MEC BCTC 2016 hop nhat kiem toan signed

MEC BCTC 2016 hop nhat kiem toan signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả c...

rONc cONc ry s$Nc pe cQNc HoA xA nQt CHU xcuie vIFr NAM

S6

(V/v MEC c6ng bti BCTC hqp nh6t 2016 sau ki6m to6n)

SO giao dich chri'ng krhoin Hn NQi

1 TOn C6ng ty: C6ng ty CP Co khi - Ldp m6y S6ng Di

2 Md chimg kho6n: MEC

3 Dia chi try s6 chinh: Tang 15, khu B, Tdar nhd S6ng Dd, Phpm Htrng,

4 Di0nthopi: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397

5 Nguoi thUc hien c6ng,b5 thdng tin: Ong TrAn Thanh Scvn -T6ng gi5m d6c

cua CTCP Co khi -LFIP m6Y S6ng Dd

6 Ngi dung cria th6ng tin c6ng b6:

- B5o c5o tdi chinh hqp nh6t cho ndm tdi chinh ktit thric ngdy 3111212016

thSng 02 ndm 2017 bao gdm: B6ng c6n d6i k6 to5n, 86o c5o ktit qu6

kinh doanh , B6o c5o luu chuy6n tidn tQ, Thuytit minh B5o c6o tdi

chfnh.

cira CTCP Co khi -Ldp mdy S6ng Dlr: wwww.someco.com.vn

Chirng t6i xin cam k6t c6c th6ng tincdng bi5 tr6n dAy ld dung sr4 thAt vd hodn todn chfu trschnhiQm tru6c ph6p luQt v0 nQi dung th6ng tin c6ng b6.

Signature Not Verified

BAo cAo rAl cniruH HqP NHAr

cno rAu rru cniun rEr rnOc NGAY st rHANc tz ttAm zoto

c6rue rv cd pnAn co rni - ulp t{Av sONe oA

MUC LUC

3 B6o c6o ki6m torln ilQc l$p

4 Bf,ng cffn tl6i k6 to6n hgp nhdt t4i ngiry 31 thfng 12ndm2t}l6

t6t tnrnc ngiy 31 thdng 12 nilm2016

6 86o c6o luu chuyOn tiiln tQ hqp nhAt cho nim tiri chinh

7, Bin thuy6t minh 86o crflo tdri chinh hqp nhdt cho n6m tiri chinh

cOne rY cd pnAn co rni - l.Ap uAv s6ne on

Ban T6ng Gi6m d6c Cdng ty CO phAn Co khi -Lhp mrly Sdng Dd (sau dAy gqi t6t ld "COng ty") trinh

bdy b6o c6o cria minh cing v6i B6o c6otdi chinh hqp nh6t cho ndm td.i chinh k6t thric ngdy 3l thhng12

n1m2016 bao g6m B6o ciio tdi chinh tdng hqp cria C6ng ty vd c6c c6ng ty con (ggi chung ld "Nh6m

cdng ty")

Khii qu6t vd Cdng ty

C6ng ty C6 phAn C6 phAn Co khi ; LLp m6y SOng Dd ld doanh ngJhiQp ctu-o c c6_Rhin h6a tu Doanh

nghipp Nhd nu6c C6ng ty Co khi Lhp m6y SOng Dd theo Quy6t dinh s6 }L2i1QD-BXD ngdy 15 th6ng

1i ndm 2005 cuagQ iruong C6ng ty ho4t clQng theo Gi6y chrlng nhfn.ddng ky doanh

nghiQp so s+ooz+oshz ao s DAuluthanh ptriHe NOi

"6p, ddngki lAn dAu ngdy 15

Trong qu6 trinh ho4t dQng, Cdng ty da 18 lAn duo c S0 K5 hoech vd f :?p .th?y.

i6r CO"g 0,, CTav .fting.iftan dang kf"kinh doanh tfray AO'i tAn ttru tg ts do d6i

t6n thdnh C6ng ty C6 phdn Co khi -Ldp mhy S6ng Dd

Trgt s0 hogt tlQng

- Dia chi : TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, iludng Phpm Hirng, phuhng My Dinh I, qufln

Nam Ttr Li€m, thdnh Ph6 HdNQi

- Diqnthoai : (84-4)3783 2398

- Fax : (8a-4) 3783 2397

COng ty cd cdc ilon v! trlrc thuQc sau:

T6n tlon vi Dia chi

Chi nh6nh t Oo*g Le Th*rtt Tottg+hucrng Hiru Nghi, thanh pn5 HOa Binh, tinh Hda Binh

Chi nh6nh 5 Sd 61 , duong Nguy6n Vin Cir, phuong Hda HiQp Bic, qu4n Li6n Chi6u, thanh ph6 De NEng

Hogt itQng kinh dosnh cfia c6ng ty Giiiy chftng nhQn itdng kit doanth nghiQp ld:

- Lhp dflt hQ th6ng diQn;

- S6n xu6t kh6c chua phAn vdo tlAu Chi ti6t San xu6t c6ng nghiQp'uir quin ly vfln hdnh trong c6c linh

vuc: co khi, cliQn, tliQn tu, thdng tin vi6n th6ng vd sin xudt nlng lugng cliQn;

- Lhp ditt m6y m6c vd thi6t bi cdng nghi6p Chi ti6t: Lip dit mfy, thi6t bi cdng yqhQ:; Lep ddt, Fi

nghier higu chinh, nghiQm ittu ttr'i6iUi, dudng dAy cria he th6nll th6ng tin, hQ th6ng SCADA, h0

thtng di9n tu ph6n td 1DCS) vd c6c hQ th5ng kh6c trong linh vgc ring dung c6ng nghQ th6ng tin

(SCADA, EMS, DMS, RTU);

- Kinh doanh U6t eqng sdn, quydn sri dr;ng e6t thugc chri sd htu, chri sri dpng hoic di thu6 Chi tit5t:

kinh doanh b6t dQng sAn;

- Ho4t dQng kiiSn truc vd tu v6n k! thuft c6-li0n quan Chi tii5t: GiSrn s6t thi c6ng xdy dpg cdng trinh

thriy lqi ua tntry diQn (gi6m s6t l6p d[t thiist bi, thi6t b!c6ng nghQ co khi cdng trinh); Tu vdn, ddu tu,

cOtrtc w cd pnAru co rni - dp rqAv s6ttc oA

- Khai kl-ro6ng kh6c chua dugc phAn vdo ddu Chi titit Khai th6c kho6ng san (h"u kho6ng s6n Nhd

nudc cAm);

- Xdy dpng c6ng trinh k! thu{t dAn dpng kh5c Chi ti6t: DAu tu xiy dqng cdc cdng trinh thriy diQn

vta vd nh6 vd c6c lo4i hinh san xuAt, kinh doan tlipn kh6c; Xay dpng c6ng trinh k! thupt (cdng

nghigp ducrng ddy vd tram bi6n tht5 dt5n 500KV)

- Dich vg luu trri ng6n ngdy Chi ti6t: Kinh doanh dfch vg kh6ch spn, nhd hdng (khdng bao g6m kinh

doanh phdng h6t karaoke, vfl trudng, qudn bar);

- HoAt d6ng dich.vU h5 trg kinh doanh kh6c cdn lpi chua ilugc prhAn vdo ddu Chi ti6t: Xu6t nhfp

khAu c6c sdn phdm COng ty kinh doanh;

- Bu6n bdn vat li L p dittkh6c trong xdy dgng Chi ti(51 SAn xuAt vh kinh doanh vat lipu

x6y dgng, thi6t Mua b6n vflt 1i9u xay Opng, d6 ngfl lkim, thi6t bi cAp nu6c trong nhd,

thi€t bi nhiqt vd ay thO;

- Ki6m tra vd ph6n tich k! thu{t Chi ti6t: Ki6m tra khuyiSt tflt kim bai;

- Vdn tAi hdnh kh6ch cluong b0 kh6c Chi ti6t VAn t6i hhnh kh6ch, trang h6a eludng b0;

- Ho4t tlQng chuy6n m6n, khoa hqc vd c6ng n

hiQu chinh, vf,n hdnh 1i6n dQng, v{n hdnh thft

nghiQm, hiQu chinh dua vdo vfn hdnh, thi nghi

ctudng dAy vd trpm bi6n 6P;

- Dric s6t, thdp Chi titit Dric sit th6p, kim lo4i mdu;

- B6o dudng, sri'a chfl'a 6 td vd xe c6 dQng co kh6c Chi titit Bao du,firg, sita chfia xe c6 dQng co;

- Ldpd4t hC th5ng xdy dgng kh6c Chi tii5t Ch6 tpo, 17ry ditc6c thi5t bi cho c6c c6ng trinh xAy dvng;

- B6n bu6n eld dtng kh6c cho gia <linh chi tii5t: San xuAt, mua b6n lkhi 6xy;

- Tu vAn, m6i gi6i, d6u gi6b6tdQng sin, ddu gi6 quydn sri dung eAt Ctri ti6t: Kinh doanh dich vu bAt

clQng san;

(D5i v6'i ngdnh ngh6 kinh doanh c6 diAu kiQn, doanh nghiQp chii ho4t dQng kinh doanh khi c6 dt

di6u kiQn theo quy dinh cira ph6p luft)./

HQi tl6ng quf,n trivir Ban tlidu hinh, quin lf

C6o thanh vi6n HQi <l6ng quin tri vd Ban fOo! Ciam d6c cira Cdng ty trong nim vd cho d6n thd'i di6m

lflp b6o c5o ndy bao g6m:

Ong Pham V[n Thuong

Bh Quang ThiKim Dung

Ong Nguy6n Phuong Chflu

,ac

ii,

;\\

\

c6nc w cd pnhru co xuf - l.Ap tqAv s6tc on

sAo cAo cuA BAN ToNG crAu o6c (ti6p ttreo)

Ban ki6m sodt

Hq vd tdn Chrlc vu Ngdy bO nhiQm/Mi5n nhiQm

Ngdy bO nhi€m/Mi6n nhigm

Bd nhiQm ngdy 10 thang4 n6m 2010

86 nhiQm ngiry 14thing}2ndm2006

86 nhiQm ngiry l4th6ng02ndm2006

MiSn nhiQm ngdy 16 thingl ndm20l6

Ong TrAn Thanh Son

6ng Nguy6n Eric Doanh

6ng Ph4m VIn Thudng

Ong Pham Dfc Trgng

D4i diQn theo ph6p luft

Nguoi <fai diQn"theo ph6p luflt cta C6ng ty trong nim vd cho d6n thdi r1i6m Qp b6o c5o ndy h 6ng TrAn

Thanh Scrn - T6ng Gi6m d6c (bO nhigm ngdy 10 thirng4 nim 2010)

Ki6m todn viOn

C6ng ty TNFIH.Ki€m to6n vd Tu v6n A&C da dugc chi dinh so6t xdt 86o c6o tdi chinh hqp nhAt cho

n[m tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm 2016 cria Nh6m COng ty

Trdch nhiQm cria Ban T6ng Gi6m ttiic

Ban Tdng Gi6m d6c Cdng ty chiu tr6ch nhiQm lflp tdi chinh rung thgc vd

ho.p llf tiitr trinfr tdi chinhiqp nft6t, t tit qui ho4t-d doanh hq n ti6n tQ hqp

"nlt 6,f" f.lnO- COng ty trong n[m Trong viQc iap di chinh h ng Gi6m d5c

ph6i:

o Chgn lga c6c chinh s6ch k6 to6n thich h-o p vd 6p dpng c6c chinh slrch ndy mQt cdch nh6t qu6n;

o Thuc hiQn c6c x6t do6n vd c6c u6c tinh mQt c6ch hqp ly vi thfn trong;

o NOu rd chcchudn mUc kti toin 6p dr,rng cho Nh6m Cdng ty c6 tlugc tuAn thir hay kh6ng vdtfit ctt' citc

sai lQch ngng yt5u d6 dugc hinh bdy vd giAi thich trong 86o c6o td:i chinh hop nhdt;

Lap 86o c6o tdi chinh hqrp nh6t tr6n co so hoAt dQng li6n t.uc tni trudng hqp kh6ng th6 cho ring

Nh6m COng ty sC tiCp tpc ho4t dQng li6n tsc;

o Thii5t Qp vd thlrc hiQn hQ th5ng ki6m so6t nOi b0 mOt c6ch hfiu hiQu nhim han ch6 rrii ro c6 sai s6t

trgng ytiu do gian lfln ho4c nnAL nn ffong viQc 0p vd trinh bdy Blio c6o tdi chinh hqp nh6t.

Nh6m C6ng ty vd do <16 ctd thUc hiQn c6c biQn phfp thich hqp d6 ng;[n ch4n vd ph6t hiQn c5c hdnh vi

gian lfln vh c6c vi ph4m kh6c.

Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t dd tudn thri c6c y6u cAu n6u tr€n trong viQc lfp 86o c6o titi chinh h-op nh6t

4

jFl rN JN

-c6nre rv cd pnAn co rnf - l.Ap MAv sONe oA

PhG duyQt 86o c6o tii chinh

Ban T6ng Gi6m e15c C0ng ty ph6 duyQt 86o c6o

nhAt ea phin 6nh trung thgc vdhqp $ tinh hinh t

thimg 12 nLm 2016,,cflng nhu k6t qui hopt tlQng k

cho ndm tai chinh k€t thric ctng ngdy, phi hqp vdi

doanh nghiQg Vipt Nam vd c6c quy dinh phhp ly c6 li6n quan cl6n viQc lflp vd trinh bdy B6o c6o tdi

AeLC

A&C AT]DITING AND CONSUUTING CO., LTD.

36: 117 12017/BCTC-KTTV

&!gE: cAc cO oONc, nQr odNc QUAN rRI vA n.lN r6lvc cHu n6c

coNc rv cO pnAN co IGi - lAr nnAv sdNc oA

Chung t6i dA ki6m to6nB 6o cin tdi chinh hgp nh6t kdm theo cira C6ng;ty C6 phAn Co khi -LLp mhy

3l th , 86o c6o k6t quA

nh6t cho ndm tdi chinh kt5t thric cirng ngiy vd BAn

Tr6ch nhiQm cfra Ban Tdng Gi6m rltic

Ban T6ng GiSm dr5c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm vA viQc lfp vd trinh bdy trung thlrc tu hqp lf 86o c6o tdi

.ttrtft fr6 nh6t cria Nh6; c6ng ty theo c6c ChuAn rnui 16 to6n ViQt Nam, Ch6 do K6 toSn doanh

nghiQp ViQt Nam vi c6c quy tllnh ph6p li c6 li6n

ntr6t va chiu tr6ch nhiQm vA tci6m so6t nQi b0 md

cho viQc lap vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh hsp nh

6n

Trich nhiQm cria Ki6m toin viOn

Tr6ch nhi€m cria chring tdi ld dua ra i ki6n vd B6o c6o tdi chinh hgrp ntr6t

!U1 gen #1qu6 cria cuQc

ic ChuAn muc Ki6m torin ViQt Nam C6c chudn mgcquy dfnh vC tlao thic nghA nghiQp, l{p k6 hoach vd

hqp ry vA viQc liQu 86o c6o tdi chinh hqp nhdt cta

blng chtmg kiiSm toan vd c6c sti

to6n dugc lga chgn dYa tr6n x6trong 86o c6o tdi chinh hqP nhdt

do gian l6n ho4c nhAm l6n Khi thyc hiQn tt6nh gi6 to6n vi6n dd xem x6t ki€m so6t

nQi b0 ciraNh6m c6ng ty li6n quan <l5n viQc l{p vd , hqp

$ nhim thiCt k6 c6c thri tuc ki6m to6n pht hqp v6 tlich

dou.u y ki6n vC triCu qui cira kii5m soSt nQi bQ cria gom

d6nh gi1tinh thich hqp cria cric chinh s6ch ki5 toSn du-o c 6p dqng vd tintr hqp ly cin c6c u6c tinh kO to6n

;; B;T6trg ci6m d6c cfing nhu d6nh gilviQc trinh bdyt6ng th6 g6o e5o tdi chinh hqp nh6t.

Chring t6i tin tuong rlng c6c bdng chung ki6m toan md chring tdi de thu thfp tluo c ld dAy drl vd thich

hqp de ldm co sd cho f ki6n kiiSm tor{n cria chring tdi .

Headquarters : 02 Truong Son St., Tan Binl Dist., Ho Chi Mll City

Tel (84.8) 3 5472972 - Far (84.8) 3 54'72970 Branch in Ha Noi : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

Branch in Nha TranLg: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City

BranchinCanTho :15-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City

wwwa-c.com.Yn

Lal ' 7-i

eAo cAo rEu roAN (tit5p theo)

'i'tii5n cria Ki6m to6n vi6n

Theo f kii5n cria chring t6i, B6o ci{o tdi chinh hqp 6nh tn

cpnh trgng ytiu tinh hinh tdi chinh cria C6ng ty C6 -Lhp n

thing 12 ndm 2016, ctng nhu k6t qu6 hoat tl$ng tinh hir

chffi k6t thric cirng ngdy, phtr hqp vdi c6c Chu6n mgc Ki5 torin Viqt Nam, Ch6 d9 K6 toan doanh nghipp

Viet Narn vd c6c quy <tinh phiply c6li6n quan ttl5n viQc lflp vd trinh bdy 86o c6o titichinh hqp nh6t.

Ph4m Quang Hoy - Ph6 Gi6m tl5c

s6 ci,ay CNDKHN kiiim todn: 1409-2013-008-1

Hd NQi, ngiry 27 thhng 02 ndm 2017

Hoirng ThiVi6t - Ki6m toin vi6n

sd cia CNilWN kiiim todn: 037 4-2 0 I 3-008- I

cOnc rv cd pnAn co xni - l.Ap uAv sOnc oA

Dia chi: Tdng 1S khu B, tda nhd Sdng Dd, ttu'dng Ph4m Hing, phudng My iDinh I, qufln Nam Ttr Li6m, thdnh pnO Ua Nt

eAo cAo rAr cuiws Hop NuAr

Cho ndm tdi chinh kiit thric ngdy 3l thrlng 12 ndm2076

nAxc cAN o0r rn roAx HoP NrrAr

T4i ngiy 31 th6ng 12 ndm20l6

A - TAI SAN NCAN TTEN

I Ti6n vi cfc khoin tuqng tlucrng tiiin

1 TiAn

2 C6c khoan tuong cluong tien

II DAu tu t]ri chinh ngin h4n

l Chung khorin kinh doanh

2 DU phdng gitm gi6 chrlng kho6n kinh doanh

3 DAutun6m giii d6n ngdy if6o han

Cic khofrn phf,i thu ngin h4n

Phii thu ngiin hpn cria kh6ch hang

Tri tru'6c cho ngudi b6n ngfn hqn

Phii thu nQi b0 ngan h4n

Phai thu theo tii5n d0 kti hoach hqp ddng xdy dpg

PhAi thu vA cho vay ngin hqn

Phii thu ng6n h4n kh6c

Dp phdng phii thu ng6n h4n kh6 ddi

Tai san thiiSu chd xrl ly

IV Hirng tOn kho

L Hang tdn kho

2 Dq phdng gi6m gi6 hdng tOn kho

V Thi sfrn ngin hgn khdc

l Chi phi tri tru6c ngin h4n

2 Thu6 gi6 tri gia t[ng dugc kh6u tru

3 Thui5 vd c6c khoin khric ph6i thu Nhd nu6c

4 Giao dich mua b6n l4i tr6i phi6u Chinh phri

!l

5 Tdi s6n ngbn h4n kh6c

738.425.392.177

3.236.69L.0253.236.69r.025_

3.570.000.000

9.427.200.000(5.857.200.000)

494.197.374.164

41r.705.034.10s38.r47.984.866-

2.s00.000.000

4s.s78.549.096(3.734.193.303)

220.416.533.672 220.416.533.672

11.004.792.116

6.363.636 16.998.429.080

733.539.450.r32

14.878.039.440 14.878.039.440_

3.570.000.000

9.427.200.000(5.857.200.000)

469.199.627.r03372.090.772.020

55.147.703.818

2.500.000.000

43.r9s.344.s68(3.734.r93.303)-

c6r,rc rv cd pnAn cq xHi - l-ip t"tAY s6ne oA

Dia chi: Tdng l5 khu B, tda nhd S6ng Dd, tluhng Phpm Hirng, phucng My lDinh I, quQn Nam Tir Li6m, thdnh ptrO Ua Nt

Cho ndm tdi chinh t<i5tttl:c ngdy 3l thing72n1m2016

Bing cAn a6i n6 to6n hqp nh6t (ti6p theo)

ME

so

Thuy6tminh sri cu5i nrm 56 tlAu nrm

rAt sAN

B - rAr sAx DA.r u4x

I Cfc khofrn phii thu dii h4n

1 Phdi thu ddi han criakh6chhdng

2 T16trudc chongudib6n ddi h4n

3 VOn kinh doanh d clon vitryc thuQc

4 Phii thu nOi b0 ddi han

5 Phii thu v6 cho vay ddi h4n

6 Phii thu ddi han kh6c

7 Dg phdng phdi thu ddi h4n kh6 ddi

II Tdi sin c6 Cintr

1 Tdi s6n cO einfr hiru hinh

NguyAn gid

Gid tri hao mdn tily ki!

2 Tdi san cO einn thu6 tdi chinh

NguyAn gid

Gid tr!hao mdn Iily kd

3 Tdi san cO einfr v6 hinh

NguyAn gid

Gid tri hao mdn lfiy k6

III BAt tlQng sin tIAu tu

Nguydn gi6

Gi6 tri hao mdn lfly k6

IV Tni sfrn d& dang ddri h4n

1 Chi phi s6n xu6t, kinh doanh dd dang ddi han

2 Chi phi xAy dpg co b6n do dang

V Diu tu tiri chinh ddri h4n

1 DAu tu vdo c6ng ty con

2 EAu tu vdo cdng ty li6n doanh, li6n k6t

3 DAu tu g6p vi5n vdo dcm v! khric

4 Dg phong dAu tu tdi chinh ddi han

5 DAu tu nim gifl'dtin ngdY d6o h4n

VI Tii sfrn dhi h4n khSc

1 Chi phi trdtrudc ddi han

2 Tdi san thu6 thu nhflp hoen lai

3 thit5t bi, vflt tu, php ttrng thay th6 ddi han

4 Tdi san ddi h4n kh6c

5 Lqi th6 thuong mpi

TONG CQNG TAI SAN

200

210

211 212 213 214

v.6b

v.10

v.11

483.482.747.884142.382.000

457.862.841.074

457.862.84r.074415.000.000

50.000.000

36s.000.0008.538.084.1077.639.198.266

898.885.841

429.393.772.888142.382.000

394.949.324.388

394.949.324.388415.000.000

50.000.000

365.000.000

8.922.347.7658.023.461.924

898.885.841

230

231 232

240

241

242 V.lz250

251 252

253 Y.2b254

c6r,rc rv cd puhtt co rHi - lip t"tAv s6t{c oA

Dia chi: TAng t 5 khu B, tda nhd Sdng Dd, duong Phpm Htrng, phuong My Dinh I, qufln Nam Tir Li€m, thanh ph5 Ua Nt

eAo cAo rar cuiNu HqP NHAr

Cho ndm tdi chinh kiSt thric ngdy 3l thfing 72 nFm20I'6

Bing cfin o5i tr6 torin hqp nh6t @tip theo)

M5

so

Thuy6tminh

NGUONVO'

c- NqPHarrRA

l Phii tr6 ngudi brin ng6n hpn

2 Ngudi mua tri tiAn trudc ngan trqn

3 Thu6 vd c6c kho6nph6i nQpNhinu6c

4 Phai tra ngudi lao tlQng

5 Chi phi ph6i tr6 ngin han

6 Phii tri nQi b0 ng6n han

7 Phii tr6 theo ti6n dQ k6 hoach hqp dOng xdy dpg

8 Doanh thu cl ua thuc hiQn ng6n han

10 Vay vd ng thu6 tdi chinh ngin han

11 DUphdng phni trd ngin h4n

12 Qu! khen thuong, Phtc lgi

13 Qu! binh 6n gi6

14 Giao dich m a b6n la trhi phii5u Chinh phri

II Ng d]ri h4n

i Phdi trlngudi ban ddi h4n

2 Ngudi mua tri tiAn tru'6c ddi han

3 Chi phi ph6i tr6 ddi h4n

4 Phii tri nOi b0 v0 v6n kinh doanh

5 Ph6itr6nOib0 ddihPn

6 Doanh thu chua thgc hiQn dai hqn

7 Phii tr6 ddi han kh6c

8 Vay vdr ng thu6 tdi chinh ddi han

g Tr6i phi6u chuytin d6i

10 C6 phitiu uu d5i

1 1 Thui5 thu nhpp hodn l1i phttitttr

12 DU phdng ph6i trA ddi han

13 Qu! ph6t triOn khoa hgc vd c6ng ngh€

56 cuOi nim 56 tliu nim

324

1.062.683.925.984

778.032.s97.348r43.069.826.90677.495.693.951

65.430.008.797

25.492.520.523

152.489.0s0.381

64.795.793.850 247.103.265.947

t00.5t2.874.855

58.469.234.g4;213.141.149.923

334

335

336

337 338 339

J4U

341 342

a Aa

J+J

v.17bv.18b

niy phdi ttgc cimgvdi Bdn thuydt minh Bdo cdo tdi chlnh hqp nhdt 10

cOne w cd pttAtrt co rni - l.ip tlAv s6tte ol

Dia chl: fAng 1S khu B, tda nhd Sdng Dd, ctuong Phpm Hirng, phudng My Dinh I, qufln Nam Tir Li€m, thdnh ptrO Ua Nt

sAo cAo r.q,r crfNu sop mrAr

Cho ndm tdi chinh ktit thnc ngdy 31 thhng 12 ndm2076

Bing c6n o6i ti6 to6n hqp nh6t (tit5p theo)

ME

so

43043r432

Thuy6tminhNGUON V6N

3 Quy6n chgn chuy6n eOi trai pni6u

4 Vi5n kh6c cria cht sd hitu

- ^A ,,^

) uo pnleu quy

6 Ch6nh lQch il6nh giri l4i tdi san

7 Ch€nh lQch fj' gi5 h6i doai

8 Qu! dAu tu ph6t tri6n

g QuI h6 trg s6p xr5p doanh nghiQP

10 Qu! kh6c thuQc vi5n chri sd htu

11 Lqi nhufn sau thu6 chuaph6nph6i

- LNST chua phdn ph6i lay kd ddn ,u1t k|'tru6"

- LNST chua phdn phiSi D ndy

12 Nguiin v6n dAu tu xAy dgng co ban

13 Lqi ich c6 d6ng khdng ki6m so6t

IL Nguiin kinh phf vir qui kh6c

1 Ngu6n kinh ph(

2 Ngudn kinh phi da hinh thanh tdi san cO Ainn

rONc ceNG NGUdN vON

56 cudi nim 56 tldu nIm

400

410 477

41 la

4l rb

412 413 414 4154r6

4r7

418 419 420

421

42l a 421b 422 429

v.20

159.224.214.071

1s9.224.214.077

83.536.200.000 83,536.200.000

11.927.177.227

42.092.739.042

(684.187.2s3)4.787.047.764(5.471.23s.017)

c6ne w cd pxAw cs xni - l-Ap MAv sONe oA

Dla chi: TAng 15 khu B, tda nhd Sdng Dd, tludng Phgm Hirng, phuong M! Erinh I, quQn Nam Tir Li0m, thdnh pnO Ua NEieAo cAo rar cniNu Hop NHAI

Cho ndm tdi chinh tc6t thric ngdy 3 1 thhng 72 ndm 20 I 6

Cho n5m tdi chfnh k6t thrtc ngiry 31 thfngl? n5m 2016

cni rrtu

1 Doanh thu bdn hdng vdr cung c6p dich vg

2 Cdc khofrn giim trir doanh thu

3 Doanh thu thuin vd b6n hirng vi cung cfp dich vg

4 Gi6 viin hing bdn

5 Lqi nhu$n gQp vd br{n hirng vi cung c6p dich vB

6 Doanh thu ho4t itQng tiri chinh

7, Chi phf tii chinh

Trong d6: chi phi l6i vay

8 PhAn hi ho[c 16 trong p6ng ty li0n doanh, liOn k6t

9 Chi phi br{n hing

10 Chi phf quin ly doanh nghiQp

11 Lqi nhu$n thuAn tir ho4t ilQng kinh doanh

12 Thu nh$p khdc

13 Chi phi kh6c

14 Lo.rnhu$n khfc

15 Tdng lqi nhu{n k6 to6n trufc thu6

17 Chi phi thu6 thu nh$p doanh nghiQp hoin l4i

18 Lqi nhu$n sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp

19 Lqi nhu$n sau thu6 cfra cdng ty mg

20 Lqi nhu$n sau thu6 cfra c6 tl6ng khdng ki6m so6t

02

10 11 202I22 ZJ 24 25 26

30

31 32 40 50

Thuy6tminh

vr.1vr.2

vr.3

vr.4 vI.5

332.053.194.014152.742.124

(4.712.379.t40)971.448.613

390.536.434.960

88.175.470

390.448.259.490336.s40.571.396

53.907.688.094

236.463.82024.299.934.519

19.920.127.414

30.333.2s7.518(489.040.123)6.575.134.1613.479.s76.222

3.095.557.9392.606.sr7.816

.l

=

85

K6Ngucri lfp bi6u

cOne rv cd pnAn co xnf - l.Ap tqAv sOFIc oA

Dla chi: TAng 15 khu B, tda nhd Sdng Ed, ducng Ph4m Hirng, phucmg My Dinh I, qufln Nam Tir Li6m, thanh ptrO Ha N,eAo cAo rat cHfNH uqp NIrAr

Cho ndm tdi chinh fi5t ttlic ngdy 3 1 thang l2ndm 2016

(Theo phuomg phdp gi6n ti6p)

Cho nim tii chfnh tiit tntc ngiry 31 thSng 12 ndm 2016

CHI TIEU

Luu chuy6n tidn tr)r ho4t itQng kinh doanh

Lqi nhuQn trmdrc thud

Diiu chinh cho cdc khodn:

Khdu hao tdi san cO Ainl vd b6t dQng san dAu tu

C6c kho6n dr,r phdng

Lai, l5 chenh lQch tj gi6 hoi do6i do di,i,h gi|lqi

c6c ktroan mgc ti€n tQ c6 g6c ngo4i tQ

Lai, 15 tir ho4t ttQng dAu tu

Chi phi ldivay

C6c khoan cliOu chinh khric

Lqi nhuQn th hogt clQng kinh dounh

trwdc thay ndiv6n lwu itQng

Tdng, gi6m c6c kho6n ph6i thu

Tdng, gi6m hang t6n kho

Tdng, gi6m c6c khodn phititrit

Tdng, giim chi phi tri tru6c

Tdng, gi6m chimg khoan kinh doanh

Ti€n ldi vay ddtrtt

Thut5 thu nhflp doanh nghi€p tfd nOp

Ti6n thu kh6c tir ho4t tlQng kinh doanh

Ti6n chi khiic cho ho4t dQng kinh doanh

Luu chuydn tiin thuin til hogt ttQng kinh doanh

II Luu chuy6n tidn tir ho4t itQng d6u tu

1 TiAnchi d6 muas6m, x6y dpgtdi san cti dfnhvd

cdctiti san ddi h4n kh6c

2 Ti6n thu tt thanh 1;i, nhugng bd,n tii san c5 dinh vd

cactiri san ddi hqn kh6c

Ti0n chi dAu tu g6p v5n vdo dcrn v! kh6c

Tidn thu trOi eAu tu g6p vOn vdo tton vi kh6c

Ti6n thu ldi cho vay, c6 tfo vd lqi nhuqn clugc chia

Ltru chuydn tiin thudn tir hogt ttQng ildu ttr

Mfl Thuy6t

s5 minh

02 03

04 vr.50s vI.7

06 vr.s

07

08 09

l0

11 12 13

)

(4.712.s79.140)

8.686328.032(3.347.622.4rs)

4.379.318.772

(2s 1.818.182) 19.920.127.414_

33.723.560.184

(ss.886.408.784)

(44.09r.0s9.907)sr.945.601.4r9

Irl

lu ru

c6rue w cd pHAru co xHf - I-ip uAv sOttc DA

Dia chi: TAng 15 khu B, tda nhd S0ng Dd, cluong Phpm Hirng, phudng My Dinh I, quQri Nam Ttr Li0m, thdnh ptrr5 Ha N,sAo cAo rru cniNu uQp NuAr

Cho nlm tdi chinh k6t tnric ngdy 31 thingT2 ndm2016

86o c6o luu chuy6n ti6n tQ hqrp nhAt (ti6p theo)

ME

so

v.1

CHI TIEU

III Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng thi chinh

L Ti6n thu tir phrit hanh c6 phii5u, nhqn v6n g6p cria

2 Ti6n tri l4i vlin g6p cho c6c ch0 sd hr1u, mua l4i

c6 phit5u cta doanh nghiQp ttd ph6t hdnh 32

3 Ti6n thu tir di vay 33

4 TiAn tr6 ng gtSc vay 34

5 TiAn tri nq g(ic thu6 tdi chinh 35

6 CO trlc, lqi nhuAn dd tri cho chri sd hitu 36

Lwu chuydn tiin thuiln it hogt itQng tdi chinh 40

Luu chuy6n tidjn thuAn trong nim 50

Tidn vd tuong tlucrng tidn tIAu nim 60

Anh huong cria thay AOi t1r gia n5i eoai quy d6i ngoai tQ 61

Tidn vd tucrng ducrng tidn cu5i nim 70

3.

c6rue rv cd puhru co rni - l.Ap uAv sotrtc oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhi Sdng DA, etudng Ph4m Hing, phudmg My Dinh I, qufn Nam Tri Li6m,

thanh ph5 HeNOi

sAo cAo rAr cHiNH HoP NrIAT

Cho nim tdi chinh ki5t thtc ngdy 31 thfung 12 ndm20l6

nAIv THUYET MINH BAO CAO r,q,r :rrJINrr HOP NHAT

Chq nlm tdri chinh t<6t tnnc ngdry 31 thfng l2l nilm2016

DAC DIEM HOAT DQNG

Hinh thlic s0 hfru v6n

C6ng ty C6 phan Co khi -Lhp m6y SOng Ed (sau <tAy ggi tit le "Cdng ty" hay "C6ng ty m9") ld

cdng ty cO phan.

Linh vgc kinh doanh cria Cdng ty ld X6y l6p, giac6ng vd 6p dat cdng trinh co khi

Chu k) sin xu6t, kinh doanh th6ng thudng

chu kj s6n xuat kinh doanh th6ng thuong ciraNh6m c6ng ty kh6ng qu6l2 th6ng

Cfu trfc Nh6m cdng ty

Nh6m c6ng ty bao gdm C6ng ty mg vd 04 c6ng ty con chiu sU ldiim so6t cria Cdng ty mc Toan b0

c6c cdng ty con dugc hqp nh6t trong 86o c6o tdi chinh hqp nh6t ndy

Thilng tin vi trii cdu trfic Nhtfm cing ty

Trong kj,, Nh6m c6ng ty khdng ph6t sinh viQc mua

con.

Danh sdch cdc COng ty con ttw,gc hgp nhdt

th6m, thanh ly hay tho6i v6n t1i citc c6ng ty

Tl lQ lqi ich

Hopt itQng kinh S6 cuOi S6 eau

Tj'19 quyAn breu quyet

Tdn c6ng ty Dia chi tru sd chinh doanh chinh ndm n6m

Bin D6ng M6c, xd Qui Khai th6c d6, cdt, C6ng ty C6 phan Nang

Hda, huyQn Binh Gia, s6i vd dAu tu xdy 69,350 69,25yo

ttiQn' thriY lqi

tinh L4ng Son dgng thriy tliQn

Th6nNQm Choong, xd DAutu xdY dgng

Qu6ngNguy6n, huyQn thtiydiQnNpmLl' 92,55yo 90,74oh

Xin MAn, tinh HA Giang IPhdng 1004, Tdng 10, Thi6tk6 cokhi

cOne nr cd pnhru co xni - dp tqAv sONc on

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Ed, tludng Ph4m Hirng, phulngJ M! Einh I, qufn Nam Tit Li6m,

thdnh phd Hd NQi

Cho n[m tdi chinh kdt thric agdy 31 thing 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh hqp ntr6t (ti6p theo)

Tdn c6ng ty Dia chi try sd chinh

so cu6i s6 aAu

C40-TT6 ktru do thiC6ngtyTNIIHMQtthdnh V[n Quan, YOn Phrlc,

vi6n Kl ttruat COng nghQ phuong Phric La, qufln

th6ng ttiQn, nhd m6y tluhng ddy vd

trpm bi6n 6p

6.

1

Tuy6n Uii vO t<na nlng so s6nh th6ng tin tr6n 86o c6o tiri chinh hgp nh6t

C6c s6 [Qu tucng ri'ng cria nim tru6c so s6nh clugc v6i sO tigu cria nim nay

NhAn vi6n

Tpi ngay ktit thric n6m tdi chinh Nh6m c6ng ty c6 717 nhAn vi6n clang ldm viQc t4i c6c c6ng ty

trong Nh6m c6ng ty is6 dAu n6m ld 799 nhin vi6n)'

II NAM TAr CHiNrr, Ddr{ vI TrtN Tp SIt DTING TRONG Xf roAN

1 Nlm tii chfnh

Nam tdi chinh cira Nh6m c6ng ty Uat eAu ttr ngdy 01 th6ng 01 vd kiit thirc vdo ngdy 3 | thing 12

hdng nlm

Don vi tiiin tQ srl dgng trong k6 toin

Don vi tiAn tQ su dq[rg trong k6 to6n li D6ng ViQt Nam (VND) do phAn 16n c6c nghiQp vp dugc

thUc hiqn bing don vitiAn te \A{D

cr{uAN MrI c vA crrf DQ Kf TOAN Ar uqNc

ch(6 dO k6 to6n 6p dgng

Nh6m c6ng ty 6p dpng c6c ChuAn mUc Ki5 to6n Viqt Nam, Ch6 dO K6 toiin doanh nghiQp ViQt Nam

dusc ban hanh theo fiOrg tu sO ZOOIZOI4/TT-BTC ngiry 22 thilng 12 ndm2014 hu6ng dan Ch6 d0

t<6 toan doanh nghiQp, rioog tu s6 zozlzol4lTT-BTc ngity 22 thLng 12 ndm20l4 hu6ng ddn $p

vd trinh bdy 86o ,ao'iai fri,ifr t qp nh6t vit chc thOng tu kh6c hucrng d6n thuc hiQn chuAn mpc k6

to6n cira BO Tei chinh trong viQc lpp ve trinh bdy B6o c6o tai ch(nh hqp nhAt'

Tuy6n bti vd viQc tuAn thi chuAn mgc kii tofn vir cni6 AQ k6 to6n

Ban T6ng Gidm d5c d6m b6o rld tudn thir y€u cAu cria c6c ChuAn myc Kt5 toan ViQt Nam, Ch6 tIQ

K6 to6nio*t nghiQp ViQt Nam dugc ban hdnh theo ThOng fi s5 20012014/TT-BTC ngity 22

th6ng 12 n1m 2074, itrong fr sd 202120147TT-BTC ngity 22 thing 12 ndm 2014 cflng nhu c6c

th6n! tu kh6c huong den thlrc hiQn chu6n mUc k6 toinciaBQ Tei chfnh trong viQc l4p vd trinh bdy

Bilo c6o tdi chinh hgp nh6t.

c6nc rv cd pnAn co xHi - dp MAv sOt{c on

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ttudng Ph4m Htng, phudng My Einh I, qufn Nam Tir Li0m,

thdnh phd He NQi

sAo cAo r.q,r cHiNH nop NsAr

Cho ndm tdi chinh t<6t tilic ngdy 31 thing12ndm20l6

Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh hqp nh6t (ti6p theo)

cAc cninn sAcH rf roAN Ar oqNc

Co sO lfp 86o c6o tdri chinh hqp nh6t

86o c5o tdi chinh hqp nh6t duqc hp tr6n co so k6 toan ddn tich ('trr) c5c thdng tin li6n quan d6n cilc

lu6ng ti6n)

Co s& hc p nhf,t

86o c6o tai chinh hqp nh6t bao g6m 86o c5o tdi chinh tdng hq)p cria Cdng ty m9 vd 86o c6o tdi

chinh cria c6c c6ng ty con C0ng ty con ld cton vi chiu sg ki6m r;o6t cria C0ng ty me Sg ki6m so6t

tdn tai khi C6ng ty m9 c6 khi ndng trgc ti6p hay giinti6p chi ph,r5i c6c chinh s6ch tdi chinh vd hopt

ttQng cria cOng ty con tlti thu tlugc c6c lgi ich kinh t6 tir c6c hoat clQng ndy, Khi x6c etinh quy6n

ki6m so6t c6 tinh dt5n quy6n bi6u quyi5t tiAm ndng ph6t sinh 1i1 s;6c quyAn chgn mua hoflc c6c cdng

cp ng vd c6ng cp vi5n c6 th6 chuy€n eOi tfrann c0 phitiu phd thOnlg t4i ngdy ktit thric n[m tdi chfnh

Krit qu6 ho4t <lQng kinh doanh c:fla chc c6ng ty con dugc mua l4i ho{c b6n <li nong kj' dugc trinh

bdy tiong 86o c6o kt5t qu6 hopt dQng kinh doanh hqp nhAt fi ngdy mua ho{c cho di5n ngdy b6n

khodn <tAu tu d cdng ty con d6.

B6o c6o tdi chinh cria cOng ty m9 vd c6c c6ng ty con sir dpng AC nqp nh6t duqc lfp cho cirng mQt

n[m tdi chinh vd 6p dgng c6c chinh s6ch k6 toan th6ng nhAt cho cdc giao dich vd sU kign cr)ng lo4i

trong nhfl'ng hoan cAnh tuong tg Trong truong hqp chinh s6ch kt5 to6n cria c6ng ty con kh6c v6i

chinh s6ch t6 toan 6p dqng thSng nh6t trong Nh6m cdng ty thi 86o c6o tdi chinh cria c6ng ty con sO

c6 nhflng eliAu chinh thich hqp trudc khi sri dpng cho viQc lfp BdLo c6o tdi chinh h-op nhAt.

56 du c6c tdi khodn tr6n Bang cAn d6i k6 to6n gifla c6c c6ng ty trong ctng Nh6m cdng ty, c6c giao

dich nQi bQ, c6c khodn l6i nQi bQ chua thUc hiqn ph6t sinh tu clrc giao dich ndy phii clugc lopi tru

hodn todn C6c khoin 16 chua thUc hiQn ph6t sinh tr) c6c giao dich nQi b0 cflng dugc lopi b6 trt khi

chi phi tqo n6n khoin t5 eO rurOng th6 thu hOi duqc

Lgi ich cria cd ddng kh6ng ki6m so6t thC hiQn phAn Ei hopc l5 trong k6t qui kinh doanh vd tdi sin

thufln cria c6ng ty con khdng tlugc n6m gifr bdi Nh6m c6ng ty vd tlugc trinh bdy d khoin mgc

ri6ng tr6n gao16o k6t qui hoat dQng kinh doanh hqp nh6t vd tr6n Bing cdn aOi tt5 to6n hqp nhAt

(thuQc phAn v6n cht sd hiru) Lqi ich cria cO d6ng khOng kitlm sroSt bao gdm gi|tri c6c lgi ich cria

c6 d6ng kh6ng ki6m so6t t4i ngdy hgp nh6t kinh doanh ban dAu vd phAn lgi ich cria cd tt6ng kh6ng

ki6m so6t trong bi6n dQng cria vdn chri s0 hflu kO tir ngdy ho.p nLhAt kinh doanh C6c khoan l5 ph6t

sinh t4i c6ng ty con tlugc phAn bd tucrng ring vdi phAn sd hflu cria c6 ddng khdng ki6m so6t, kii cA

trudng hqp s5 16 d6 lcrn ho,n phdn sd hiru cria c6 cl6ng kh6ng ki6m so6t trong tdi s6n thuAn cria c6ng

ty con.

Khi Nh6m c6ng ty dAu tu tt6 tang tlt l0 lqi ich nim git tai c6nlg ty con, phAn chdnh lQch gifia gi5

phi khoin ddu tu th6m vd giittri ghi s0 cria tdi sin thuAn ctra cr)ng ty con mua th6m tpi ngdy mua

duqc ghi nhfln trpc ti6p vdo khoan mpc "Lgi nhufln sau thu6 chrra phAn ph6i" tr0n Bing cAn AOi te

cOwc rv cd pnAn co xni - lAp uAv s6r,rc oA

Dla chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ttudng Ph4m Hirng, phudng My Dinh I, guQn Nam Tir Li6m,

thdnh phd HdNQi

Cho ndm tdi chinh kt5t ttlic ngdy 31 th6ng 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh B6o c6o tdi chinh hqp nn6t (ti6p theo)

Cfc giao dich bing ngo4i tQ

Cdc giao dich ph6t sinh bbng ngo4i tQ du-o c chuy6n ddi theo ty p;i6 tai ngity phht sinh giao dich Sd

du c6c khoAn muc ti6n tp c6 gtic ngo4i tQ t4i ngdy kt5t thric nlm tdi chinh duo c quy d6i theo ty gi6

t4i ngdy ndy

Ch6nh lQch fj gi|phht sinh trong kj,tir c6c giao dich bing ngorli tQ tlugc ghi nhfn vdo doanh thu

ho4t ttQng tdi chinh hoic chi phi tdi chinh Ch6nh l€ch fj' gi5 do d6nh gi6 lqi cfuc khoin muc tid,n tq

c6 g6c ngopi tQ t4i ngdy t<6t ttlic n[m tdi chinh sau khi bn trir chdnh lQch tang vd ch€nh lQch giim

<tugc ghi nhin vdo doanh thu ho4t tlQng tdi chinh ho4c chi phi tdi chinh

T! gi6su dpng dO quy e16i c6c giao dich ph6t sinh bing ngopi te ld fi gi| giao dich thUc tt5 tai thoi

tti6m phrft sinh giao dich Tjr gi6 giao dlch thpc t6 d5i v6i c6c giao dich bing ngopi t$ du-o c xic

dinh nhu sau:

orii v6'i hqp rl6ng mua b6n ngo4i tp (h-o p ddng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, hgp <16ng kj' h4n,

hqp d6ng tuong lai, hqp ddng quydn chgn, hqp d6ng hoan,tOi;: t1t gi6ky ktit trong hcr,p d6ng

mua, b6n ngoai t€ gita Nh6m cdng ty vA ngdn hdng.

Btii v6i ng phii thu: ty eia ty gi6 m.ua ngopi tQ cria ngAn hAng thuong m4i noi Nh6m cdng ty

chi ttinh kh6ch hdng thanh to6n tai thdi diiim giao dich ph6t sinh.

OOi v6i ng phii tri: tv ei6ty gi|bhnngopi tQ cria ngdn hdng thuong mai noi Nh6m c6ng ty dg

ki6n giao dich tai thcvi di6m giao dich ph6t sinh

OtSi v6i c6c giao dich mua sim tdi s6n ho[c c6c khof,n chi phi ttugc thanh tofunngay bing ngofi

tQ ftlr$ng qua c6c tdi khoin phii trd): ty gi|mtangopi tQ cria ngdn hang thucrng mai noi Nh6m

c6ng ty thgc hiQn thanh to6n.

Ty gi1sri dpng AC Aann giSlai s5 du c6c khodn mr,rc ti€n tQ c6 gl5c ngopi tQ tpi ngdy k6t thirc nlm

tdi chinh dugc x6c dinh theo nguydn tdc sau:

OOi v6'i c6c khoan ngopi tQ giri ngdn hdng: fj'gi6 mua ngopi tQ cira ngAn hdng noi Nh6m c6ng

ty m0 tdi khoin ngoai tQ.

oiii v6i c6c khodn mpc tidn tQ c6 g5c ngopi tQ dugc ph6n loai ld ng phii tril ty gi6 mua ngopi

t9 cira Ngdn hdng Thuong mpi C6 phdn OAu tu vd Ph6t tri€n ViQt Nam (Ngdn hdng Nh6m c6ng

ty thudng xuy6n c6 giao dich)

Tidn vi cic khoin tuong tluong tidn

Tidn bao gdm tidn mflt vd tiAn gui ngdn hdng kh6ng kj' han C:6c kho6n tuong ducrng tiAn ld c6c

kho6n ctAu tu ngin h4n c6 thd'i hqn thu trOi mOng ry6 3 th6ng kO tir ngdy dAu tu, c6 kh6 ning

chuy6n d6i dC ddng thdnh mQt lugng tiAn x6c dinh vd khdng c6 rfii ro trong vipc chuyOn d6i thdnh

tiAn tpi thdi di6m b6o c6o.

Cfc khoin tIAu tu tdri chinh

Chftng khodn kinh doanh

Khoan dAu tu tfugc phdn lopi ld chrlng khoan kinh doanh khi nim gifl vi mqc tlich mua b6n di5

ki6m loi

Chrlng kho6n kinh doanh dugc ghi s6 k6 to6n theo gi6 g6c Gili g5c cria chring kho6n kinh doanh

duo c x6c dinh theo gi|tri hqp lf cia c6c khoin thanh toSn t?i thdi cli6m giao dich ph6t sinh cQng

cdc chi phi li0n quan d6n giao dich mua chring kho6n kinh doanh.

.t

;H1 :1 I 'tl

I

TI )

\

phQn p thdnh phdi dtqc dqc cilng vdi Bdo ctio tdi chinh p nhdt 18

cOr,rc rv cd pnAn co rnf - dp uAv s6rue on

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, dulng Ph4m Hirng, phucnLg M! Einh I, qufn Nam Tir Li6m,

thdnh ph6 HdNQi

Cho n6m tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12ndm20l6

Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh hop ntr6t (ti6p theo)

Thdi di€m ghi nhan c5c kho6n chring kho6n kinh doanh ld thd'i tli6m Nh6m cOng ty c6 quyOn so

hfiu, cq th6 nhu sau:

O5i vdi chung kho6n ni6m y6t: clugc ghi nhdn tai thoi di6m khop lQnh (T+0)

o5i v6i chr?ng kho6n chua ni6m y6t: du-o c ghi nhfln tai thdi di6m chinh thrlc c6 quydtr sd hfiu

theo quy tlinh cria ph6p luft

TiAn l6i, c6 tirc vd lqi nhufln ctr- cdc lcj' tru6c khi chring kho6n kinh doanh du-o c mua dugc hach

to6n giAm giltricria chinh chring kho6n kinh doanh <t6 Ti6n ldi, c6 tric vi lqi nhuAn cria c6c lcj'

sau khi chimg khoin kinh doanh dugc mua dugc ghi nhfln doanh thu C6 tirc dugc nhfn bing c6

phii5u chi dugc theo ddi s6 lugng c6 phi6u tdng th6m, kh6ng ghi nhpn girl tri c6 phi6u nhpn <tugc.

Dg phdng gi6m giri chring kho6n kinh doanh clugc lflp cho ttrrrg lo4i chring kho6n du-o c mua b6n

tren thf truhng vd c6 gi6 tri hqp lf th6p hon gi6 g6c Gi6 tri hqp llf cira chrlng kho6n kinh doanh

ni6m y6t trdn thi trudng chimg kho6n hoflc dugc giao dich tr6n siin TIPCOM lA gi6 d6ng cri'a t4i ngdy

k6t thric ndm tdi chinh Truong hqp tai ngdy ki5t thirc n[m tdi chinh thi truong chimg khoan hay sin

UPCOM kh6ng giAo dich thi gi5 tri hqp l;f ctra chimg khoan ld gi6 d6ng ctra phi6n giao dlch tru6c

[€n kA v6'i ngdy t<6t ttuic ndm tdi chinh

Ttng, giim s6 dq phdng gitm gi|chrlng khor{n kinh doanh cAn phdi trich lflp t4i ngdy k6t thric nam

tdi chinh dugc ghi nhfln vdo chi phi tdi chinh

Cric khodn ildu ttt niim giib il6n ngdy ttdo hgn

Khoan dAu tu dugc ph0n loai li nim gifl d6n ngdy d6o han khi l.{h6m cOng ty c6 f dinh vd khd ndng

git dtin ngdy d6o fran Cac khoan dAu tu nim giii di5n ngdy c16o h4nbao g6m: c6c khoAn tiAn grii ngdn

hang c6 k! han (bao g6m ci cfuc lo4i tin phitSu, kj, phii5u), tr6i phi6u, c6 phi6u uu tlSi b€n ph6t hdnh

bit [u6c pfrai *uu taitai mQt thdi di6m nfrAt ainfr trong tucmg lai vd c6c khoAn cho vay nam gift d6n

ngdy d5o h4n v6i mqc dich thu ldi hdng lcj'vd c6c khoan dAu tu nim gif dtin ngdy c16o h4n kh6c

C6c kho6n dAu tu nim gifl dtin ngdy d6o han dugc ghi nhfln ban clAu theo gi6 g6c bao gdm gi6 mua vd

c6c chi phi li6n quan d6n giao dich mua c6c khoan dAu tu Sau ghi nhfln ban ttAu, c6c khoin dAu tu

ndy du-o c ghi nhfln theo gi6 hi c6 th6 thu h6i Thu nhap l6i tu c6c khoAn dAu tu nim gifi cl6n ngdy clio

hpn sau ngdy mua <luo c ghi nhin tr6n B6o c6o k6t qui ho4t tlQng kinh doanh trdn co so dU thu Ldi

ttuo, c hu6ng tru'dc khi Nh6m c6ng ty nim git clugc ghi giAm tu'vdo gi6 g6c tai thdi cli6m mua.

Khi c6 c6c bdng chring ch6c chin cho th6y mQt phAn ho[c toan bQ khoan ttAu tu c6 th6 kh6ng thu

hdi duqc vd s6 t6n th6t duqc x5c dfnh mQt c6ch d6ng tin cfly thi t6n th6t dugc ghi nhfn vdo chi phi

tdi chinh trong n[m vd gi6m trt tryc ti6p giltri dAu fir

Cdc khodn cho vay

C6c khoan cho vay duo.'c x6c clinh theo gi6 g5c brr di c6c kho6n dg phong ph6i thu kh6 ddi DU phdng

phii thu kh6 ddi cria c6c khoan cho vay clu-o c l4p cdn cri'vdo dy ki6n mric t6n ttrAt c6 th6 xiy ra.

Cdc khodn aldu u vdo cilng c1r vdn crtu iton v! khdc

DAu tu vdo cdng cp v5n cria dcyn vi kh6c bao g6m cfc kho6n diu tu c6ng cg vdn nhtmg Nh6m c6ng

ty kh6ng c6 quy€n kiiim so6t, ddng ki6m so6t ho[c c6 Anh huong dSng k6 eOi vOi b€n clugc dAu tu

Cdc khoin dAu tu vdo c6ng cp v6n cria don vi kh6c dugc ghi nhQn ban dAu theo gi6 g6c, bao g6m

gi6 mua ho6c kho6n g6p v5n cQng c6c chi phi tr.uc ti6p li6n quan dt5n hoat dQng dAu tu CO tric vd

lgi nhuan ct.r_ chc kj' trudc khi khoin dAu tu duo c mua tlugc h4ch to6n gi6m gi6 tri cria chinh

khoan dAu tu d6 C6 tric vi lgi nhu0n cua cilc lcj' sau khi khoin dAu tu dugc mua dugc ghi nhfn

phQn thdnhvdphdi dtqc tlqc cilngvdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhiit 19

c6ne rv cd pHAtrt co rni - l.ip uAv s6rue on

Dfa chi: TAng 15, khu B, tda nhi S6ng Ed, duhng Ph4m Hing, phuong M! Dinh I, qufn Nam Tir Li6m,thdnh phd HdNQi

Cho ndm tai chinh k6t thric ngdy 31 thng 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh B6o c6o tdri chfnh hqp nhdt @t5p theo)

doanh thu C6 tric clucy c nhpn bing cO phii5u chi tlucv c theo ddi s5 lugng cd phi6u t[ng th6m, kh6ng

ghi nh{n ei6tric6 phit5u nh{n dugc/duqc ghi nhfln theo mQnh gi5.

Dy phdng t6n th6t cho cfc khoan dAu tu vdo c6ng cg v5tr cria dcrn vi kh6c tlugc trich l{p nhu sau:

o6i v6i khoan d4u tu vdo ci5 phii5u niOm y6t hoac ei|triho p ly kho6n dAu tu dugc x5c dinh tin

c{y, viQc lflp dU phdng dua tr6n gi|trithi trucmg cria cti phii5u.

Otii v6i khoin dAu tu kh6ng x6c tlinh ttu-o c gi6 tri hqp bt t?i thoi di6m b6o c6o, viQc lOp du

phdng dugc thyc hiqn cdn cri vdLo kho6n l5 cria b6n ctugc dAu tu vdi muc trich l{p bing ch6nhlpch gifla vt5n g6p thgc t6 cinchc b€n tpi cfon vi kh6c vd v6n chri sd hfu thgc c6 nhdn vdi fj' lp

g6p v6n cria Nh6m c6ng ty so v6i t6ng sti vtin g6p thUc t6 cinchc bOn tai don vf kh6c.

Ting, gi6m s5 d1r phdng t6n th6t ttAu tu vdo c6ng cU v5tt cira don vi kh6c cdn phii trich lfp tqingiry

kt5t thfrc nbm tdi chinh dugc ghi nhfln vdo chi phi tdi chinh

Cfc khofln phii thu

C6c khofin ng phii thu dugc trinh bdy theo gi6 hi ghi sO trU Ci c6c khoan dg phdng ph6i thu kh6 ddi.ViQc ph6n lopi c6c kho6n phAi thu ld phAi thu kh6ch hdng vd phdi thu kh6c tlugc thUc hiQn theo

nguyOn thc sau:

o Phii thu cira khrich hang ph6n 6nh cip khoin phii thu mang tinh ch6t thuong m4i ph6t sinh tu

giao dich c6 tinh ch6t mua - b6n gifla Nh6m cdng ty vd ngudi mua ld don vi dOc l0p v6i Nh6m

c6ng ty

o ph6i thu kh6c phin 5nh c6c kho6n phii thu kh6ng c6 tinh thuong m4i, kh6ng li€n quan d6n

giao dich mua - b6n.

Dy phdng phAi thu kh6 ddi dugc lfp cho tirng khoin nq phii thu kh6 ddi cdn cri vdo dU ki6n mri'c

t6n flr6t c6 th6 xity ra,

Tdng, giAm sri du du phdng ng phii thu kh6 ddi c0n phdi trich 10p tai ngdy k6t thric nlm tdi chinh

rlugc ghi nh4n vdo chi phi quan li doanh nghiQp.

Hing tdn kho

Hing t6n kho <lugc ghi nh$n theo gi6 th6p hon giira gi6g5c vd gi|trithuAn c6 th6 thUc hiQn tluo.'c'

Gi6 g6c hdng t6n kho tlugc x6c <linh nhu sau:

o Nguyen vat liQu, hdng h6a: bao gOm chi phi mua vd c5c chi phi li6n quan trgc ti6p ktr6c ph6tsinh d0 c6 dugc hdng tdn kho o dia di6m vd tr4ng th6i hiQn tai

o Chi phi s6n xu6t kinh doanh (SXKD) dd dang cuOi t 3'dugc x6c dinh cho tirng c6ng trinh (CT),h4ng mgc cdng trinh (HMCT) nhu sau:

Gi6tri

sdn lugng dd

x dang cuiSi k3,

(CT,HMCT)

Chi phi SXKD dd dang + Chi phi ITIP ph6t sinh

Gi6 xu6t kho tlugc tinh theo phuong ph6p binh

ph6p kO khai thucng xuy6n

Gi6 tri sin lugng

+ thUc hiQn trong kj,

qudn gia quydin vd tlugc h4ch theo phuong

Gi6 tri thu6n c6 th6 thUc hiQn du ld gi6 ban u6c tinh cria hdng t6n kho trong ki' sin xuAt, kinh doanh binh thuong trr chi phi u6c tinh A6 noan thanh vd chi phi u6c tinh can mitSt cho viQc ti6u thU chung.

to6n

h ph4n hqp td phdi dugc dpc cimg vai Bdo ctio tdi chinh hqp nhtit 20

c6rue w cd pxAn co rui - t-Ap rqAv s6ttc oA

Dla chi: TAng 15, khu B, tda nhd Sdng Ed, tluong Ph4m Hing, phuhng My Dinh I, qufltt Nam Tri Li6m,

thdnh ph6 HdNqi

Cho ndm tdi chinh t<6t thric ngdy 31 thtug 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hqp nh6t (ti6p theo)

DU phdng gihm gi6 hang tOn kho tlugc lfp cho tung mflt hdng tdn kho c6 gi6 g6c l6n horl ei6 tri

thuAn c6 th6 thUc hipn duo c OOi vOi dich vu ung

"6p dd dang,viQc lflp dU phdng gi6m gi6

duo ctinh theo trmg lopi dich vu c6 mric gi6 ri6ng biCt TAng, gi6m sii du dg phdng gi6m gi|hang tdn

kho cdn ph6i trich lflp tai ngdy ktit thric n[m tdi chinh dugc ghi nh4n vdo gi6 vOn hdng b6n

Chi phi tri trufc

Chi phi trd trudc bao gdm c6c chi phi thlrc t6 aa phat sinh nhung c6 li6n quan <t6n ktit qui hoat

dQnj sdn xu6t kinh doanh cria nhi6u nim tdi chinh Chi phi trd tru6c cira Nh6m c6ng ty bao gdm

Cdng cp dpng cp vd tiAn thu6 d6t tr6 trudc C6c chi phi tth tru6c ndy du-o c phdn b6 trong khoing

thdi gian tri tru'6c.

C6ng cg, dyng cg

C6c c6ng cp, dpng cp dd rlua vio sri dgng clugc phen bd vdo chi phi theo phucrng ph6p ctuong thlng

vdi thdi gian phdn b6 khdng qu636 thring.

Tiin thuA diit trd trwi,c

Ti6n thu6 dhttratrudc th€ hiQn khoan tiOn thud ait aAtri cho phAn dAt Nh6m c6ng ty tlang sri

dgng Ti6n thu€ d6t tri tru6c du-o c phdn b6 vdo chi phi theo phuorng ph6p ttucrng th[ng tuong ring

vdi thoi gian thu6 (50 nam)

Tdi sf,n c5 ePn hiru hinh

Tdi sin cO Ainn htu hinh duqc th6 hiQn theo nguyOn gi6 trt hao mdn lfry k-e Nguy6n gi6 tdi san cd

dfnh htu hinh bao g6m toan bO c6c chi phi md Nh6m c6ng ty phii b6 ra i16 c6 tlugc tdi s6n c0 dinh

tinh d6n thoi di€m tlua tdi san d6 vdo tr4ng th6i sEn sdng srl dr,rng C5c chi phi ph6t sinh sau ghi

nh4n ban dAu chi rlugc ghi tdng nguyOn gi6tiis6n c6 dinh ni5u c6c chi phi ndy chic chin ldm tlng

lqi ich kinh t6 trong tuong lai do su dr$g tdi s6n d6 C6c chi phi ph6t sinh kh6ng thoa mdn diAu

kign tr6n tluo.'c ghi nhfln ld chi phi sin xudt, kinh doanh trong nitm

Khi tei san c6 dinh htu hinh clugc ban hay thanh lj, nguyGn gi6 vd giStrihao mdn lfiy k6 dugc x6a

s,5 vd l6i, l5 ph6t sinh do thanh lj clugc ghi nhan vdo thu nhpp hay chi phi trong n[m

Tdi san c5 dinn htu hinh dugc kh6u hao theo phuong ph6p duong thing dga tr6n thdi gian hfl'u

dpng u6c tinh s6 n6m kh6u hao cria c6c lopi tdi s6n co ointr hfiu hinh nhu sau:

Loai tdi sin c6 dinh

Nhd cila, vflt ki6n trric

M6y m6c vA thi6t bi

Phuctng tiQn v4n tAi, truyAn d6n

Thitit bi, dsng cg qu6n lf

li6 ndm05-06 05-10 06-10 03-08

10 Tii sin c6 dinn vO hinh

Tdi san co dinh v6 hinh duqc th.i hiQn theo nguyen gi6 trir hao mdn lfly kt5.

Nguyen gi6 tdi sin c5 dinh v6 hinh bao g6m todn bQ c6c chi phi mdr Nh6m cdng ty ph6i b6 ra d6 c6

dugc tdi s6n cti dinh tinh d6n thdi eti6m dua tdi sin cl6 vdo trpng thii sin sirng sri dpng Chi phi li6n

quan d6n tdi sin cO dintr v0 hinh ph6t sinh sau khi ghi nh4n ban elAu du-o c gh.i nhfln ld chi phi sin

ru[t, kinh doanh trong ndm tru khi c6c chi phi ndy gin fidn vdi mQt tdi s6n c5 ainn vd hinh cp th€

vd ldm tlng lgi ich kinh t6 tu c6c tdi sdn ndy

rny phQn hqp lhdnh phdi drqc clgc cilng vdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhdt 2I

c6nc w cd puirrr co xni - lip rvrAv s6Ne oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd SOng Dd, dudng Ph4m Hing, phudng M! Dinh I, qufln Nam Tri Li6m,

thanh phd HeNQi

Cho ndm tdi chinh t<6t tfuic ngdy 3l th6ng 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh hg'p nh6t (ti6p theo)

Khi tdi sin c5 dfnh vO hinh dugc bilnhay thanh ly, nguy6n gi6 vd giS,trihao mdn lfly k6 dugc x6a

s6 vd l6i, 15 ph6t sinh do thanh lf duo c ghi nhgn vdo thu nhfp hay chi phf trong ndm.

Tdi s6n cO einn v6 hinh criaNh6m cdng ty bao gdm:

Gid trl thwong hipu SOng Dd

Gi6 trf thuong hiQu SOng Di <lugc x6c ctinh bing 5% vdn cli6u lp oria Cdng ty theo Quyiit <tinh s6

2}4TCIIDQT ngdy 25 thang 5 nim 2004 ctta HQi ddng qudn tri T6ng C6ng ty S6ng Dd khi x6c

dfnh gi6 hi doanh nghipp dd cd phAn h6a Gi6hi thuong hiQu Sdng Dd ilugc kh6u hao trong thoi

gian 05 nim vd de khAu hao ht5t.

Quyin s,fr dgng itiit

Quy6n su dr,rng d6t ld todn bQ c5c chi phi thyc ti5 Nh6m cdng ty il6 chi ra c6 li6n quan tryc tii5p t6i

e6t sri dpng, bao gdm: tiAn chi ra dd c6 quyAn sri dpng d6t, chi phi cho et€n br), giii ph6ng m[t

bing, san 6p m{t bing, lQ phi tru6c bp QuyAn str dung e6t nrOng xric ctfnh thdi h4n khdng <lucr c

tinh kh6u hao,

Chttong trinh phin mim mdy tinh

Chi phi li6n quan d5n c6c chuong trinh phdn m€m m6y tinh kh6ng phAi ld mQt bO phfn gin t<tit vOi

phAn cring c6 li6n quan dugc v6n ho6 Nguy6n gi6 ciaphdn m6m m6y tinh ld todn b0 c6c chi phi

md Nh6m c6ng ty etd chi ra tirh di5n thoi di6m dua phAn m6m vdo sri dpng Phdn mdm m6y tinh

tlugc kh6u hao theo phuong ph6p duong thing trong 05 nim

Chi phi xfly drlng co bin dO dang

Chi phi xdy dpg co b6n dd dang phin 6nh c6c chi phi li€n quan trgc ti6p (bao giim cA chi phi l6i

vay c6 li6n quan phn hOp vdi chinh s6ch ki5 todn cria Nh6m cdng ty) d€n clc tdi s6n dang trong qu6

trinh xAy dpng, m6y m6c thi6t bitlang bp d[t d6 phpc vp cho mpc clich sin xu6t, cho thu0 vd quan

ly cflng nhu chi phi li6n quan di5n viQc srla chfla tdi sin c6 tllnh dang thUc hien C6c tdi san ndy

ttugc ghi nhfln theo gifL g}c vd kh6ng dugc tinh kh6u hao.

CAc khoin nq phii tri vdr chi phf phii tri

C6c kho6n ng phAi tri vd chi phf phiitrh clugc ghi nhfln cho sti ti6n ph6i tri hong tuong lai li6n

quan <l6n hdng h6a vd dich vg ttd nhAn <lugc Chi phi phdi tri duo-c ghi nhpn dr,ra tr6n c5c udc tinh

hqp ly v6 sti ti6n phhitrh

Vipc phdn lo4i c6c khoin phii trn ld phii trA ngudi b6n, chi phi ph6i tri vd phii trA kh6c tlugc thgc

hipn theo nguy€n t6c sau:

o PhAi tr6 ngudi bdn ph6n 6nh chc khoin phii hi mang tinh ch6t thuong mqi ph6t sinh tt giao

dich mua hdng h6a, dich vu, tdi sin vd ngudi ban ld don vi dQc lflp v6i Nh6m c6ng ty

o Chi phi phii tri ph6n 6nh chc khoan phAi tr6 cho hang h6a, dfch vr,r <ld nhfln dugc tu nguoi b6n

hoflc rld cung c6p cho ngudi mua nhung chua chi tr6 do chua c6 h6a dcm ho[c chua thi hd so,

tdi liQu t6 torin vi c6c khoan phii trA cho ngudi lao ttQng vA tiAn luong nghi phdp, c6c khoin

chi phi sin xuAt, kinh doanh phii trich trudc

o Ph6i tri kh6c ph6n 6nh c6c kho6n ph6i tri khdng c6 tinh thuong m4i, kh6ng li6n quan d5n giao

dich mua, b6n, cung c6p hdng h6a dich vu

C5c khoan no phii tr6 vd chi phi phii tri tlugc phAn lo4i ngin han vd ddi h4n trOn Bang can d6i kl5

to6n hqp nh6t can cri theo ky han cdn 14i tpi ngdy ktit thric ndm tdi chinh

Bdn thuy& minh nay ld m|t ph4n hgp thdnh vd phdi d.qc d7c cilng vdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhdt 22

cottc rv cd pnAn co ruf - l.Ap rqAv s6rue oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhi S6ng Eir, eludrng Ph4m Hirng, phudng My Dinh I, qu{n Nam Tri Li6m,

thanh phd HdNQi

Cho ndm tdi chinh t6t tnric ngdy 3t thfung12ndm20l6

nh6t (tii5p theo)

B6n thuy6t minh B6o c6o tiri chinh

13 Cdc khoin dq phdng phii tri

C6c khoin dg phdng dugc ghi nhfln khi Nh6m c6ng ty c6 nghia vu ng hiQn tai (nghia vp ph6p lj

ho{c nghia vp li6n d6i) do ktit qui tu mQt sp kiQn dd xdy ra, viQc thanh to6n nghia vp ng ndy c6 th6

sE d6n dt5n sg gi6m srit vC nhtng lqi ich kinh t6 vd gi6 tri cria nghia vp no tl6 c6 th6 dugc udc tinh

mQt c6ch tl6ng tin cfly

Ntiu 6nh hudng cria thdi gian ld trgng yt5u, dp phdng sd duo c x6c tlinh bing c6ch chii5t kh6u s5 tidn

phni b6 ra trong tuong lai dti thanh torln nghia vu ng v6i tj' l€ chiiit kh6u trudc thui5 vd phan 6nh

nhtng dfunh gi6tr6n thitrudng hiQn tpi vd gi6 trithdi gian cria ti6n vd nhfing nii ro cg thi5 cria khoan

ng d6 Kho6n tdng l6n cria st5 dy phdng do thdi gian h6i qua du-o c ghi nhSn ld chi phi tai chinh

C6c khoan dp phdng phhitrh cira Nh6m c6ng ty ld dp phdng b6o hdnh c6ng trinh xdy dpg

Dg phdng b6o hdnh cOng trinh xdy dgng dugc lflp cho tirng c6ng trinh xdy dpg c6 cam t6t bao

hdnh.

V5n chfr sO hfru

Vdn gdp ctis chfi s6 hlru

Vdn g6p cria chri sd hflu dugc ghi nhfn theo s6 vdn thgc t6 dd g6p c:ira cilc cO d6ng cria COng ty

Thfing dtvdn cO phAn

fhang du v6n cO phen duo c ghi nh{n theo si5 ch6nh lpch gifla gi|phffi hanh vd mQnh gi6 c6 phit5u

khi ph6t hdnh Dn dAu ho[c ph6t hdnh b0 sung, ch6nh lQch gita gi|tfi ph6t hanh vit gi6 tri s6 s6ch

cria c6 phiiSu qu! vd c6u ph6n v5n oiatriliphi6u chuy6n A6i nri d5o hpn Chi phi tryc ti5p li6n quan

di5n viQc ph6t hanh b6 sung c6 phi6u vittiiphfuthdnh c6 phi6u qu! iluo c ghi giam thang du vtin c6

phdn.

Phin ph6i lgi nhu$n

Lgi nhupn sau thu6 thu nhflp doanh nghiQp clugc phdn phOi cfro c6c c0 dOng sau khi da trich lfp c6c

qu! theo DiAu lE cria Cdng W cflng nhu c6c quy clfnh cria ph6p luft vd ctd dugc Dai hOi ddng c6

ddng ph6 duyQt.

ViQc phAn ptr6i tqi nhufln cho c6c cO ddng dugc c6n nhic d6n c6c kho6n mpc phi ti6n tQ nim trong

lgi nhu4n sau thu6 chua phdn phSi c6 the.anh hu6ng di5n luOng ti6n vd khi nlng chi tri c6 tuc nhu

l6i do d6nh gi|lqitdi sdn mang tli g6p vrin, l6i do danh gi|lai c6c khodn mpc ti6n tQ, cilc c6ng cp

tii chinh vi c6c khoAn mgc phi ti6n tQ kh6c.

CO tri'c duo c ghi nhfln ld nq phAi tr6 khi dugc Eai hQi ddng c6 d6ng ph6 duypt

Doanh thu bdn hdng hori

Doanh thu b6n hdng h6a etuqc ghi nhdn khi tt6ng thdi th6a mdn c6c diAu kiQn sau:

o Nh6m cdng ty dd chuytin giao phAn lon rti ro vi lgi ich gin li6n v6i quyen sd hfi'u hing h6a

cho ngudi mua,

o Nh6m c6ng ty il6 kh6ng con nfm git quy6n quan lj hang h6a nhu ngudi sd htu hang h6a ho[c

quyAn ki6m so6t hang h6a.

o Doanh thu dugc x6c dinh tuong dOi cnec chin Khi hqp dAng quy dinh nguoi mua dugc quydn

trhlaihingh6a tld mua theo nhflng diAu kiQn cp thi5, doanli thu chi dugc ghi nhan khi nhtng

c6rue rv cd pnhn co xni - l.Ap rqAv sOnc oA

Dfa chi: Tdng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, cluong Pham Hirng, phudng M! Dinh I, qufln Nam Tri Li6m,

thdnh ph6 He NQi

Cho ndm tdi chinh ki5t thric ngdy 3 1 th6ng 12 ndm20I6

B6n thuy6t minh B6o c6o tii chinh hqp ntrdt (tii5p theo)

di6u kiQn cu thti tl6 kh6ng cdn tdn tai vd ngudi mua kh6rrg clugc quyAn trA lpi hdng h6a (trir

truong hqp kh6ch hing c6 quyAn tri lai hang h6a dudi hinh thric AOi bi Ae 6V hdng h6a, dich

vp kh6c)

Nh6m c6ng ty dd cl6 hoac sE thu dugc lgi ich kinh t6 tt giao dich b6n hdng.

o X6c ttinh du-o c chi phi li6n quan d6n giao dich ban hdng.

Doanh thu cung ciip dlch v4t

Doanh thu cung cAp dich vg tlugc ghi nhQn khi dOng thoi th6a rndn c6c diAu ki6n sau:

Trudng hqp dich vg tlugc thyc hiQn trong nhidu kj,thi doanh thu du-o c ghi nhan trong kj, ilugc cdn

cri vdo k6t qu6 phAn c6ng vi6c dd hodn thdnh vdo ngdy k6t thric n[m tdi chinh

s6n c6 li6n quan chAt che hay php thuQc l6n nhau vO mit thi6t k6, cdng nghQ, chric n[ng hoflc mqc

dich sri'dpng co b6n cria chring

fhi k6t qui thgc hiQn h-o p tt6ng tlugc udc tinh mQt crlch tling tin cQy thi A6i vOi c6c hq,p d6ng xdy

dpng quy ctinh nhd thAu dugc thanh toSn theo gi6 tri kh5i luqng thyc hiQn, doanh thu vd chi phi li6n

quan d6n hqp d6ng dugc ghi nhfn tuong rlng vdi ph6n cdng vi€c dd hodn thanh tlugc kh6ch hdng

x6c nhfln vd du-o c phAn 6nh tr6n h6a elon cld lflp

C5c khoan t6ng, gi6m kh5i luqng x6y l6p, c6c khoin thu bdi thuorng vi c6c khoin thu kh6c chi

tlugc ghi nhfn doanh thu khi ctd clugc thOng nh6t v6i kh6ch hang.

3

Khoan giim tril doanh thu ld c6c khoin giem gi6 hdng b6n ph6t sinh cirng kj, ti6u thu hang h6a

3

dugc didu chinh gi6rn doanh thu cria kj,ph6t sinh.

Truong hqp hdng h6a dd ti6u thp tr) c6c ndm tru6c, d6n ndm nay m6i phSt sinh giim gi|hdng b6n )\

:t'iH;lTHffiiil?',ffi:ffiil-fi1h6t hdnh 86o c6o tdi chinh hep nhat: ghi gi6m doanh

thu trdn B6o c6o tdi chffi hqp nh6t cta n[m nay.

N6u ginm giri ph6t sinh sau thdi tli€m phrft hdnh 86o c6o tdi chfnh hqp nhAt ghi giim doanh

thu tr6n B5o c6o tdi chinh hqp nh6t cira n[m sau.

Bdn thuyiit minh ndy td mQt plujn hgp thdnh phdi du:gc dpc cimg vdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhdt 24