BC tai chinh rieng 2017

BC tai chinh rieng 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

MUCLUC

B{o cr{o cfia Ban T6ng Gi6m tISc

B6o cdo ki6m todn tIQc lip

B6o c6o tii chinh tlii tluo c ki6m to{n

B6ng c6n d5i k6 to6n

B6o crio k6t qui ho4t dQng kinh doanh

86o c6o luu chuy6n tiAn tQ

B6n thuyiit minh 86o c6o tii chinh

2-3

4

s-40 5-7

c6Nc rv c6 rnAN 6 16 rrrr

BAo cAo c0A BAN TONG cr.rnn o6c

Ban T6ng Gi6m d5c C6ng ty C6 pnan 6 tO TMT (sau <Iny gQi tit li C6ng ty,,) trinh biy 86o c6o niy

cirng v6i Brio c6o tii chinh ri6ng cria C6ng ty cho ndm tii chinh kilt thric t4i ngiy 31 thhng12 nim 2016

tlfl ttury c ki6m toSn bdi cric ki6m tor6n vi6n d6c l6p

rnAr guAr vt coNG TY

C6ng ty C6 phin 0 t6 TMT tnr6c rliy li C6ng ty Thuong mai vd Sin xu6t vflt tu Thi6t bi giao th6ng van

tei, thanh vi6n h4ch toan dQc l6p cia T6ng C6ng ty C6ng nghiQp 0 td Viet Nam, du c chuy6n d6i hinh

thrlc sd hiru sang C6ng ty c6 phin theo quyiit apfr s6 SZOIqO-ACwT ngiy 14 thring 4 nlm 2006 crla

86 Giao th6ng VAn tai C6ng ty hoat tl6ng theo Giiy chimg nhin tl[ng kli kinh doanh s6 OtOlOt+qSe tan

dAu ngiy 14 th ng 12 nlm 2006 vi c6c GiAy chung nhfln tl6ng k! doanh nghiQp thay tt6i tir lan thf 01

Hoat tl6ng chinh crla C6ng ty trong nim tii chinh k6t thric tai ngAy 3 I thing 12 nim 20 I 6 li san xuAt, lip

r6p vd kinh doanh xe 6 t6 c6c loai

Tru sd chinh cria C6ng ty det tai s5 tOln pn6 Minh Khai, phudng Minh Khai, quan Hai Bi Tnmg, thdnh

ph5 Hd NOi

HOI D6NG QUAN TRI

C6c thAnh vi6n cria H6i tl6ng quin tri trong nim vi di5n thdi tti6m l{p b6o c6o ndy g6m:

Uy vi6n; 86 nhiQm ngny 23 thing 4 n[m 2016

Uy vi6n Mi6n nhi6m ngiy 03 th6ng 3 n[m 2016

BAN TONG GIAMD6C vA TRUOI.{G PHdNG TAI CHiNHKf TOAN

C6c thanh vi6n cta Ban T6ng Gi6m d6c vi Truong phdng Tni chinh Kil to6n trong nlm vd d6n thdi di6m l{p

b6o crio niy g6m:

OngBniVlnHtru T6ng Gi6m d5c;

Ong Biri Qu5c C6ng Ph6 T6ng Gi6m d5c;

6ng rran Van He Ph6 T6ng Gi6m tliic;

6ng Ti6u Phi Quang Ph6 T6ng Girim diSc;

6ng Trinh XuAn Nh6m Ph6 T6ng Gi6m ttiic;

6ng Pham Hodng Long Ph6 T6ng Girim tt5c;

6ngPhamVdnH6ng Ph6 T6ng Gi6m d6c;

6ng Ng6 Vln Hdn TruOng phdng Tdi chinh K6 torin

xlf,vrroAxvrtN

Chi nhrinh C6ng ty TNHH Dlch vg Tu ,6n Tei chinh K6 toin vd Ki6m to6n Nam ViQt (AASCN da ki6m

B6 nhiQm ngdy 02 th6ng 3 nim 2016

Mi6n nhiQm ngdy 05 thing 10 nlm 2016

Mi6n nhiQm ngdy 03 thring 3 ndm 2016

cONGTY co PHAN 616 rur

s5 tlen pl6lrainn rcrai, Minh Khai, Hai Bi T HnNoi

B:io crlo cria Ban Gi6m rl6c (ti6p theo)

TN,I.CTT TTT4M CUA BAN T6NG GIAM DOC

Ban T6ng Gi6m di5c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm vA viQc l{p 86o c6o tAi chinh ri6ng phAn 5nh trung thUc,

hqp li tinh hinh tii chinh, kilt qui hopt tlQng kinh doanh vi tinh hinh luu chuyiin tidn tQ cria C6ng ty

trong nAm Trong qu6 trinh lip 86o c6o tii chinh ri6ng, Ban T6ng Ginm cl6c C6ng ty cam kiit da tuan fin

- Thuc hi6n cric <16nh giri vi cric u6c tinh mQt c6ch hgp ly vA than trong;

- N€u 16 cic chuAn muc k5 to6n 6p dgng cho C6ng ty c6 tlugc tudn thri hay kh6ng vi tAt ci cfc sai lQch

trgng yiiu dd dugc trinh biy vi giii thich trong 86o c6o tii chinh ri6ng;

- Lflp B6o c6o tii chinh ri6ng dga tr6n co so hoAt dQng kinh doanh li6n tqc, tru trudng hqp k-h6ng thd

cho ri'ng C6ng ty sE ti6p tqc hopt dQng li6n tuc;

- ThiSt lflp vi thyc hiQn hQ th6ng kii5m so6t n6i bQ mQt c6ch htu hiQu nhim h4n ch6 rui ro c6 sai s6t

trong yiiu do gian lfln hoic nhAm ldn trong viQc lip vi trinh biy 86o c6o tii chinh ri6ng

Ban T6ng Gi6m tt6c C6ng ty dirn bio rnng c6c s6 k6 to6n tlugc luu git di5 phan 6nh tinh hinh tii chinh

cria C6ng ty v6i mrlc tlQ trung thgc, hqp lj tai b6t cr? thdi di6m ndo vi dim bio rdng 86o c6o tdi chinh

ri6ng tu6n thri c6c quy tlinh hi€n hdnh cta Nhd nu6c, d6ng thdi c6 tr6ch nhiQm trong viQc bio dim an

toen tii sen cria C6ng ty vi thyc hiQn c6c biQn ph6p thich hgp d6 ngdn ch[n, phit hiQn c6c hinh vi gian

i

a

/T

7

\

cOmo-r5

*r'"N oro

A cONG Ty TNHH DrcH vU Tr/ vAN TAr cHiNH xE roAru vA xldu roAru unu vrEr

^Il NRill vr€r RUDTTTNG RND R((ouNrNG FTNRNCTRt (oNsurrNG scnvrc€s co.,rTD

AASCN

36 I 3D,.I2}I7IBCKT-AASCN

Kinh g&i: ngr odNc quAN.rnl vA n,lN rONc cr,q.M o6c

CONGTYCOPHANOTOTMT

chring t6i de ki6m torin 86o crio tdi chinh ri6ng kdm theo cria c6ng ry c6 phdn o t6 TMT, tlu c l0p ngiy

20 thring 02 ndm 2017, tir trang 05 rliin trang 40, bao g6m: Bnnfchn a5i tti toan tai ngiy 31 tning tz

ndm 2016, B6o c6o k6t qui ho4t dQng kinh doanh, 86o i6o luu chuyrin ti6n t€ cho n6m tui

"t int tet irrl"

cirng ngiy vi Bin thuyiSt minh 86o c6o tdi chinh

Trdch nhiQm crta Ban Tdng Gittm d6c

Ban T6ng Girim tl6c c6ng ty chiu hech nhi6m vd vipc lip vi trinh bey trung thgc vd hqp l;i 86o c6o tdi

chinh ri6ng crla c6ng ty theo chudn mtrc k6 torin, ch6 ttq I(6 todn doanh nghiQp ViQt Nam vd c6c quy dlnh

phrip li c6 li€n quan tl6n vi6c.ldp vi trinh biy 86o crio tii chinh ri6ng vi chiu tnich nhi6m vd kii5m sodt

n6i b6 md Ban T6ng GiriLm tl6c x6c tllnh li cAn thi6t d6 dam bao cho viQc lfp vi trinh biy 86o c6o tai

chinh ri6ng kh6ng c6 sai s6t trong y6u do gian l{n ho[c nhAm l6n

Trdch nhiQm crta Ki6m tudn viAn

Tr6ch nhi6m cta chring t6i li ttua ra j ki6n vd B6o_ c6o tii chinh ri6ng dua tr€n kilt qud cia cuQc ki6m

torin chfng t6i ila ti6n hinh ki6m to6n theo cic chuin muc ki6m torin iiQt Nam cic ciuin muc ndy ycu

cAu chr:ng i6i tudn thri chuAn mgc vi c6c quy <I!r1h vi tlqo aric ngfra ngiriep, fi, te fr"i"f, ,-J tf,u" rrie,

cuQc ki6m toSn dia dat tlu-o c s1r dim beo hqp j), va vi6c liQu Brio &o tai chintr ri6ng

cria C6ng ty c6 cdn

sai s6t trong y6u hay kh6ng

Cong vi6c ki6m torin bao g,5m thlrc hi6n cric thri tpc nhim thu thfp c6c bing chung ki6m to6n v6 c6c si5

ligu vi" thuy6t minh tren 860 c5o tii chinh ri6ng C6c thri tpc ki6m to6n <tugc ltra chqn dqa tren x6t do6n

cria ki6m tor{n vi6n, bao g6m tlinh gi6 rui ro c6 sai s6t trgng y6u trong Bio c6o tai chinh ri6ng do gian l{n

ho[c nhdm l6n Khi rhgc hi€n t i,n]r giri c6c rrii ro ndy, ki6m toiin vi6n dd xem xdt kidm sorir nqi Uq cua

C6ng ty li6n quan tliln vidc l6p vd trinh biy 86o crio iAi chinh ri6ng trung thuc, hqp l1i nhim th#t k6 c6c

thrl tuc ki6m toan pht hqp v6i tinh hinh thuc t6, tuy rhi6n khong nhim muc dich dua ra ]i kitin vd hiQu

quri cria ki6m soril nQi bQ cria C6ng ry c6ng vi6c [ir5m loen cfrng bao g6m d6nh gi6 tinh thich hqp cia

c6c chinh s6ch k6 to6n tlugc rip dung vi tinh hgp l! cria c6c uec tinh [e to6n cua Ban r6ng Gi6m rl6c

cfing nhu drinh gi6 viQc trinh biy t6ng th6 860 c6o tii chinh ri€ng

chlng t6i tin tudng ring c6c bing chung ki6m to6n mi chring t6i da thu thap duoc ld ddy dt vn thich hqp

lim co sd cho 1y' ki6n ki6m to6n cia ch[rng t6i

i kidn cfia ki6m orin vi6n

Theo i kitin cria chring tdi, B6o c6o tdi chinh ri6ng tld phin rinh trung thuc vn hqp ly, tr6n cdLc khfa canh

trgng y6u tinh hinh tii chinh cria C6ng ty C6 phAn O t6 TMT tpi ngiy 3l th6ng 12 ndm 2016, cfing nhu

k6t qui ho4t.tl6ng kinh doanh vd linh_hinh luu chuy6n ti6n td cho nim rdi chinti k6t thtic cing ngiy phir

hgp vdi chu6n mgc k6 todn ch6 dQ k6 to6n doanh nghiQp Vi6t Nam vi c6c quy tlinh ph6p lli c6 li6n quan

ttiln viQc lip vd trinh bdy 86o c6o tii chinh ri6ng

I.iem toan vlen

Trin Thi Mai

56 Gi6v CN EKHN ki6m toin: 2510-2013-152-1

c6NG rY cO Pni,N 6 16 rvrr

s6 teen pn5 uinh rcrai, Minh Khai, Hai Bi T thdnh Ha Noi

BANG CANDOIKE ToAN

Tqi ngiy 31 thitngl2 nIm 2016

Don vi tinh: WD

so

Thuy6tminh s5 cu5i nrm 56 dAu nlm

Cric khoan tuong <luong ti6n

DAu tu tiri chinh ngin h4n

Chtng kho6n kinh doanh

D1t phdng ginm gi6 chftng kho6n kinh

doanh

DAu tu nim git il6n ngiy ih{o hqn

C6c khoin phii thu ngin h4n

Phii thu ngin h4n crha kh6ch hdng

Tri tru6c cho ngudi b6n ngin h4n

Phii thu nQi bQ ng6n han

Phii thu theo tiiSn dQ ki5 hoach hqp

tl6ng xiy dpng

Phii thu vd cho vay ng6n h4n

Phai thu ngin h?n krh6c

Dg phdng phii thu ngin han kh6 ddi

(*)

Tdi san thi6u chd xrl l!

Ilirng tdn kho

Hang t6n kho

Dg phdng giim gi6 hdng tdn L4ro (*)

Tiri sin ngin h3n kh{c

Chi phi tri tru6c ngiin han

Thu6 gi6 tri gia tEng tluo c kh6u tri

Thu6 vi c6c khoin kh6c phii thu Nhi

150 151

3 50.000.000

204.013.609.15058.475.284.02935.724.751.720

0

0

13.195.s00.000100.497.761.738

(3.879.688.337)

0

1.403.781.7s8.0641.40s.045.361.817(1 263.603.7s3)

10,771,767.034

7.584.006.296

3.171.076.08016.684.658

1.646.876.703.693

22.039.988.78318.419.988.7833.620.000.000

3s0.000.000

0 0

350.000.000

76.889.015.356

19.058.527 ,59237.370.200.238

0 0

14.325.500.00010.014.475.863(3.879.688.337)

0

1.509.933.391.6341.511.062.752.548

(1.129.360.914)

37.664.307.9204.210.928.06733.453.379.853

0

cONG rY cO PrrAN 6 16 rur

s6 teee pn6 uinh xtrat, Minh Khai,

Bing cAn toin ( theo)

Hai Bi T thanh HdNoi

Don v! tinh: WD

so

Thuyiitminh 56 cu5i nim 56 tIAu nem

Cic khoin phii thu diri h4n

Phii thu dii han crla kh6ch hdng

Tri tru6c cho nguni b6n ddi h4n

V6n kinh doanh d clon vi tqrc thuQc

PhAi thu n6i b6 dii hqn

PhAi thu v6 cho vay dii hpn

Phii thu dii han kh6c

Ds phdng phii thu ddi han kh6 <ldi (+)

t-

lar san co OlnI

TAi san c6 dinh htu hinh

- Ngt4t€n gid

- Gid tri hao mdn tily kd C)

Tii san c6 dinh thu6 tii chinh

- Nguydn gid

- Gid ti hao mdn lily kii C)

Tdi san c6 dinh v6 hinh

- Nguy€n gid

- Gid tr! hao mdn lily kd C)

BAt dong san diu tu

Tii sin d& dang diri h4n

Chi phi sin xu6t, kinh doanh dd dang

dii h4n

Chi phi xfly dung co ban dd dang

DAu tu tiri chinh ddri h4n

DAu tu vdo c6ng ty con

Ddu tu vio c6ng ty li6n doanh, li6n ki5t

DAu tu g6p v5n vio don vi khic

Dq phdng giim gi6 ttdu tu tai chinh

dii h4n (*)

Eiu tu nim gi0 tl6n ngiy tl6o h4n

Tii sin dii hgn kh:ic

Chi phi tra tru6c dii han

Tii sin thui5 thu nh{p hoan lpi

200

210

211212

213214215216219

220221

222223

22s226

227228229

230

240241

242

250

2512s2

253254

255

260261

262

v.03

v.04v.0s

246.33 3.090.540(99.848.9s6.178)

0

0 0 0

88.939.000(88.939.000)

0

285.139.285.543

0

0 0 0 0 0 0 0

40.112.330,49740.107.616.747132.363.246.034(92.255.629.287)

0 0 0

0

Phei tra ngudi ban ng6n trqn

Ngudi mua tri ti6n tru6c ngin h4n

Thu6 vi c6c khoin phii n6p Nhi nu6c

PhAi tri ngudi lao tlQng

Chi phi phai tra ngin hAn

Phii tri n6i bQ ngin hpn

Phii tri ngin han khic

Vay vi no thu6 tii chinh ngin h4n

Dg phdng phii tri ngin h4n

Qu! khen thudng, phric lgi

Ng diri h4n

PhAi hn dii han kh6c

Vay vd ncr thu6 tii chinh dii han

v6N cnfi sdrrolt

V6n chri sO hilu

.,'von gop cua cnu so nuu

- Cii phidu phd th6ng c6 quyin bidu

Qu! dAu tu ph6t tri6n

Loi nhu6n sau thu6 chua phin ph6i

Lqi nhuqin.sau thud chua phtin phdi tfii

ki il?n cu6i ki trudc

Lqi nhudn siu thud chra phdn phiii k)

141.978.609.10213.901.188.578

3.6s 1.095.3007.007.183.083

0

s.88s.770.8501.129.086.2s4.s24

0

7 .406.087.976

72.6s4.400.000

17.410.400.00055.244.000.000

401.301.098.928

401.301.098.928372.876.800.000372.876.800.000

381.092.003.319

381.092.003.319308.391.170.000308.s91.170.000

0360.727.500483.226.387(8.680.989.647)5.162.814.61975.375.054.460

0

75.375.054.460

TONG CONG NGUONVON 440 2.004.336.495.602 1.932.015.989.236

s6 l99B Dh6 Minh

B6ng cin toin (ti€p theo)

Minh Khai, Hai Bi T thanh HdNoi

s6 teeo pn5 uinh rcrai, Minh Klai, Hai Bi T thdnh

Cric khoin giim tru doanh thu

D.oanh thu thuAn vE b6n hing vir cung

c6p dlch vg

Gi6 vi5n hing brin

Lgi nhugn gQp vA nin hirng vi cung

cAp dlch vg

Doanh thu hoat d6ng tai chinh

Chi phi tei chinh

Trong il6: Chi phi ldi vay

Chi phi brin hing

Chi phi qudn ly doanh nghiQp

Lgi nhufn thuin tt ho4t ilQng kinh

doanh

Thu nhflp kh6c

Chi phi kh6c

Lgi nhu{n khdc

T6ng lgi nhuin k6 to6n tru6c thu5

chi phi thu6 TNDN hiQn hinh

Chi phi thu6 TNDN hoan lai

Lgi nhuQn sau thuS tXnN

01 02

l0

11

20

21 22

40

50

51 52

60

vI.01VI.02

VI-03

VI.04

VI.O5

vI.08VI.O8

VI.O6VI.O7

VI.O9

2.497.658.400.6s3

295.454.5452.497.362.946.108

2.219.041.871.810278.321.074.298

108.725.549.872

100.592.517.07967.646.811.713

04a.202.792.77a

5s.s27.946.983

239.487.646.193

411.640.9012.168.676.511

(r.7s7.03s.610)

237.730.610.s8347.732.278.221

cdNG rY c6 pHAN 6 16 ryrr

s6 teen pn6lraint rcrai, Minh Khai, Hai Bd T thinh HeNoi

(Theo phuong phrip tn;c ti5p)

Ti6n chi tri cho nguoi lao tlQng

-.t I len ,-.lat vav da rra

thut! rNu N da nqp

Tidn thu kh6c tu hoat tlQng kinl doanh

TiAn chi kh6c cho hoat <t6ng kinh doanh

Lnu chayin tin thudn tu hogt ilQng

kinh doanh

Luu chuy6n ti6n tir ho4t tlQng iliu tr

TiAn chi d6 mua sim, xfly dgng TSCD

vd c6c TS dAi han khric

Tidn thu tir thanh l1i, nhuqrg bin TSCD

vi c6c TS dni han khric

-.i l ren cnr cno vay, mua cac cong cu ng

cria tlcrn vi khiic

Ti6n thu hdi cho vay, b6n l4i cric c6ng cg

ng ctia tlcrn v! kh6c

Tidn chi ddu tu g6p vt5n vdo tlon vl khic

Ti6n thu hdi diu tu g6p v6n vio tlon vi

12.389.670.860

( 163.48s.s68.336)115.535.616.673

s5 l99B ph6 Minh Khai, Minh Khai,

86o c6o luu tQ (ti6p theo)

Ti6n trn lai v6n g6p cria chri sd htu,

mua lai c5 phi6u cta doanh nghiQp

de.ph6t helrh

Ti6n thu tir di vay

Tidn tri ng g5c vay

Ti6n tri nq g6c thu6 tii chinh

C6 trtc, lqi nhu{n dI tri cho chri so

Anh hucrng cria thay d6i ti ei6 h6i

tlorii quy d6i ngoai td

Tidn vi tuong tluong ti6n cuSi

nIm

(70 = 50+60+61)

31 32

33 34 35

01

Ndm 2016

Hinh thric s& htu v6n

Li C6ng ty c6 phAn.

Linh vqc kinh doanh

Linh vgc kinh doanh cria C6ng ty li sin xuAt c6ng nghiQp, kinh doanh thuong m4i, dich vq, xiy

,.

lap.

Nginh nghd kinh doanh

Ho4t <l6ng chinh cria C6ng ty trong nlm tai chinh ktlt thtc t4i ngdy 31 thing 12 nlm 2016 li san

xu6t, lip rlip vi kinh doanh xe 6 t6 crlc loai

Chu kj sin xuAt, kinh doanh th6ng thulng

Chu k! san xu6t kinh doanh th6ng thudng d6i vdi ho4t d6ng san xu6t, lip rap xe 6 t6 c6c loai cria

C6ng ty ktoang tir 04 th6ng d6n 06 thring

CAu trric doanh nghiQp

- Danh s6ch COng ty con g6m:

C6ng ty C6 phan Dich vU van tai 6 t6 s6 8

C6ng ty C6 phin Co khi Xiy dung vi Tu

v6n thi6t k6 30-4

C6ng ty C6 phAn Kinh doanh vi Dich vp

s68

S5 S, auong Ngqc Hdi, phudng Hoing LiQt,

quAn Hoang Mai, thnnh ph6 He NOi

56 1053 T6 ddn ph6 fien Trung thi triLn Trdu

Quj,, huygn Gia Ldm thinh ph5 Ha NOi St5 7 luong Y6n, phudng Bsch Ding, qufln Hai

Bi Trung, thanh phiS Hn NOi

II.

01

- Danh s6ch c6c tlon vi trpc thu6c hpch torin phg thuQc gdm:

Chi nh6nh Cdng ty C6 pfran 6 tO fNAf tqi Xi Tnmg Tric, huyQn V[n Lam, tinh Hrmg Y6n

Hung Y6n - Nhi m6y 6 t6 Ctu Long

Chi nh6nh C6ng ty C6 pnan 6 tO ffUf t4i Xa Trung Tiic, huypn VIn Ldm, tinh Hung Y€n

Htmg Y6n - Nhi m6y xe khrich, xe bujt

TMT

Chi nh6nh C6ng ty C6 ptrAn 0 tO mtt tpi 55 1454 Qu5c lO 1A, phu<rng Th6i An, Qufn 12,

thanh ph6 ud Chi Minh thanh ph6 H6 Chi Minh

xi.u rAr cuimr, DoN vI TrtrN TD sTIDUNG TRoNG KE ToAN

NIm tiri chinh

N[m tii chinh cria C6ng ty bit tliu tu ngiy 01 thring 01 yi ki5t thirc vio ngiy 31 thring 12 hang nim

Don v! tidn tQ srfr dgng trong k5 torin

Dcm vi tidn t0 srl dpng trong ghi ch6p k6 to6n ln tl6ng Vi6t Nam (VND)

l'l

cONG rY cO pnAN 6 rO rvrr

III.

01

SO tlen pnO Uinl rcrai, Minh Khai, Hai Bd T

minh Bio c6o tii chinh (ti6p theo)

CHUAN MTI C vA CHf DQ Kf ToAN AP DUNG

cn5 a6'(6 tonn ap agng

C6ng ty 6p dung chii tlQ ki5 to6n doanh nghiQp Vi6t Nam ban hanh theo thdng tu sA BTC ngiy 22 thing 12 ndm 2014, c6c chuAn mqc k6 to6n Vi-6t Nam do BQ Tdi chinh ban hAnh vi

ZOOtZOtqnl-ciic vin bin sria il6i, Uri sung, hu6ng d6n thUc hign kim theo

Tuy6n b5 vd viQc tuin thi Chuin mgc k6 to6n vi cn5 A6 t5 toan

Ban T6ng Giim ili5c dim bio Brio crio tii chinh ri6ng tlugc l{p vd trinh bdy phir hqp v6i cric chuAn

mgc k6 to6n, cn6 aO tii toa,n doanh nghiQp ViQt Nam hiQn hdnh.

cAc crriNH sAcH Kf ToAN Ap DUNG

Cdc topi tf gi{ n6i aorii rip dqng trong k6 toin

Tj gi6 giao dlch thuc t6 d5i v6i c6c giao dich bing ngoai te ph6t sinh trong ndm:

- T! giri giao dlch thlrc t6 [hi mua b6n ngopi tQ ld tj' gi6 tlugc quy dlnh trong hgp tl6ng mua, b6n

ngoai tC gita C6ng ty vd ngdn hing thuong mpi;

- T! gie khi ghi nh{n nq phii thu li t} gi6 mua cria ngdn hing thuong mpi noi C6ng ty chi rlinh

kh6ch hdng thanh toan t4i thdi ili6m giao dich ph6t sinh;

- T! gi6 khi ghi nhdn ng phii trn ld fj gie b6n cria ngin hing thuong m4i noi C6ng ty dg ki6n giao

dich tai thdi di6m giao dlch ph6t sinh

Tj gi6 giao dich thuc tii khi dinh gi6 l4i crlc khoin muc tidn t6 c6 g5c ngo4i tQ t4i thdi dii:m tap Beo

c6o tai chinh ri6ng:

- D6i v6i ktoan muc phdn loqi li tii san 6p dpng tj gi6 mua ngoli tQ;

- E5i v6i tidn grli ngo4i tQ 6p dung d gi6 mua cria chinh ngAn hdng noi C6ng ty md tdi kho6nngoai tQ;

- D6i v6i khoin mqc phfln lo4i li nq phii tri ip dqng g giri b6n ngoai tQ cria ngin hang thuongm4i noi C6ng ty thudng xuy6n c6 giao dich

TAt ca c6c khoin ch6nh l6ch d gi6 thyc ti5 ph6t sinh trong ndm vd ch€nh lpch do rl6nh gi6 l4i s6 ducic khoin muc tidn tQ c6 giic ngoai t6 cu6i nim dugc hach torlLn vio k6t qui ho4 tl6ng kinh doanh

cria nim tii chinh

Nguy6n tic ghi nh$n cic khoin ti6n vir c{c khoin tuong tluong ti6n

C6c khoin tidn bao g6m ti6n m[t, tidn giri ngAn hing, tiAn tlang chuy6n

Cic khoan hrong tluong tian li c6c khoan ddu tu ngin h4n kh6ng qu6 03 thang c6 khi nSng chuy6n

d6i d6 ddng thenh ti6n vi kh6ng c6 nhidu rui ro trong chuy6n AOi ttrantr tidn k6 t& ngiy mua khoin

dnu tu tt6

C6c khorin iliu tu tdri chinh

Cdc khodn ddu tn nim git itin ngiy tttio hgn

C6c khoin tliu tu nim git diSn ngdy d6o h4n li khoin tidn grli ngin hing c6 k! h4n.

Ctic khodn ddu rtvdo Cbng ry con

C6ng ty con ld doanh nghiQp chiu sg ki6m so6t cfia C6ng ty ViQc ki6m soit tl4t tlu c khi C6ng tyc6 khi nlng ki6m so6t c6c chinh s6ch tii chinh vi ho4t tl6ng crja doanh nghiQp nhfln tliu tu nhimthu tlucr c lqi ich kinh t6 tir c6c hopt tlQng cria doanh nghiQp tl6

rv.

01.

03

minh 86o c6o tiri chinh (ti6p theo)

Gie tri ghi s6 cia c6c khoan diu tu vio cric C6ng ty con dugc xfc dinh theo giri gi5c Gi5 gi5c bao

gdm gi6 mua holc khoin g6p v5n cQng c6c chi phi li6n quan truc ti6p tliin viQc ddu.tu Trudng hqp

ttAu tu bdng tii sin phi ti6n tQ, gi6 phi khoin <liu hr <luo c ghi nh|n theo gi6 trl hqp lj cria tdi s6n phi

ti6n tQ tai thdi di6m ph6t sinh

Cdc khoin cho vay

C6c khoan cho vay dugc xric tlinh theo gi6 g5c tru cric kho6n du phdng phii thu kh6 ttdi Dq phdngphii thu kh6 tldi cta ci{c khoan cho vay ttugc l{p cdn cti vio du kit5n mric t6n thAt c6 th6 xey ra.

C6c khorin ng phii thu

Nq phni thu li s5 ti6n c6 th6 thu hdi cria khSch hing hoic cria cic il6i tugng kh6c Ng phii thu duo ctrinh bdy theo gi6 tri ghi s6 tru tli cic kho6n dg phdng phni thu kh6 tldi

DU phdng ng phii thu kh6 <tdi dugc trich lQp cho nhfrng khoan phii thu 116 qu6 h4n thanh to6n tir

s6u th6ng trd l6n hoflc cho c6c khoin mi t4i ngiy k6t thic nim tdi chinh C6ng ty dy ki6n kh6ng c6khi nlng thu hOi nhu aOi tuqng ng kh6 c6 khi nlng thanh torin do bi thanh lj, ph6 san hay cic k:h6

khen tuong tU.

Nguy6n tic ghi nhfln hing tdn kho

Hing t6n kho dugc ghi nhan theo gi6 g5c Trunng hqp gi6 tri thuan c6 th6 thUc hiQn dugc th6p hongi6 g6c thi phni tinh theo gie tri thuAn c6 th6 thgc hiQn ilu c Giri g6c hing t6n kho bao gdm chi phi

mua, chi phi ch6 bi6n ve cric chi phi li6n quan truc ti6p kh6c phit sinh clii c6 tlugc hing t6n kho d

ttia dii5m vi trnng th6i hiQn t4i Giri tr! thunn c6 th6 thgc hi6n tlugc rlugc xiic <linh blng gi6 b6n u6ctinh trir c6c chi phi u6c tinh d6 hoan tha san phAm cirng chi phi ti6p thi, brin hing vi phan ph6i

ph6t sioh

Gi6 tri hing t6n ktro tlugc xic dinh theo phuong ph6p binh quAn gia"quydn

Hing t6n kho tluo c hpch to6n theo phuong ph6p k6 khai thudng xuy6n

Du phdng giim gi6 hing t6n kho tluoc lfp vio thdi di6m cu6i k3, cen crl theo s6 ch6nh lQch gita gi6g6c cta hang tdn kho l6n hon gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hiQn tluoc

Nguy6n tic ghi nhSn vdr khAu hao tii sin c5 tllnh

NgayAn ic ghi nhQn TSCD hftu hinh, TSCD vO hinh

Tni san c6 dinh hitu hinh, v6 hinh tlugc ghi nhAn theo gi6 g5c Trong qu6 trinh srl dqng, tii sin c6

tlinh hiiu hinh, tdi san c6 ilinh v6 hinh <Iuqo ghi nhan theo nguy6n gi6, gi6 tri hao mdn lu! k6 vi gi6tr! cdn l4i

Phwng phrip khdu hao TSCD hiba hinh, TSCD vO hinh

Tii sin cti ttinh tlu-o;c khAu hao theo phuong ph6p ttuong thing dqa tr6n thdi gian htu dung u6ctinh Cu thC nhu sau:

- Nhd cria, v{t kiiSn truc

- M6y m6c, thi6t bi

- Phuong tiQn vQn tai, truyen dAn

- ThiiSt bi, dung cu quin lj

- TSCD hou hinh khric

- PhAn m6m m6y tinh

l3

c6Nc ry c6 pnAN 6 16 rlrr

Bin

08

minh 86o cio tii chinh (ti6p theo)

Nguy6n tic ghi nh$n chi phi tni trufc

Cic chi phi de phAt sinh li6n quan dtln k6t qui hoat tl6ng sin *r6t kinh doanh cta rihidu kj, k6 toan

tlugc habh torln vdo chi phi tre tru6c tt6 phdn b6 din vdo kilt qui hopt rlQng kinh doanh trong cric kj,kii

to6n sau.

Vi6c tinh vd phAn b6 chi phi tra tru6c dii hpn vdo chi phi san xuit kinh doanh t.mg lcj k6 toan tfuo c

cin crir vio tinh ch6t mric d6 tmg loai chi phi tl6 lsa chgn phuong phrip vd ri6u rlf; ihan b6 hqp li.

Chi phi tri tru6c ttuqc ph6n b6 den vio chi phi srtur xuit kinh doanh theo phuong ph6p tluong thing

Nguy6n tic ghi nhfn nq phii tri vir chi phi phii tni

Cric khoin ng phii tri vd chi phi phii tri tlu<r c ghi nhfn cho s5 tiAn phii tra trong tuong lai li€n quan

d6n hang h6a vi dich vu tl6 nhdn tluqc Chi phi phii trA tlu-o c ghi nhQn dya tr6n cric u6c tinh hqp lj

vA s5 tidn phii tri.

ViQc phAn lopi c6c khoin no phii tri li phii tri ngudi b6n, chi phi phni re vd phii tri kh6c du.c

thuc hiQn theo nguy6n tic sau:

- Phei tri ngudi b6n phan 6nh cic khoin phii tri mang tinh chAt thuong mai ph6t sinh tir giao

dich mua hing h6a" dich vU, tii sin vi nguli brin ld tlon vi rlQc l|p v6i C6ng ty, bao g6m cA

c6c khoin phii tri khi nhip khiu th6ng qua nguoi nh6n r.iy th6c

- Chi phi ph6i tri ph6n 6nh cic khoan phii tri cho hing h6a, dich vu tl6 nh{n tlugc tu ngudi b6n

ho[c tli cung c6p cho ngudi mua nhrmg chua chi tri do chua c6 h6a don hoic chua di hd so,

tni liQu k6 toin vd c6c khoan ph6i tr6 cho ngudi lao tiQng vd tiAn luong nghi ph6p, c6c khodn

chi phi sAn xu6t, kinh doanh phii trich trudc

- Phei tra kh6c phin 6nh c6c khoin phii tri kh6ng c6 tinh thuong mai, kh6ng li6n quan diin giao

dich mua, b6n, cung cAp hing h6a dich qr

Nguy6n tic ghi nhin vay

C6c khoin vay dugc theo d6i theo timg d6i tugng cho vay, tirng kh6 u6c vay ng vi k! han phii tri

cia c5c khoin vay Trudng hqp vay bing ngoai t6 thi thlrc hi6n theo d6i chi titit theo nguydn tQ.

Nguy6n tic ghi nhin vi v5n h6a cdc khoin chi phi tti vay

Chi phi eli vay tlugc ghi nh{n vdo chi phi sin xuit, kinh doanh trong nlm khi phrit sinh, trt chi phi

tli vay li€n quan trgc ti6p il6n vi6c tldu tu xdy dpng hoflc san xu6t tii sin dd dang rlugc tinh veo gi6

tri cria tdi sin d6 (tlugc v5n ho6) khi c6 dt c6c tli6u kiQn quy dlnh trong Chuin mUc Kti toin Viet

Nam s6 16 "Chi phi tli vay" Ngoii ra, dtii voi khoin vay ri6ng phpc vg viQc xiy dyng tii san c6

tlinh, b6t tlQng san ilAu tu, l6i vay ttugc v6n h6a k6 ci khi thdi gian x6y drmg du6i 12 th6ng

Nguy6n tic ghi nhgn v5n chi s8 hilu

V6n dAu tu cua chri sd htu tluo c ghi nhQn theo s6 v6n thgc g6p cria chri sd htru

09

li

Thqng du vtin c6 phAn dgoc ghi nh{n theo s5 ch6nh lQch lon hon/ hoic nh6 hon gita gi6 thgc tii

phrit hinh vd mQnh giri c6 phi6u khi ph6t hanh c6 phi6u lan <ldu, ph6t hinh b6 sung ho[c t5i phnt

hinh c6 phi6u qu!

V5n kh6c cia cht.sd htru tluo c ghi theo giri tri cdn lpi gita gi6 tri hqp lf cria c6c tii sin mi doanh

nghiQp tlugc c6c t6 chric, c6 nhin khric t[ng, bi6u sau kh"i tru (1 cic i<hLin thui5 phni nQp (n6u c6)

li6n quan d6n c6c tii san tlu<7c t{ng, bi6u niy; vi khoin b6 sung tt k6t qui ho4t tlQng kinh doanh

C6 phiilu qui ln c6 phi5u do C6ng ty phit hAnh vi sau il6 mua l4i C6 phi6u qu! tlusc ghi nhfn theo

giri tri thgc tii vi trinh biy tr6n Bing can d5i t6 toan ln mQt khonn ghi ginm v6n chrl sd hiru

s6 t99n ph6 vtinh xt ut, Minh Khai, Hd Noi

minh 860 cdo tii chinh (tiep theo)

Lgi nhu{n sau thu6 chua phdn ph5i phin inh kiit qui kinh doanh (ldi, 15; sau thu6 thu nh{p doanh

nghiQp vi tinh hinh phdn chia lqi nhu{n ho{c xrl lj l5 cria C6ng ty Vipc phin ph5i lqi nhuan duqc

thuc hi6n khi COng ty c6 lo i nhuQn sau thu6 chua phin ph5i kh6ng vuqt qu6 mfi lgi nhu4n sau thu6

chua phAn ptr5i tren 86o c6o tai chinh ri6ng hgp nfr6t iau ttri thlopi tru inh hudng cria c6c khoan

lai do ghi nh4n tu giao dich mua giri 16 Trudng hqp tri c6 tric, loi nhuin cho chri sd h(tu quii mirc

s6 lgi nhuan sau thu6 chua- phan ph6i dLrgc ghi nhin rilru truorg hqp ginm v6n g6p Lgi nhuin sau

thu6 chua phrin ph6i c6 th6 tluo c chia cho c6c nhi ttiu tu dqa tren tilg g6p v5n iau khi dugc D4i

hQi ddng ca aOng/ff6i ddng quan tri phC duy6t vi sau khi dd trich lii cac quy tt eo DiAu lQ C6ng ty

vd c5c quy tllnh cta ph6p luet ViCt Nam

C6 tuc phii tri cho crlc c6 d6ng tlu_o c ghi nh{n li.kfioan phni tra trong Bang Cdn dt5i ki5 to6n cria

C6ng ty sau khi c6 th6ng b6o chia c6 tfc cria Hgi tl6ng Quin tri C6ng ty

13 Nguy6n tic vi phuong phdp ghi nhgn doanh thu

Doanh tha bdn hdng hda, thdnh phdm

Doanh thu brin hdng duo c ghi nh{n khi tl6ng thdi th6a m6n cric didu kiQn sau:

- Phdn l6n rti ro vd lgi ich gin li6n voi quyAn sd htu sin phAm hoflc hdng h6a dd duqc chuy6n

giao cho nguoi mual

- CQng ty kh6ng cdn nim gif quydn quin lj hing h6a nhu ngudi sd h0u hing h6a hoflc quydn

ki6m sorit hing h6a;

- Doanh thu dugc x6c tlinh tuong diii chic chin;

- C6ng ry da thu tluo c ho[c sd thu dugc lgi ich kinh tii tr] giao dich b6n hing;

- X6c tlinh duoc chi phi li6n quan d6n giao dich ban hing

Doanh thu b6n hang <tugc xic illnh theo gi6 tri hqp I cria cic khoan tiAn dd thu ho[c sC thu duo c

theo nguyen tec kC to6n d6n tich Cic khoin nhfn tru6c cia khich hdng kh6ng tlugc ghi nhfn li

doanh thu trong nam.

Doanh thu cung cdp dlch vy

Doanh thu cung c6p djch vU duo c ghi nh{n khi kiit qun cria giao dich tl6 du c x6c dtnh mQt crich

d6ng tin c{y Trudng hqp viQc cung c6p dich vg li€n quan <l6n nhidu k} thi doanh thu du c ghi nhin

trong nem theo k6t quri phdn c6ng vifc di hoin thanh vdo ngiy ldp Bing crin tl6i k6 torin cia lcj, d6.

K6t quri cia giao dich cung cip dich vg duo c x6c tljnh khi thda mdn t6t ci cdc tli6u kign sau:

- Doanh thu dugc x6c ttinh tuong d6i chic chin:

- C6 khi n[ng thu tlugc lgi ich kinh t6 tt giao dich cung cAp dlch vp tI6;

- Xdc tlinh tluo c phAn c6ng viQc dd hoin thinh vdo ngdy lfp Bang c6n tl5i k6 to6n;

- XLc tllnh dugc chi phi ph6t sinh cho giao dich vi chi phi tlii hoin thanh giao dlch cung cAp

dich vg d6

Doanh thu hogt itQng tdi chinh

, Doanh thu phet sinh tir ti6n lAi, tidn bnn quyAn, c6 tr?c, loi nhuin rluqc chia vi c6c khoin doanh thu

hoat tl6ng tii chinh khic tluo c ghi nhfln khi th6a m6n <ldng thdi hai (02) diAu ki6n sau:

- C6 khA ndng thu dugc lqi ich kinh t6 tt giao dich d6;

- Doanh thu dugc x6c dinh tuong a5i chic ctrin

14 Nguy6n tic k5 torln c6c khoin gi6m trir doanh thu

Khoan giam trt doanh thu b6n hang, cung c6p dich vp ph6t sinh trong n6m li hing b6n bi tri lai

I I

s5 teln pn5 uinh Khai, phuong Minh Khai, Hai Bi T HdNoi

Bin thuy6t minh Bio c6o tii chinh (ti6p theo)

Khoan hang b6n b! tri lai phrit sinh cirng lcj ti6u thlr san pham, hdng h6a dich vu dugc didu chinh

giim.doanh thu cta lcj ph6t sinh Trudng hqp sin phAm, hdng hori, dich vu dn ti6u thg tu c6c kj

tru6c, d6n kj,sau m6i ph6t sinh ciic khoin ginm tru doanh thu thi tlu.c ghi giim doanh thu theo

nguy6n tic: n6u ph6t sinh tru6c thdi di6m ph6t hinh 86o c6o tii chinh ri6ng thi ghi gi6m doanh thu

tr6n 86o c6o tii chinh ri6ng cria kj, lip b6o cno ftj, tru6c), vi n6u phit sinh sau thoi di6m ph6t hdnh

B6o crio tii chlnh ri€ng thi ghi giim doanh thu cria kj ph6t sinh (k, sau).

Nguy6n tic ghi nh$n gii v5n hing bin

Gi6 v6n hang b6n phin 6nh tri gi6 v6n crla sdn phim, hing h6a; gi5 thanh sin xuAt cria san phAm

xriy l6p brin trong nem.

chi phi vio giri v6n hdng b6n.

Nguy6n tic vh phutmg phrip ghi nh{n chi phi tiri chinh

C6c khoin chi phi tlu-o c ghi nhfln vdo chi phi tii chinh g6m:

- Chi phi tti vay v5n;

- C6c khoan l5 do thay d6i ry gi6 h5i <Iorii cria cric nghi6p vp ph6t sinh li6n quan tliin ngo4i tQ;

- DU phdng giim gi6 <ldu tu chftng kho6n;

- C6c chi phi kh6c

C6c khoin trdn tlugc ghi nh{n theo t6ng s6 ph6t sinh trong nAm, kh6ng bir tru vdi doanh thu ho4t

il6ng tii chinh

Nguy6n tic vi phuong ph{p ghi nh$n chi phi thu5 thu nhfp doanh nghipp (TNDN) hiQn hinh

Chi phi thuii thu nhfp doanh nghiQp hi6n hinh duoc x6c dlnh tr6n co sd thu nhqp chiu thuii vi thu6

su6t thu6 TNDN trong nim hiQn hinh

THONG TIN 86 sUNG CHo CAC KIoANMqC TRiNHBAY TRoNG BANG CAN DoI

- Tidn grii ngdn hing kh6ng k] hgn

- TiAn dang chuyiin

0

6.452.456.53a 18.419.988.783

o 19

x.9 E

-o .E .t

a >Ea-r a.

:'t"a

c.=.o -aoa

e,ou {

B.

'ss-E r:

s6 tsge oh6 N{inh Minh Khai, Hai Bi T

minh 86o c6o tii chinh (tiep theo)

Cic giao dich trgng y6u giiia C6ng ty vi C6ng ty con trong nlm:

Chi5t khdu thanh toin

Thu ph4t giao hing chim

03 Phii thu cta khich hdrng

a Phdi thu cfia khdch hdng ngiin hgn

- C6ng ty C6 phin Dich vu ven tai 0 t6 s5 8

- Ban quin $ dg 6n 3

- C6ng ty C6 phdn Co khi xfly dpg vn Tu v6n thi6t

k6 3o-4

- C6ng ty C6 phAn 6 t6 Hei Duong

- Chi nh6nh C6ng ty C6 phAn fhuong m4i Dich vp

An Suong

- Doanh nghi6p tu nhAn Thuong m4i Ninh Hii

- Phii thu ngin h4n cria khrich hing kh6c

b Phdi thu cfia khdch hdng ddi hgn

c0og

c Phrti fiu cfia khdch hdng ld ctic bdn fiAn quan

Phii thu cria khich hhng ngin h4n

- C6ng ty C6 phAn Dich vu vin tii 0 t6 s5 8

- C6ng ty C6 phAn Co k{ri Xdy dyng vi Tu v6n

00

r8.208.333

48.000.000.00048.000.000.000

0000263.400.010

S5 iIAu nem

/.

'II

I

z

l

I58.47s.284.029

1 1.504.037.000

0

18.041.798.599.015.181.661.575

7.543.370.500

4.659.605.0911.544.811.264

0

19.0s8.s27.s92

6.268.739.0005.746.954.2264.628.694.1871.305.174.909

0 0

7.052.129.1355.746.954.2261.305.174.909

7.052.129.135

SO tlle pn6 Uinh Khai, phudng Minh Khai, Hai Bd T

Bin thuy6t minh 86o c6o tiri chinh (ti€p theo)

(a) Khoin cho crln bQ c6ng nhAn vi6n cria C6ng ty vayv6i ldi su6t bing lai suAt cho vay ngin hqn

hiQn hinh cta NgAn hang N6ng nghiQp vd Phrit trii5n N6ng thdn ViCt Nam t4i tung thcri di6m

cQng lYolndm

(b) Klronn cho C6ng ty.C6 phan Dich vU van tai O tO s6 8 vay theo hqp ddng ngity 25 th ng 12

ndm 2015 vii ldi sudt 9,5o/o/nlm, kju h4n 06 thrlng

05 Phii thu khic

Gi6 t4 Dg phdng Gi{ tri Dq phdng

a Ngin hgn

- Phii thu vA c6 phdn ho6

- PhAi thu vd c6 trlc vi lgi

nhuAn dugc chia

- Phii thu cria ngudi lao

+ Ldi du thu vi cho vay

+ Phdi thu 6ng Pham Vdn

1.948.478.077

1.158.26s.21888.802.865.677

84.000.000.000

4.802.865.6778.588.152.7662.858.259.9823.000.500.000

(836.08s.962)

10.014.47s.863

0 0

0

0 0

0

100.497.761.738 (3.836.s8s.962) 10.014.47s.863 (3.836.s8s.962)

(*): Khoan d[t cgc tidn mua quy6n sti dpng tlit ve tii saLn gin liCn vdi aAt s6 tidn 84.000.000.0000

ddng cria C6ng ty TNHH Thuong mai Sdn xu6t T6n Nh; Vinh tai thria tt6t s5 OgS Oss td bin d6

s6 8 xd Tin Thoi Hifp H.HM phuong Th6i An, quin 12, lhenh ph6 H6 Chi Minh D6n ngdy 03

thring 0l nnm 2017, C6ng ty dd h-i hqp d6ng chuy6n nhugng quy6n su dpng tl6t vd tei sen g6n

lien voi ddt n€u trdn

19