban T6ng Giam d6c, bao cao tai chfnh rieng giCPanien dO kem theo phan anh trungthl,l'C va hQ'p Iy tinh hlnh tai chfnh rieng giCPanien do cLla Cong ty vao ngay 30 thang 6 nam 2017,k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng giCPanien dO va tinh hinh lU'u chuyen ti~n t$ rieng giCPanien docho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay phu hQ'p vai cac Chuan ml,l'C k~ toan Viet Nam, Ch~

do k~ toan doanh nghi$p Viet Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi$c I$p va trinh baybao cao tai chfnh rieng giCPanien do

Cong ty la cong ty m~ cLla cac cong ty con nhU' dU'Q'ctrinh bay t~i Thuy~t minh s6 14.1 cLla bao caotai chfnh rieng giCPanien do va bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCPanien do cLla Cong ty va cac cong tycon ("T$p doan") cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 dU'Q'c I$p phu hQ'pvai cac Chuan ml,l'c k~ toan Viet nam, Ch~ do k~ toan doanh nghi$p Viet Nam va cac quy dinh phap

Iy c6 lien quan d~n vi$c I$p va trinh bay bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCPanien do da dU'Q'Cphat hanhrieng reo

TRAcH NHleM COA BAN TONG GIAM DOC DOl val BAo cAo TAl CHiNH RII~NG GIO'A NII~N

DQ

Ban Tong Giam d6c chiu trach nhiern dam bao bao cao tal chfnh rieng giCPanien do cho tung ky k~toan phan anh trung thuc va hop Iy tinh hlnh tal chfnh rieng giCPanien do, k~t qua heat dong kinhdoanh rieng giCPanien dO va tinh hinh lu'u chuyen ti~n t$ rieng giCPanien do cua Cong ty trong kyoTrong qua trinh lap bao cao tal chlnh rieng giCPanien do nay, Ban Tong Giarn d6c can phai:

• Il,I'achon cac chfnh sach k~ toan thfch hopva ap dunq cac chfnh sach nay mot each nhat quan:

• thuc hien cac danh gia va uoc tfnh mot each hop Iy va than tronq;

• neu ro cac chuan rnuc k~ toan ap dl,lng cho Conq ty c6 duo'c tuan thLl hay khong va tat canhCPngsai I$ch tronq y~u so voi nhCPngchuan rnuc nay da duo'c trinh bay va giai thfch trong baocao tai chfnh rieng giCPanlen do; va

• lap bao cao tal chlnh rieng giCPanien do tren co sa nguyen tac heat dong lien tuc tnr trU'ang hopkhong the cho r~ng Cong ty se tiep tuc hoat dong

Ban T6ng Giarn d6c chiu trach nhiern dam bao vlec cac s6 sach k~ toan thfch hop duoc luu giCPdephan anh tinh hinh tal chfnh rieng giCPanien do cua Cong ty, voi rnuc do chfnh xac hop Iy,tat bat kythai diem nao va dam bao r~ng cac s6 sach k~ toan tuan thu voi che do k~ toan da duoc ap dunq

Ban T6ng Giam d6c cOng chiu trach nhiern v~ viec quan Iy cac tai san cLla Cong ty va do d6 phai thl,l'chi$n cac bien phap thfch hQ'p de ngan ch~n va phat hi$n cac hanh vigian I$n va nhCPngvi ph~m khac

Ban T6ng Giam d6c cam k~t da tuan thLl nhCPngyeu cau neu tren trong vi$c I$p bao cao tai chfnhrieng giCPanien dO kem theo

Ban Tong Glarn d6c Conq ty Co phan Dich vu va Xay dl,mg Dja 6c Dat Xanh ("Cong ty") trlnh baybao cao nay va bao cao tai chfnh rienq giCPanien do cua Cong ty cho ky k~ toan sau thang k~t thucngay 30 thanq 6 nam 2017

C6ng ty Co phan Dich vu va Xay dl!ng Dia 6c Bat Xanh

BAa cAo COA BAN TONG GIAM DOC

Trach nhlem cua chung toi la dU'a ra ket luan ve bao cao tal chfnh rieng g i iJa n i en dO dua tren ket qua scat xet cua chunq toi Chung to i da thuc hien cong vlec scat xet theo Chuan rnuc Vi$t Nam ve hopdong dich Vl,Jscat xet so2410 - Soat xet thong tin tai chfnh giiJa nien dO do ki€lm toan vien doc lap cua dan vithuc hien.

Conq vlec scat xet thOng tin tai chlnh rieng giiJa nien dO bao gam viec thuc hlen cac cuoc ph6ng v~n ,

chu yeu la ph6ng v~n nhiJng ngU'O'ichiu trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan , va thl,l'c hi$n thu tl,JCphan Uch va cac thu tl,JCsoat xet khac Mot cuoc soat xet v{l Co' ban co ph<;lmvi hE;lphan mot cuoc

k i €lm toan dU'Q'cthl,l'c hi$n theo cac chuan ml,l'Cki €l m toan Vi$t Nam va do V$y khong cho phep chung toi d<;ltdU'Q'cSl,l'dam bao r~ng chung toi 58 nh$n biet dU'Q'Ctat ca cac van de trQng yeu co th€l dU'Q'c phat hi$n trong mot cuoc ki€lm toano Theo do, chung toi khong dU'a ra y kien kiem toano

Traeh nhi{jm cu« Kiem toen vien

Ban Tong Giarn doc Cong tychiu trach nhiern lapva trlnh bay trung thuc va hop Iybao cao tal chfnh rieng gi iJ a nlendo cua Cong ty theo cac Chuan muc ketoan Vi$t Nam, Che do ketoan doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan dEln vlec tap va trlnh bay bao cao tal chfnh rieng giiJa nien do va chiu trach nhiern ve ki€lm so at noi bo rna Ban Tong Giam doc xac dinh la can th i et d€l dam bao vlec lap va trinh bay bao cao tai chfnh rieng giiJa nien do khong co sa i sot tronq yeu do gian tan hoac nharn Ian.

Treen nh i {jm eua Ban Tong Giam doe

Chung toi da scat xet bao cao tai ch f nh riEmg giiJa n l en dO kern theo cua Cong ty Co phan Dich Vl,Jva Xay dl , l'ngDja oc DM Xanh ("Cong ty " ) dU'Q'clap nqay 14 thanq 8 narn 2017 vadU'Q'Ctrlnh bay tLl' trang 5 den trang 42, bao gam bang can doi ketoan rieng giiJa nien dovao ngay 30thang 6 narn

2017, bao cao ket qua heat dong kinh doanh rieng giiJa nien dO,bao cao luu chuyen ti{ln t$ rieng giiJa nien dO cho ky ke toan sau thanq ket thuc cung ngay va cac thuyet minh bao cao ta i chfnh r i eng giiJa nien do kern theo

Kinh gl'Pi: Quy ce dong ella eong ty ce phan Djch v va Xay dl:l'ng £>la be £>~tXanh

Ngay 14 thang 8 nam 2017

Thanh ph6 HoChf Minh, Vi$t Nam

rnst & Young Vi~t Nam

Chung toi xin luuy den Thuyet minh 562.1 cua bao cao tal chfnh rieng giCPanien do Cong ty dEl I~pbao cao tal chfnh hop nhat giCPanien do cua Cong ty va cac cong ty con ("T~p doan") cho ky ke toansau thanq ket thuc nqay 30 thanq 6 narn 2017 theo cac Chuan muc ke toan Vi$t Nam, Che dO ketoan doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan den viec lap va trinh bay bao caotal chlnh hop nhat giCPanien do ChUng toi dElscat xet bao cao tai chfnh hop nhat giCPanien dO nay vabao cao scat xet cua chunq toi d~ nqay 14thanq 8 nam 2017 dEldua ra ket luan chap nhan toanphan NgU'6'i 51} dl,mg bao cao tai chfnh rieng giCPanien do nen doc bao cao nay cung voi bao cao talchfnh hop nhat giCPanien do dEl d~ cap tren de c6 dU'Q'ccac thong tin d~y du v~ tinh hinh tal chfnhhop nhat giCPanien dO,ket qua hO<;ltdong kinh doanh hQ'p nhat giCPanien dO va tinh hinh lU'u chuyenti~n t$ hQ'p nhat giCPanien do cua T~p doan

Ket lu~n cua chung toi v~ cong tac soat xet bao cao tai chfnh rieng giCPanien dO khOng lien quan denvan d~ c~n nhan m<;lnhnay

Van (fe can nhan ment:

Can c(l'tren ket qua scat xet cua chung tel, chunq tol khonq thay co van d~ gi khien chUng toi chorang bao cao tal chfnh rieng giCPanien do kern theo khonq phan anh trung thuc va hop Iy, tren cackhla canh tronq yeu, tinh hinh tai chfnh rieng giCPanien do cua Cong ty vao ngay 30 thanq 6 narn

2017, ket qua heat dong kinh doanh rienq giCPanien dO va tinh hinh luuchuyen ti~n t$ rieng giCPanien

do cho ky ke toan sau thanq ket thuc cung nqay, phu hop voi cac Chuan muc ke toanVietNam, Che

do ke toan doanh nqhlep Vi$t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan den viec I~p va trinh bay baocao tal chlnh rieng giCPanien do

Building a better

working world

EY

7

d

S I

VND

B01a-DN

Cong ty ce phan Dich vu va Xay dl,J'ngf)ia 6c f)~t Xanh

BANG C AN 801 K~ ToAN R I ~NG GIO'A NIEN 80

vao ngay 30 thanq 6 narn 2017

: 1

I

Thuyet Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

200 B TAl SAN oAI H~N 2.734.774.722.172 1.274 707.910.908

210 I Cae khoim phai thu dai nen 1.619.569.017 2.492 007.693

211 1 Phai thu dai han cua

216 2 Phai thu dal han khac 720.000.0 0 1.955.556.760

221 1 Tai san c'6 dinh hQ>uhinh 11 8.803.799.262 7.170.637.947

223 Gia tr]khau hao lOy ke (7.969.676.683) (8.957.703.652)

227 2 Tal san c6 dinh va hinh 12 2.574.428.323 2.160.989.806

229 Gla tr] hao rnonlOy ke (1.479.341.999) (1.116.828.108)

230 III Bat d{jng san dau tLP 13 24.371.321.387 37.838.469.359

232 2 Gla trl khau hao lOy ke (1.976.120.891) (3.610.926.227)

240 IV Tai san d& dang dai h~n 1.502.837.809 1.875.303.453

242 1 Chi phi xay dl,l'ngco ban

250 V oso tLPtai ehinh dai h~n 14 2 583.033.185.061 1.143 653.170.953

251 1 8au tU' vao conq ty con 2.461.516.975.061 1.022.136.960.953

252 2 8au tu vao conq ty lien ket 121.516.210.000 121.516.210.000

260 VI Tai san dai h~n khae 112.869.581.313 79.517 331.697

261 1 Chi phi tra truoc dai han 15 103.297.336.669 51.584.546.549

262 2 Tai san thue thu nhap hoan lal 30.3 8.182.244.644 1.987.829.451

268 3 Tai san dai han khac 16 1.390.000.000 25.944.955.697

270 TONG CQNG TAl SAN 6 522.869.625.934 4.365.870.688.059

VNO

B01 a-ON

Cong ty Co phan Djch Vl,1 va Xay dl!ng Dia eSc Bat Xanh

BANG CAN 801 K~ ToAN RII~NG GILrA NI~N 80 (tiep theo)

vao nqay 30 thanq 6 narn 2017

7 Nqay 14 thanq 8 nam 2017

Tran Thi Phuonq Loan

NgU'O'ilap

Tran Thi Thuy Trang

Ke toan trU'cyng

Cong ty Co phan Dich VI,.l va Xay dvng £)ia OC £)at Xanh B01a-DN

BANG CAN £>01 K~ ToAN RII~NGGICYANI~N £>0 ( tiep theo)

vao nqay 30 thang 6 narn 2017

VND

NO' PHAI TRA

i!:

kytfU'&c

Cong ty C6 phan Djch vu va Xay dl,J'ng Dia OCBat Xanh B02a-DN

BAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANH RIl~NG GIO'A NIEN DO

cho ky ke toan sau thanq ket thuc nqay 30thanq 6 narn 2017

VND Cho ky k6 to en Cho ky k6 toen

21 4 Doanh thu hoat dQng tal chinh 25.2 188.622.914.332 95.978.785.736

22 5 Chi phi tai chinh 27 (14.253.505.564 ) (15.295.454.610)

25 6 Chi phi ban hang 28 (28.322.599.692) (30.436.604.053)

26 7 Chi phi quan Iy doanh nghi~p 28 (49.824.178.659) (39.796.417.330)

30 8 LQ'i nhuan thuan tlv hoat dQng

50 12 T6nglQ'inhu~nkAtoan

51 13 Chi phi thuA TNDN hi~n hanh 30.1 (29.668.604.927) (19.936.770.894)

52 14 Thu nh~p (chi phi) thuA TNDN

60 15 LQ'i nhuan sau thuA TNDN 246.534.664.776 172.804.354.625

Cho ky k~teen Cho ky k~ toen

seuthang k~t ihuc seuthang k~t thuc Thuy~t ngay 30thang 6 ngay 30thang 6

I LU'U CHUYEN TIEN Ttf

HOAT DONG KINH DOANH

01 T6ng Igi nhu~n k~ toan tnroc thu~ 270.008.854.510 195.207.328.957

02 Khau hao va hao man tal san c6 11, 12,

dinh va b~t dQngsan dau tU' 13 1 676.471 129 1.286 549.021

03 Hoan nhap dl,l'phang (5 354.405.916) (1 000.00 000)

05 Lai tLi'heat dQngdau tu (183.656.145.949) (95 784.448.912)

08 LQ'i nhuan tlP,hoat dQng kinh doanh

trU'cYcthay doi von lU'u dQng 96.928.279.338 115.004.883.676

09 Tang cac khoan phai thu (485.592 257.838) (105 240 185.212)

11 Tang (giam) cac khoan pha: tra

(kh6ng ke lai yay phai tra, thue thu

nhap doanh nqhiep phai nQP) 1.213.504.693.788 (383 854.341.912)

12 (Tang) giam chi phi tra truoc (51 249 108.773) 4.924.651.334

14 Tien lai yay da tra (32.375.165.590) (20 148.874.572)

15 Thue thu nhap doanh nqhiep da nQP (55.969.5 5.380) (9.538.186.007)

16 Tien thu khac tLi'heat dQng

17 Tien chi khac cho heat dQng

20 LU'u chuyen ti~n thuan tlP (SLPdl:mg

vao) hoat dQng kinh doanh 684.395.130.820 (151.303.619.072)

II LU'U CHUYEN TIEN Ttf

HOAT DONG DAu TU'

21 Tie~ chi de mua sam tal san c6 dinh (4.017.210.129) (1.809.117.969)

-23 Tien chi cho yay (20.131 700.000) (1.664 010 334)

24 Tien thu hoi cho yay 1 644.510.334 10 500.000 000

25 Tien chi dau tu g6p v6n vao

27 Tien thu lai cho yay, co nrc

30 LU'u chuyen ,ti~n thuan SLPdVng vao

hoat dQng dau tU' (1.212.530.543.856) (67.106.665.058)

VND

B03a-ON

Cong ty Co phan Djch VI) va Xay dllng Dia OC£)~t Xanh

BAa cAo LU'U CHUY~N TI~N T~ RIENG GICrA NIEN 80

cho ky ke toan sau thanq ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 20'17

Ngay 14 thanq 8 nam 2017

Tran Thi Thuy Trang

Ketoan tru>cYng

TrEln Th] Phuong Loan

NgU'CYilap

VND

III LU'U CHUYEN TIEN nl

HOAT DONG TAl CHiNH

33 Tiem'thu ter di vay 23 986.915.478.600 22.081.536.000

34 Ti~n tra nogoc vay 23 (202.146.485.996) (63.683.810.000)

36 Ti~n chi traco tuc 24.2 (122.588.563.475)

40 Luu chuyen ti~n thuan ttv (SLPdl:lng

vao) hoat dQng tal chinh 662.180.429.129 (41.602.274.000)

50 T~ng (gi,am) ti~n vatll'O'ng dll'O'ng

60 Ti~n vatwO'ng dll'O'ng ti~n d~u ky 1.529.477 964.049 648.103.892.821

70 Ti~n vatll'O'ng dll'O'ng ti~n cu6i ky 4 1.663.522.980 142 388.091.334.691

B03a-DN

Cong ty Co phan Dich VI:! va Xay dl,fng Dia DC Bat Xanh

BAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TI; RIENG GILrA NIEN 80 (tiep theo)

cho ky ke toan sau thang ket thuc nqay 30 thang 6 nam 2017

2.1 Ml,lc dich I~p bao cao tai chinh ri€mggili'a ni€m d9

cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thanq 6 narn 2017 de ngay 14 thanq 8 narn

2017

chinh hop nhat giCPanien dO, ket qua hOGitdong kinh doanh hQ'p nhat giCPanien dO va tlnh

Nam so 27 - Bao cao tai chinh giCPanien do va cac Chuan ml,l'C ke toan Vi$t Nam khac do

Chuan ml,l'Cke toan Vi$t Nam (DQ't 1);

Chuan ml,l'Cke toan Vi$t Nam (DQ't 4); va

Chuan ml,l'c ke toan Vi$t Nam (DQ't 5)

bao cao nay khong danh cho cac doi tU'Q'ng khong dU'Q'ccung cap cac thong tin ve cac thLl

va lU'u chuyen tien t$ rieng giCPanien do theo cac nguyen t~c va thong 1$ke toan dU'Q'Cchap

11

1 THONG TIN VE CONG TV

Cong ty Co phan Dich Vl,Jva Xay dl,mg Dja oc Dat Xanh ("Cong ty") la mot cong ty co phan

Conq ty dU'Q'c niern yet tGii SO>Giao dich ChLl'ng khoan Thanh pho Ho Chf Minh ("HOSE")

2009

HOGitdong kinh doanh chfnh trong ky hien tai cua Conq ty la xay dl,l'ng, kinh doanh bat dongsan, djch Vl,Jmoi gi6'i bat dong san va cac dich Vl,Jkhac

narn 2016: 430)

B09a-DN

Cong ty Co phan Dich vu va Xay dl)'ng Dja DC Bat Xanh

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHfNH RI~NG GIO'A NIEN DO

VaG nqay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc nqay 30 thanq 6 nam 2017

3.2 Hang ton kho

Hang hoe b~t Gongsan

Bflt dong san du'o'c mua hoac duoc xay dl , mg de ban trong qua trlnh hoat dong blnh

thU'ang cua Conq ty, khonq phai de cho thus hoac cho tang gia , dU'Q'cghi nhan la hang h6a

bat dong san theo qia thap hon giCrag i a thanh de dua moi san pharn den vi trf va dieu kien

hien tai va gia tri thuan c6 the thuc hien duoc,

Gia thanh cua hang h6a bat dong san bao g6m:

• Chi phf tien sl} dunq dat va tien thue dat ;

• Chi phf xay dl,l'ngtra cho nha thau: va

• Chi phf lai vay , chi phi tu van , thiet ke , chi phi san lap , den bu giai ph6ng mat bc1ng , phi

tU' van, thue chuyen nhU'Q'ngdflt , ch i phf quan Iy xay dl,l'ng chung , va cac chi phi lien

quan khac.

Gia tr] thuan c6 the thuc hien duoc la gia ban U'cYC tinh cua hang h6a bat dong san trong

dieu kien kinh doanh blnh thuonq, dua tren gia th i tmang vao nqay bao cao va dU'Q'cchiet

khflu cho gia tri thai g i an cua dong tien , neu dang ke , va trLf chi phf U'cYC tinh de hoan thanh

va chi phf ban hang U'cYc Unh.

Gia von cua bat dong san da ban dU'Q'cghi nMn tren bao cao ket qua hO<;1t dong k i nh doanh

rieng giCranien dOdl,l'atren cac chi phi trl,l'ctiep t<;10 thanh bflt dong san d6 va chi phf chung

dU'Q'cphan bo tren cO'scydi$n Uch tU'O'ngung cOa bat dong san d6

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien bao g6m tlen mat t<;1iquy , tien gl}i ngan hang , cac

khoan dau tU' ngan han c6 thai han goc khOng qua ba thanq, c6 tinh thanh khoan cao , c6

kha nang chuyen doi de dang thanh cac 1U'Q'ng tien xac dinh va khong c6 nhleu rOiro trong

chuyen doi thanh tien

I

J

l n

Bao cao tal chfnh rieng giCranien do duoc lap bc1ngdon vi tien t$ trong ke toan cua Cong ty

Ky ke toan narn cua Cong ty ap dunq cho viec lap bao cao tal chfnh riemgbat dau tLf ngay 1

tMng 1 va ket thuc vao ngay 31 thanq 12

2.4

2.3 Hinh tnoc so ke tosn ap d',mg

Hlnh thuc so ke toan duoc ap dunq cua Cong ty la NMt ky chung.

2 co sa TRiNH BAy (tiep theo)

B09a-ON

Cong ty C6 phan Djch vu va Xay dl,PngBja 6c Bat Xanh

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHfNH RIENG GIO'A NIEN DO (tiep theo)

vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc nqay 30 thang 6 narn 2017

3 TOM TAT cAc cHiNH SACHKI: ToAN CHOYI:U (tiep theo)

Hang ton kho khac

trl va di~u kien hien tal va gia tr] thuan c6 the thuc hien duoc

Cang ty ap dl,lng phU'O'ng phap ke khai thU'ang xuyen de hach toan hang ton kho v&i qia tri

Dl,I' phonq giam gia hang ton kho duoc trlch lap cho phan gia tri dl,l' kien b]ton that do cackhoan suy giam trong gia tri (do giam gia, htr hong, kern pharn chat, loi thai v.v.) c6 the xay

ky ke toano

so cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac sau khi can tnr cac khoan dl,l' phonqduo'c lap cho cac khoan phai thu kh6 dol

kien khang co kha nang thu hai tai ngay ket thuc ky ke toano Tang hoac giam s6 dU' taikhoan dl,l' phong dU'Q'c h<;lch toan VaG chi phi quan Iy doanh nghi$p trong bao cao ket quahO<;ltdong kinh doanh rieng giCYanien dO

tiep den vi$c dU'a tai san VaG hO<;ltdong nhU' dl,l' kien

san va chi phi bao tri, sl1a chCYadU'Q'ch<;lchtoan VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh

rieng giCYanien dO khi phat sinh

thanh Iy tai san (Ia ph~n chenh I$ch giCYati~n thu thu~n tCl'vi$c ban tai san v&i gia tri con l<;Iicua tai san) dU'O'ch<;lchtoan VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh rieng giCYanien dO

den vi$c dU'a tai san VaGSI1dl,lng nhU' dl,l' kien

Cac chi phi nang c~p va doi m&i tai san c6 dinh va hinh dU'Q'Cghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi khac dU'O'c h<;lchtoan VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh rienggiCYanien dO khi phat sinh

Iy tai san (Ia ph~n chenh I$ch giCYati~n thu thu~n tCl'vi$c ban tai san v&i gia tricon l<;Iicua tai

S09a-DN

Cong ty Co phan Dich vu va Xay dllng Dia 6c 8flt Xanh

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH RI~NG GIO'A NI~N 80 (tiep theo)

VaG nqay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thanq 6 narn 2017

3 8 Chiphi ai vay

Chi phi di yay bao gom lai tien yay va cac chi phf khac phat sinh lien quan trl,J'ctiep den cac

Chi phf di yay dU'Q'c h<;lchtoan nhU' chi phi trong ky khi pMt sinh ngo<;litrLi' cac khoan dU'Q'cv6n h6a nhU' theo noi dung cua dO<;lntiep theo

Cl,l the can c6 mot thai gian du dai de c6 the dU'a vaG SLYdl,lng theo ml,lC drch dinh tm&c

3.7 Bat a(mg san alJU ttl'

Chenh I$ch giCl'atien thu thuan tLi'viec ban tal san v&i gia tri can lai cua bat dong san dau tU'

IY ·

Vi$c chuyen tLi' bat dong san chu s& hou SLYdl,lng hoac hang ton kho thanh bat dong san

SLf dl,lng tal san do va bat dau cho ben khac thue heat dong hoac khi ket thuc giai dean xay

dong san dau tU' sang bat dong san chu s& hCl'uSLYdl,lng ho~c hang ton kho khong lam thaydoi nguyen gia hay gia tri can l<;Iicua bat dong san t<;lingay chuyen doi

5-10 narn

3 -6 narn

3 -6 nam

Phuonq tlen van tal

Thiet bi van phonq

3.6 KhtJUhao va hao man

KhElU hao tal san c6 dinh hCl'u hlnh va hao man tal san c6 dlnh va hlnh duo'c trlch theophuonq phap khau hao dU'ang th~ng trong suet thai gian huu dl,lng uoc tlnh cua cac tal

3 T6M TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)

BOga-ON

Cong ty Co phan Dich vu va Xay dl,l'ng Dia 6c Befit Xanh

THUYET MINH BAo cAo TAl CHfNH RIENG GICrA NIEN 80 (tiep theo)

VaG nqay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc nqay 30thanq 6 narn 2017

3.12 Co phieu quy

Cac cong Cl,l v6n ChLl sa hCPudU'O'c Cong ty mua l<;li(cll phieu quy) dU'O'c ghi nh$n theo

nguyen gia va trCYVaG v6n chLl sa hCPu.Cong ty khong ghi nh$n cac khoan lai hay 16 khi

mua, ban, phat hanh hoc;ic huy cac cong Cl,lv6n ChLlsa hCPuCLlaminh

3.11 Cac khoan phai tra va chi phi trich trU'<Yc

Cac khoan phai tra va chi phi trich tm&c dU'O'cghi nh$n cho s6 tilln phai tra trong tU'O'ng lai

lien quan den hang h6a va dich Vl,l da nh$n dU'O'c khong phl,l thuOc VaG vi$c Cong ty da

nh$n dU'O'ch6a dO'n cLla nha cung c~p hay chU'a

,

(

3.9 Chi phi tra tnroc

Chi phi tra truoc bao gam cac chi phi tra truce ngan han hoac chi phi tra truoc dai han tren

bang can d6i ke toan rieng giCPanien dO va duoc phan be, trong khoanq thoi gian tra truce

hoac thoi gian cac IO'ilch kinh tEfltuonq Lmg dU'O'ct<;10ra tCYcac chi phi nay

Cac 10<;1ichi phi sau day duoc hach toan VaG chi phi tra truoc dal han de phan be, d~ln tCY2

dEfln 5 nam hoac ghi nhan phu hop voi doanh thu VaG bao cao kEfltqua heat dOng kinh

doanh rieng giCPanien dO:

~ Cong Cl,ldl,lng cu xuat dung v&i gia tr! ton va dU'O'cSLPdl,lng tren mot narn;

Nha rnau: va

Chi phi hoa hong mol gi&i

3 10 Cac khoen alw ur

f)/Ju tir vao cac cong ty con

Cac khoan d~u tu VaG cong ty con rna trong do Cong ty narn quyen kiem so at duoc trlnh

bay theo phuonq phap gia g6c

Cac khoan phan ph6i rna Cong ty nhan duo'c tCPs6 IO'i nhuan thuan lOy kEflcua cong ty con

sau nqay Conq ty narn quyen kiem scat duoc ghi nhan vao bao cao kEfltqua heat dOng kinh

doanh rieng giCPanien dO cua Cong ty Cac khoan phan ph6i khac duoc xem nhu phan thu

hoi cua cac khoan d~u tU'va duoc tnr VaG gia tr] d~u tu

f)/Ju tirvao esc cong ty lien ktJt

Cac khoan d~u tu' VaG conq ty lien ket rna trong d6 Cong ty c6 anh hU'ang dang ke dU'O'c

trinh bay theo phuonq phap gia g6c

Cac khoan phan ph6i tCYIO'inhuan thuan lOy ke cua conq ty lien kEfltsau ngay Cong ty c6

anh hU'ang dang ke duo'c ghi nhan VaG bao cao kEfltqua heat dOng kinh doanh rieng giCPa

nien dO cua Conq ty Cac khoan phan ph6i khac duoc xem nhuphan thu hoi cac khoan d~u

tU' va dU'O'ctrCPVaG gia tr! d~u tU'

Ol,fphOng giam gia tri cac khoEm d/Ju tV' g6p v6n

Ol,l' phong dU'O'c I$p cho vi$c giam gia tr! cLla cac khoan d~u tU' g6p v6n VaG ngay kEfltthuc

ky ke toan theo hU'&ng dan cLla Thong tU' s6 228/2009/TT-STC do SO Tai chfnh ban hanh

ngay 7 thang 12 nam 2009 va Thong tU' s6 89/2013/TT-STC do SO Tai chinh ban hanh ngay

26 thang 6 nam 2013 Tang hoc;ic giam s6 dU' dl,l' phong dU'O'c h<;lch toan VaG chi phi tai

chinh trong bao cao ket qua hO<;ltdOng kinh doanh rieng giCPanien dO

3 TOMTAT cAc CHINH SACH KE ToAN CHU YEU (tiep theo)

S09a-ON

Cong ty C6 phan Dich Vl:J va Xay dl,1'ng Dja 6c f)§t Xanh

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH RI~NG GIO'A NI~N DO(tiep theo)

VaG nqay va cho ky kEfltoan sau thanq kEfltthuc ngay 30 thanq 6 nam 2017

3.14 Ghi nh~n doanh thu

Ooanh thu dU'Q'cghi nhan khi Conq ty c6 kha nang nhan du'o'c cac lQ'ilch kinh t~ c6 the xac dinh duoc mot each chac chan Ooanh thu dU'Q'cxac dlnh theo gia tri hop Iy cua cac khoan

da thu hoac se thu duo'c sau khi trli' di cac khoan chiet khau thuonq rnai , giam qia hang ban va hang ban b] tra 1<;Ii Cac d i eu kien ghi nhan cu the sau day cOng phai duoc dap ling khi ghi nhan doanh thu:

Doanh thu ban can hO

D6i v&i cac can ho rna Conq ty ban sau khi da xay dl,J'nghoan tat , doanh thu va gia v6n duoc duoc ghi nhan khi phan lon rui ro va lQ'ifch lien quan d~n can ho da duoc chuyen giao sang ngU'ai mua

Doanh thu ban 16G~t

Doanh thu ban 10dat duoc xac dinh la tong s6 tien duoc nhan theo hop d6ng khi dat duoc ban giao cho khach hang.

Doanh thu oicn VI,Imolgi&i b ~ t GOng san va diet: VI,I kMc

Ooanh thu duoc ghi nhan khi hoan thanh vi$c cung cap dich Vl,l.

3.13 Phan chia 19'inhu~n

LQ'inhuan thuan sau thue thu nhap doanh nqhiep (khong bao gom lai tli' giao dich mua gia re) c6 th~ dU'Q'cchia cho cac co dong sau khi duoc D<;Iihoi dong co dong phe duyet va sau khi da trlch lap cac quy dl,J'ph6ng theo Dieu 1$cua Cong ty va cac quy dinh cua phap IU$t Vi$t Nam

Cong ty trlch lap cac quy dl,J'ph6ng sau hi lQ'inhuan thuan sau thue thu nhap doanh nqhiep cua Conq ty theo de nghi cua Hoi dong Ouan trl va dU'Q'Ccac co dong phe duyet tal D<;IihOi dong co dong thU'ang nlen :

Quy nay duoc trlch lap nharn phuc vu vlec ma rong heat dong hoac dau tU'chieu sau cua Cong ty.

Quy nay duoc trlch lap d~ khen thU'ang, khuyen khlch vat chat, dem lai loi lch chung va nang cao phuc lQ'icho conq nhan vien , va dU'Q'C trinh bay nhu mot khoan phai tra tren bang can d6i k~ toan rieng g i Ct'an i en do

3 T6M TAT cAc cHiNH SACH Kt: ToAN CHO vsu (tiep theo)

BOga-ON

Cong ty C6 phan Dich Vl,J va Xay dl,J'ngDia OCBat Xanh

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHfNH RI~NG GICYANIEN DO (tiep theo)

VaGngay va cho ky k~ toan sau thanq ket thuc nqay 30 thanq 6 narn 2017

)

Thue thu nhfip hi~n henh

Thu~ thu nhap hi$n hanh diroc ghi nhan vao bao cao ket qua heat dong kinh doanh rieng

giCPanien dO nqoal tnr tmcmg hop thue thu nhap phat sinh lien quan d~n mot khoan rnuc

duo'c ghi nhan true tiep vao von chu sa hCPu

Cong ty chi duo'c bu tni cac tal san thue thu nhap hi$n hanh va thue thu nhap hien hanh

phai nop khi Conq ty co quyen hoopphap duoc bu tru giCPatai san thue thu nhap hien hanh

voi thue thu nhap hien hanh phai nop va Cong ty dl,J'd!nh thanh toan thue thu nhap hien

hanh phai nop va tai san thue thu nhap hien hanh tren co sa thuan

Thue thu nhfip hOEmtei

ky k~ toan giCPaco sa tfnh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi so cua

cac khoan rnuc nay trong bao cao tal chinh rieng giCPanien do

Thu~ thu nhap hoan lai phal tra duoc ghi nhan cho tat ca cac khoan chenh I$ch tarn thai

chiu thue

Tal san thue thu nhap hoan lal can dU'Q'Cghi nhan cho tat ca cac chenh lech tarn thai dU'Q'C

thu~ chU'a sl) dl,Jng nay

Gia tr! ghi so cua tai san thue thu nhc\3phoan l<;Iiphai dU'Q'cxem xet l<;IivaG ngay k~t thuc ky

thu~ thu nhc\3phoan l<;IidU'Q'c sl) dl,Jng.Cac tai san thue thu nhc\3phoan l<;IichU'a dU'Q'c ghi

nhc\3ntrU'&c day dU'Q'Cxem xet l<;IivaG ngay k~t thuc ky ke toan va dU'Q'c ghi nhc\3nkhi chac

hoan l<;IichU'a ghi nhc\3nnay

Thu~ thu nh$p hoan l<;IidU'Q'c ghi nhc\3nvaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh rieng

dU'Q'cghi nhc\3ntrl,J'cti~p vaG von chu sa hCPu

Cong ty chi dU'Q'c bu tru cac tai san thu~ thu nh$p hoan l<;Iiva thu~ thu nh$p hoan l<;Iiphai

tra khi Cong ty co quyen hoop phap dU'Q'c bu tru giCPatai san thu~ thu nh$p hi$n hanh v&i

thu~ thu nh$p hi$n hanh phai nop va cac tai san thue thu nh$p hoan l<;Iiva thu~ thu nh$p

hoan l<;Iiphai tra nay lien quan t&i thue thu nh$p doanh nghi$p dU'Q'c quan Iy bai cung mot

cO' quan thu~ doi v&i cung mot dO'n v! ch!u thu~ hoc;lc Cong ty dl,J'd!nh thanh toan thu~ thu

nh$p hi$n Mnh phai nop va tai san thu~ thu nhc\3phi$n hanh tren cO' sa thuan hOc;lCthu h6i

tai san d6ng thai v&i vi$c thanh toan nO' phai tra trong tung ky tU'O'ng lai khi cac khoan trQng

y~u cua thu~ thu nh$p hoan l<;Iiphai tra hOc;lCtai san thu~ thu nh$p hoan l<;IidU'Q'cthanh toan

hOc;lCthu h6i

SOga-DN

Cong ty Co phan Dich vu va Xay dunq Dja eSc Bat Xanh

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH RI~NG GIlJA NII~N£>0(ti~p theo)

vao nqay va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc ngay 30 thanq 6 narn 2017

5. PHAI THU NGAN H~N COA KHAcH HANG

VND

Phai thu tCYben khac 87.102.221.700 109.123.626.430

Gong ty TNHH TU' v.§n va Kinh doanh nha

Khoan tU'ang dU'ang tien tri gia 133.100.000.000 VNO du'oc dung lam tai san earn co

cho khoan vay ng~n han ngan hang va trai phieu phat hanh (Thuyet minh so 23 1 va

23 3)

(*) cac khoan tU'ang dU'ang tien the hien cac khoan tien glii ng~n han c6 ky han gockhong qua ba (3) thanq tal cac nqan hang thuonq mal va hU'&ng li3i suat tCY4,3 -6%/ narn

365.002.562176.308.211.714

1.352.804.749.7731.529.477.964.049

310.604.429

116.112.375.713

1.547.100.000.0001.663.522.980.142

4. TIEN vA cAc KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TIEN

DU'Q'c coi la cac ben lien quan ra cac doanh nghi$p - keca cong ty me, conq ty con, cong tylien ket - cac ca nhan, true tiep hay qian tiep qua mot hoac nhieu trung gian, c6 quyen kiemscat Gong ty hoac chju Sl,l' kiem scat cua Gong ty, hoac cunq chung kiem scat voi Gong ty

Cac ben lien ket, cac ca nhan nao true tiep hoac qian tiep nam quyen bieu quyet cua Gong

ty rna c6 anh hU'&ng dang ke doi v&i Gong ty, nhCmg chirc trach quan Iy chu chot nhu' giamdoc, vien chuc cua Gong ty, nhCmgthanh vien than can trong gia dlnh cua cac ca nhan

h ac cacben lien ket nay hoac nhCmg cong ty lien ket vol cac ca nhan nay cOngduoc coi laben lien quan Trong viec xem xet moi quan h$ cua tCYngben lien quan, ban chat cua mOiquan h$ duoc chu Y chu khong phai la hinh thuc phap IY

3 TOMTAT cAc cHiNH SACH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)

B09a-ON

Cong ty Co phan Dich vu va Xay dl,J'ng Dia eSc £)M Xanh

THUY~T MINH BAa GAo TAl GHfNH RI~NG GICrA NI~N DO (tiep theo)

vao nqay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc nqay 30 thanq 6 narn 2017

26 359.237 919

Khoan cho vay 1

TONG CONG

Cong ty Co phan Djch vu va Xay dl)'ng Dia DC £)at Xanh

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHfNH RI~NG GICrA NI~N 80 (tiep theo)

vao nqay va cho ky ke toan sau thanq ket thuc ngay 30 thang 6 narn 2017

8 PHAI THU NGAN H~N KHAc

Hinh truro clam baa

Ngay 30 thang 6

VNO Ben vay

(ii) Chi tiC§tkhaan cho vay ng~n hen ben kh8c ntur sau:

7 PHAI THU VE CHO YAY NGAN H~N (tiep thea)

S09a-DN

Cong ty Co phan Dich Vl,.I va Xay dl,l'ng Dja DC f)~t Xanh

THUY~T MINH sAo cAo TAl CHfNH RI~NG GICrA NI~N 80 (tiep thea)

vao nqay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc nqay 30 thanq 6 nam 2017