MEC BCTC tong hop 2016 sau ktoan signed

c6ruc nr cd pnAn co xni - l.Ap uAv s6rue oADfa chi: TAng 15, khu B, tda nhi Sdng Dd, ducrng Ph4m Hirng, phuhng My Dinh I, quin Nam Tir Li6m, thdnh ph6 HnNQi sAo cAo rAr cHiNH rONc uop Ch

roNc cONc ry sONc oe cQNc HoA xA uQt CHU Ncsia VIET NAM

crcp co xni r,Ap vrAv s0Nc uA DQc lfp - Tg do - H4nh phfc

(V/v MEC c6ng bri BCTC t6ng hqp 2016 sau ki6m to6n)

Kfnh efri: Uy ban Chring khofn Nhn nufc

S& giao dich chrfrng kho6n Hn NQi

1 TCn C6ng ty: C6ng ty CP Co khi - LEp m6y S6ng Dd

2 Md chimg kho6n: MEC

5 Ngudi thgc hiQn c6ng bO ttrOng tin: Ong TrAn Thanh Son -T6ng giSm d6c

cria CTCP Co khi -Ldp m5y S6ng Ed

6 Ngi dung cria th6ng tin cdng b5:

- B6o c6o tdi chinh t6ng hqrp cta ndmtdi chfnh ktit thric ngdy 3111212016

c6 kitim to6n cria CTCP Co khi - LEp m6y S6ng Dd dugc IQp ngiry 27 th6ng 02 ndm 2017 bao gdm: B6ng cdn d6i k6 to5n, 86o c5o ktit quA

kinh doanh, B5o c5o luu chuy6n tidn tQ, Thuyilt minh B5o c6o tdi

chinh.

nhu4n tru6c vd sau ki6m to6n.

Dia chi Website ding t6i todn b9 BCTC t6ng hgp 2016 sau ki6m 1rl6n c:ira

CTCP Co khi -Ldp m6y SOng Dd: wwww.someco.com.vn

Chring tdi xin cam k6t cdc th6ng tin c6ng bi5 tr6n d6y ld dirng sU thflt vd hoirn todn chiu trilchnhiQm tru6c ph6p lupt vO nQi dung th6ng tin c6ng b6.

Signature Not Verified

I BAo cAo rAl cnlun rOuc HqP

cno nAu retcninn rEr rn0c noAv ot rnAnc tz nArrl zote

CONG TY CO PHAN

CO KHi LAP MAY SONG DA

cOr,rc w cd pttAn co xni - l-Ap rqAv s6ttc oA

MVC LUC

1 MUc lgc

3 B6o c6o ki6m todn ttQc l$P

4 Bing cffn tliii k6 to6n tdng hqp t*i ngly 31 thdng 12 ndm20l6

5 B6o cio k6t qui ho4t rlQng kinh doanh t6ng hgp cho nlm tdri chinh

ti6t tltc ngiy 31 thing 12 nilm20l6

c6ne w cd pnAn co rni - l.Ap prAv s6ne oA

nAo cAo cua BAN r6xc crAvr o6c

bdy b6o &o cria minh ctrng v6i 86o c6o tdi chinh t6ng hqp cho ndm tdi chinh k6t thric ngiy 3l thhng12

ndm2016

COng ty n C6 pnan Ccr khi :Ldp m6y Sdng Di li doanh nghiQp tlugc c6 phan nOa tu Doanh nghiQp

5400240573 do So Kt5 hoach vd Ddu tu thanh 15 th6ng 5 nim

2007

AOi C"i6V chung nh{n dang ki d;anh nghiQp do bO s kinh doanh, tlng vt5n diAu lQ vi d6i

t6n C6ng ty G;i6y

"q,i"e.ifta" dang hi-kinh doanh thr 8 ngdy 20 thing5 ndm 2015 do t16i

t6n thdnh C6ng ty Cd phdn Co khi -Ldp m|y S6ng Dd

- Dia chi : Ting 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ducrng Ph4m Hing, phudmg My Dinh I, qu{n

Cdng fy c6 c6c tlon vi trrgc thuQc sau:

Chi nh6nh 1

Chinhhnh2

Duong LO Th6nh Tdng, phudng Hfru Nghf, thdnh ph6 Hda

Sti 6t, ttudrng Nguy6n Vencir, phyong Hda HiQp Bic,

IIo4t tlQng kinh doanh cria C0ng ty theo Gi6y chr?ng nhfln tllng kf doanh nghiQp lir:

- Lhp dat h€ th6ng diQn;

- S6n xu6t kh6c chua phdn vdo tldu Chi ti€t: San xu6t cdng nghiQp vd quin ly vfn hdnh trong c6c linh

vpc: co khi, diQn, diQn tu, thdng tin vi6n thdng vd sdn xudt ndng luqng diQn;

- LFrp ng nghiQp' Chi ti6t: Lap dat ry5y, thi6t bi c6ng 1qh€; Lap d6t, thi

"glri thi6t bi, duong ddy cira hQ th6ng th6ng tin, hQ th6ng SCADA, he

th6n d c6c hQ th6ng 6c trong linh vuc ring dgng c6ng nghQ thdng tin

- Ho4t dQng ki6n trfc vdL tu v6n k! thuft c6_li€n quan Chi tii5t: Gi6m s6t thi c6ng xdy dung c6ng trinh

thuy - lo.'i ua tniy diQn (gi6m satiilp dat thi6t Ui, ttrit5t b! c6ng nghQ co khi c6ng trinh); Tu v6n, dAu tu,

- Xdy dpng c6ng trinh k! thugt ddn dlng kh6c Chi ti6t: Dfr tu xdy dpg c6c c6ng trinh thriy ttiQn

nghiQp duong ddy vd tr4m bi6n th6 d6n 500KV);

\

c6ne w cd pnAn co rni - uAp uAv sOnc ol

sAo cAo cuA BAN rONc cnu odc (ti6p ttreo)

doanh phdng h6t karaoke, vfl trudng, quan bar);

khAu c6c sin phdm COng ty kinh doanh;

- vdt lipu, thi6t b! hp dat kh6c trong xdy dpg Chi tit5t;: San xuAt vd kinh doanh vat liQu

thi6t b! nQi th6t; Mua b6n vflt liQu x6y dr,mg, dd ngfi kim, thi6t bi cAp nu6c trong nhd;

iQt vd php tung thay th€;

- Ki6m tra vd phdn tich lc! thu{t Chi tit5t: fi6m tra khuy6t tat kim loai;

- V4n tAi hAnh kh6ch ttudng bQ kh6c Chi tit5t: Van tei hanh kh6ch, hring h6a tluctng bQ;

chuyOn ngqnh k! thuft tliQn cho quan lf xAy

h6a, bao g6m cA c6ng t6c d6ng bQ thi6t kC,

thi6t bi cho c6c nhd m6y cliQn, tr4m bitin 6p

hiQu chinh, vOn hdnh li6n dQng, vOn hdnh tht

nghiQm, hi€u chinh dua vdo v$n hdnh, thi nghi

dudng ddy vi trpm bi6n 6p;

- Dric set, thdp Chi ti6t: Dric s6t th6p, kim lopi mdu;

- B6o dudng, sira chta 6 t6 vd xe c6 dQng co kh6c Chi ti6t: B6o du0ng, sira chfia xe c6 cl6ng co;

- Lgpd[t hQ th5ng xdy dpng kh6c Chi tit5t CtrC t4o, lip df;t chc thiSt bi cho c6c c6ng trinh xAy dpg;

- B6n bu6n dd dung kh6c cho gia dinh Chi tit5t: S6n xu6t, mua b6n.khi 6xy;

- Tu vlin, m6i gi6i, d6u giiLbfutdQng sin, dAu gi6 quyAn sri dpng e6t ctri ti6t: Kinh doanh dich vu bAt

dQng s6n;

kiQn theo quy tlinh cria ph6p luflt)./

HQi tl6ng quf,n tri vh Ban didu hirnh, quin f

C6c thdnh vi6n HQi d6ng quan trivd Ban T6ng Gi6m d6c cria Cdng ty trong ndm vd cho d6n thdi di€m

l{p b5o c6o niy bao g6m:

HQi ding qurtn ft!

Hg vd t6n Chric vp Ngdy b6 nhism/mi6n nhiQm

6ng Pham Dric Trgng

6ng TrAn Thanh Scrn

Ong Ph4m V[n Thuong

Bd Quang Thi Kim Dung

Bun ki6m sodt

Chri tichChri tich

86 nhiQm ngdy 10 thhng6ndm20I6

MiSn nhiQm ngdy 08 thhng 6 ndm 2016B6 nhiQm rrgdy 08 thing6ndm20l6

BO nhiQm rrgdy 08 thdng6ndm20l6

86 nhigm ngdy 08 thdng 6 ndm 2076

Bd nhiQm rrgdy 09 thfung 6 ndm 2016

Ong LO V[n LAm

Ban TOng Gidm it6c

T, I

\

Ong Pham Vln Thuong

MiSn nhiQm ngdy 16 thring 5 nLm20l6

c6ne rv cd psAn co xni - l-Ap tqAv sOt{c on

eAo cAo cuA BAN rdNc cnv oOc @ep trreo)

D4i diQn theo phip lu$t

Thanh Son - T6ng Gi6m d6c (b6 nhiQm ngdy 10 tht 94 nim 2010)

Ki6m todn vi6n

COng ty TNIIHKi6m to6n vd Tu v5n A&C de du-o c chi dinh kiem todn B6o c6o tdi chinh t6ng ho'p chon[m tdi chinh k6t thric ngdy 31 thdng 12 nhm20I6 cl0;a COng ty

Trich nhiQm cfia Ban TSng Gi6m tliic

Ban Ti5ng Gi6m d5c chiu tr6ch nhipm lfp 86o c6o tdi chinh t6ng hqrp phan 6nh trung thlrc vd hqp ry tinhhinh tdi hinh, k6t qui ho4t ilQng kinh doanh vd luu chuytin ti6n tQ c,ira C6ng ty trong n[m Trong viQc lpp 86o c6o tdLi chin^h tOng hqp nay, Ban T6ng Gi6m di5c phii:

r ChQn lga c6c chinh s6ch kti to6n thich hqp vd 6p dpng c6c chinh s6ch ndy mQt cSch nh6t qu6n;

r Thgc hiQn c6c xdt do6n vd c6c u6c tfnh mQt c6ch hsp ly vd thfln trqng;

o Ndu 16 c6c chuAn myc ki5 to6n 6p dpng cho C0ng ty c6 tlugc tuiin thfi hay khdng vd tdt cit c6c sai

lQch trgng yiiu cld dugc trinh bdy vd giAi thich trong 86o c5o tdi chinh t6ng hqp;

Cdng ty sE ti6p tUc hoat itQng li6n t.uc;

Thii5t lap vd thuc hiQn hQ nOi b0 mOt c6ch hiru hiQu nhim hqn ctrti rui ro c6 sai s6t

Q chinh x6c hqp tlr tai UACty thdi di6; nao va c6c s6 s5ch k6 toan tu6n thri

pnap tnich hqp dc ngln ch[n vd phSt hiQn cric hdnh vi gian l{n vd c6c vi

ph4m kh6c.

Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t dd tudn thri c6c y6u cAu n6u tr€n trong viQc l4p B5o c6o tdi chinh t6ng hqp.Ph6 duyQt BLo c6o tiri chinh

hq'p dinh kdm B6o ciio td

ng ty t4i thoi di6m ngdY 31

chuy6n ti6n tQ cho n6m tdi

dy B6o c6o tii chinh t6ng hqp

A ^., -A

A&C

cONG TY TNTil{ Idu roAN vA rtl vAN A&c

A&C AUDITING AND CONST.ILTING CO., LTD.

K4! efti: CAc cO DONG, HgI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM Doc

cONc rY co PHAN co KIri - LAP nniv sONc oir

Trich nhiQm cfia Ban Tdng Gi6m diSc

hinh bdy B6o c6o tdi chfnh tOng hqp khdng c6 sai s

Trich nhiQm cria Ki6m todn vi6n

do holc nhAm I

ra f kiiin vC triQu qui cira ki6m so6t nQi b0 cria C

tinh thich hqp cria cdc chfnh s6ch kO toan dugc 6p

Chung t6i tin tuong ring c6c bing chung ki6m toSn md chirng t6i dii thu thip tlugc ld dAy dfi vd thich

hqp ldm co sd cho f kitin kirlm toin cria chirng tdi

-/

Li.lt

Headquarters Branch in Ha Noi

Branch in Nha Trang Branch in Can Tho

www.a-c.com.vn

: 02 Truong Son St., Tan Bhh Dist., Ho Chi Mrb

Tel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 54'12970

:40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

:18 Tran Khanh Du St., Nha Trang CitY

:15-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City

BAo cAo rrnvr roAN DQC ILAP

sAo cAo rrPu roAN (tit5p theo)

f X6" cria Ki6m to6n vi6n

canh irgng yiSu tinh hinh tdi chinh cria Cdng ty Cd phen 31 thang

S6 Gi,ny CNDKHN kiam todn: 1409-2013408-1

He NQi, ngiry 27 th{ng 02 ndm 2017

L cl

./.

ifuy - Ph6 Gi6m di6c Hodrng Thi Viiit - Ki6m toin vi0n

S6 Ci,ay CND KHN kidm toan : 0 3 7 4-2 0 I 3-0 0 8- I

cOttc w cd pnAn co xni - l.Ap uAv sOtte oA

Dia chi: fang 15 khu B, tda nhd S6ng Dd, duong Ph4m Hing, phuong My Dinh I, qu4tt Nam Tir Li6m, TP Ha NOi

sAo cAo rll cuixH rONc UOP

Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 n[m 2016

nANc cAN oOI xn, roAN r6Nc HgP

Ti6n vi c6c khofrn tutrng tluong tidn

l len

C6c kho6n tuong duong tiAn

III DAu tu tii chinh ngin h4n 120

1 Chrmg khoan kinh doanh l2l

2 Du phdng gi6m giri chimg kho6n kinh doanh 122

698.154.889.428

2.130.29r.674

2.130.291,674

3.570.000.0009.427.200.000(5.8s7.200.000)

469.398.924.890

3ss.806.216.76r48.724.62r.601_

39.193.655.375

29.221.715.034(3.s47.283.881)

200.821.59r.621200.821.59r.627

17.119.243.514260.235.931

16.919.007.583

v.2

v.2

III Cr[c khofrn phii thu ngin hqn

2 T16trudc cho nguoi b6n nganh4n

3 PhAi thu nOi b0 ngin tran

4 Ph6i thu theo ti6n d0 k6 hoach hqp d6ng x6y dpg

5 Ph6i thu vA cho vay ng6n h4n

8 Tdi sin thi6u chd xft ly

1 Hdng tdn kho

2 Dr,r phdng gi6m gi6 hang t6n kho

v.5

V.6av.7

Tdi sin ngin h3n khric 150

Thu6 gi6 tri gia tdng tlugc kh6u trir 152

ThuiS vd c6c khoin kh6c phii thu Nhh nudc 153

Giao dich mua biln lAi tr6i phi6u Chinh phri 154

phdi fuqc iloc cilng vdi Bdn thuyiit minh Bdo cdo tdi chinh 6ng p

cOnc w cd pnAn co xni - l.ip tqAY sOtte oA

Dia chi: Tdng 15 khu B, tda nhd S6ng Da duong Ph4m Hung, phuong My Dinh I, qudn Nam Tr) Li6m, TP HeNOi

Cho ndm tdi chinh ki5t ttlic ngdy 31 thang 12 ndm2016

Bing cin Aiii trt6 to6n tdng hqp (ti6p theo)

ME

so

Thuy6tminh

200 210 211 212 213 2142t5

227 V.11

228 229

230

231 232 240 241 242

v.2b

v.2bv.2b

124.590.185.121

72.000.000

72.000.00;

14.081.06s.18612.461.06s.186

111.203.997.724 (98.742.932.s 3B)

115.813.432.947 72.000.000

72.000.00;

27.280.951.842

19.660.gsr.842

121.686.119.381 (102.02s.167.sse)

_

1.620.000.000 2.120.000.000 (s00.000.000)

I Cdc khoin phii thu dii h4n

1 Phdithu ddi han criakh6ch hdng

2 T16 tru6c cho ngudi b5n ddi han

3 Vdn kinh doanh o tlon v!tryc thuQc

5 Phii thu v€ cho vay ddi h4n

7 Du phdng ph6i thu ddi h4n kh6 ddi

il Tiri sin c6 einn

1 Tdi s6n cO Ainn hiru hinh

NguyAn gid

Gidtri hao mdn W kii

2 Tdi san cO ei*r thu€ tdi chinh

Npy1n gid

Gidtri hao mdn tity ki!

Nguy€n gid

Gid tri hao mdn litY kA

m n6t tlQng sin tIAu tu

Nguy6n gi6

Gi6 tri hao mdn lfry k6

IV Tii sin d0 dang diti h4n

l Chi phi san xu6t, kinh doanh do dang ddi han

2 Chi phi xdy dPg co bAn do dang

2 Ddu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n k6t

3 DAu tu g6p vt5n vdo don vi khSc

4 Du phdng dAu tu tdi chinh ddi h4n

5 DAu tu nim giii d6n ngdY <Llo h4n

\II Tii sin ddri hgn kh6c

1 Chi phi tri trudc ddi h4n

2 Tdi san thu6 thu nhfp hodn l7i

3 Thi6t bi, v{t tu, phu tung thay th6 ddi han

4 Tdi san ddi han kh6c

250 251 252 253

254

255 260 261 262

263

268

1.620.000.000 2.120.000.000 (s00.000.000)

r.04r.992.174t.04r.992.t74

101.880.064.316

t12.872.172.826

s0.000.000(11.042.108.s10)

50.000.000 (8.977.387 222)_

7.76r.007.9317.76r.007.937

c6ne w cd pnAn co xni - I.Ap t{Av sONe oA

Dia chi: Tdng t S khu B, tda nhd S6ng Dd, <lulng Phpm Hing, phuhng My Dinh I, qu{n Nam Tir Li6m, TP Hd NOi

Cho ndm tdi chinh tiit thric ngiy 31 thing 12 ndm20l6

Bfrng cdn OOi t<6 todn tSng hqp (tiisp theo)

NGUON VON

1 Phdi trA ngudi brin ng6n hgn

2 Nguoi mua tri tiOn trudc ngiin h4n

3, Thu6 vd c6c khoin ph6i nQp Nhdnudc

4 Phai tra ngucri lao clQng

'7 Phii trA theo tii5n dQ ki5 ho4ch hqp tl6ng xAy dpg

8 Doanh thu chua thUc hiQn ngan nan

10 Vay vd ng thu6 tdi chinh ngan tran

li DUphdng phdi tr6ng6n h4n

12 Qu! khen thu&ng, Phric loi

13 Qu! binh 6n gi6

14 Giao dfch mua b6n laitriLiphii5u Chinh phrl

il Nq dii h4n

1 Phiitringudi b6n ddi han

3 Chi phi phii tr6 ddi h4n

4 PhAi tri nQi b0 vO v6n kinh doanh

5 PhAitrindib0 ddi han

6 Doanh thu chua thUc hiQn ddi hqn

7 PhAi tri ddi han kh6c

8 Vay vd ng thu€ tdi chinh ddi han

g Tr6i phi6u chuy6n tt6i

10 C6 phii5u uu rl6i

11 Thuii thu nh{p hodn l4i Ph6i tr6

12 DV phdng ph6i tri ddi h4n

13 Qu! ph6t triiin khoa hgc vd c6ng nghQ

Sii cutSi nrm S5 tlAu nlm

ME

so

Thuy6tminh

cOr,rc ry cd pnAn co xni - dp uAv sOnc oA

Dia chi: fAng 1S khu B, tdanhd S6ng Da, dudng Ph4m Hing, phudmg My Dinh I, qufinNam Tir Li€m, TP HeNOi

eAo cAo rAr cHfNH TONG HqP

Cho nim tdi chinh ttitmnc ngdy 31 thngl2 nim 2016

Bing cfin a6i 16 toSn t6ng hqp (ti5p theo)

NGUON VON

D - NcuoN v6N cuu sd ttOU

I V6n chfr s0 hilu

1 V6n g6p cria chri sd hitu

- Cii phidu ph6 th6ng cd quyin bi€u quyiit

^: ,.! rr.

- LO pnleu Lru oat

2 Th?ng du vr5n cO ph6n

3 Quy0n chgn chuy'ln e6i trai pnii5u

4 V6n kh6c cria chri sd hffu

- ^A "A

) uo prueu quy

6 Ch€nh lQch d6nh gi6 l4i tdi san

7 Chdnh lQch tf gi6 h5i doai

8 Qul dAu tu ph6t tri6n

g Qu! h6 trq s6p x6p doanh nghiQP

10 Qu! kh6c thuQc vdn chri sd hiru

- LNST chwa phdn phAi thy rc aen

"u6i ki't n6"

- LNST chora Phdn PhAt tti' "aY

2 Nguirn kinh phi da hinh thdnh tai san cO ilintr

400

410 v.20411

41 1a

41 ]b

412

473 414 415 416

417

418 419 420 42142la421b 422

430 431 432

L50.829.643.3r4

150.829.643.314 83.536.200.000 83.536.200.000

11.927.177.227

_

42.092.739.042

13.273.527.04s 12.338.199.670 935.327.375

149.918.330.993

149.918.330.993 77.350.000.000 77.350.000.000

rr.927.177.227

42.056.716.460

18.584.437.306 18.584.437.306

phdi dqc cimg vdi Bdn thuydt minh Bdo cdo tdi chinh t6ng hqp

10

cOne w cd pnin co rnf - l.ip mAv s6ttc oA

Dia chi: Tdng 15 khu B, tda nhi S6ng Dd, tlulng Ph4m Hirng, phudmg My Dinh I, qufln Nam Tir Li€m, TP' Hd NOi

Cho ndm tdi chinh ti5t ttrfc ngdy 31 thang12 ndm 2016

Cho n5m tiri chinh t6t tn'nc ngiy 31 thfng 12 ndm20l6

1 Doanh thu b{n h}rng vi cung c6p dich vg

2 Cdc khoin gi6m trir doanh thu

3 Doanh thu thu6n tii b6n hing v} cung c6p dich vg

5 Lqi nhu$n gQp vilbdn hing vi cung cdp dlch vrr

6 Doanh thu ho4t itQng thi chinh

Trong d6: chi phi ldi vaY

9 Chiphiquf,n $doanh nghiQP

10 Lgi nhu$n thuAn tir ho4t ilQng kinh doanh

11 Thu nhip khic

12 Chiphikhdc

14 T6ng lqi nhu$n t<6 to6n trudc thu6

16 Chiphfthu6 thu nhflp doanh nghiQp hodn l4i

18 Ldi ca bin tr6n c0 Phi6u

19 Lli suy giim tr0n c6 Phi6u

50 51 52

60 70

7l

Thuy6tminhvI.1

24.208.930.175

22.144.208.887

20.863.100.4r2r.466.199.6274.314.225.060

19.880.989.047

25.42r.180.1194.952.007.0166.14r.682.5283.091.275.5723.050.406.9s68.002.413.9722.366.367.270

Btio phdi fuqc doc cimg tdi Bdn thuydt minh Bdo cdo tdi chinh dng hop

cOnc w cd pnAn co rni - l.Ap t"tAv sOt{a oA

Dia chi: fang 15 khu B, tda nhi Sdng Dd, duong Ph4m Htrng, phuong My Einh I, quQn Nam Tir Li6m, TP Hd NQi

sAo cAo rat cuiNu rONG HoP

Cho ndm tdi chinh ki5t thfc ngdy 3 1 thdng l2ndm 2016

(Theo phuong phdp giSn tiSp)Cho nim tlri chfnh t<6t tnrnc ngiy 31 thdng 12 ndm2016

CIII TIEU

I Luu chuy6n ti6n tir ho4t itQng kinh doanh

1 LN nhaQn trnf,c thu|

2 Diiu chinh cho ctic khodn:

- KhAu hao tdi san c6 dinh vd U6t CEng sdn dAu tu

- Cin khoan dU phdng

- Lai,16 ch0nh lQch tli gie h6i ttoai do drinh gi6lai

cric khoAn mpc ti0n tQ c6 g6c ngo4i tQ

- Ldi,l5 tt hoat dQng dAu tu

- Chi phi ldi vay

- Cic khoan didiu chinh kh6c

3 LAt nha\n til hoqt ilQng kinh doanh

trndc thay Afi van htu itQng

- Tdng, giim c6c khoanPhiithu

- Tdng, gi6mhangtdnkho

- TIng, gi6m chi phi tr6 tru6c

- Ti6n ldi vay dd tr6

- Thuti thu nh$p doanh nghiQP dd nQP

- TiAn thu kh6c tir hopt tlQng kinh doanh

- Ti6n chi kh6c cho ho4t <IQng kinh doanh

Lttu chuyAn fiin thudn til hogt itQng kinh doanh

II Luu chuy6n ti6n tir ho4t ilQng dAu tu

1 Tidn chi tt6 mua s6m, xAy dpng tdi san c6 ttinh vd

c6c tdi san ddi hqn kh6c

2 TiAn thu tu thanh f, nhugng b6n tdi san cti tlinh vd

chc tiri san ddi han kh6c

3 Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cu ng cria

Ti€n chi dAu tu g6p viin vdo clcrn vi kh6c

Ti6n thu trOi AAu tu g6p v5n vdo don vi kh6c

TiAn thu l6i cho vay, cd trlc vd lgi nhufn dugc chia

06 vI.407

08

09 10

968.163.981

(24.s72.363.736)

506.180.423

(22.264.4e0.163)(4.s98.s10.334)

(s00.200.000)

8.09s.564.946(r.076.292.4se)

(r:706.667)(3.289.983.169)

19.880.989.047

31.610.98s.670

(ss.3r3.290.467)(30.708.291.3s7)

c6ne w cd pttAn co xni - dp uAv sOttc oA

Ela chi: Tdng 15 khu B, tda nhd S6ng Dd, ctudmg Ph4m Hirng, phudng My Dinh I, qufln Nam Tir Li6m, TP He NOi

eAo cAo rer cHimr roNc HQp

Cho ndm tdi chinh kiit thric ngdy 31 thang12n1tm20l6

B6o c6o luu chuy6n tidn tQ t6ng nqp (tit5p theo)

cHi TIf,U

III Luu chuy6n ti6n tir ho4t tlQng thi chinh

1 Ti6n thu tir ph6t hdnh cd phi6u, nhin v(in g6p cria

2 Ti€n tr6lai v6n g6p cho c6c chri sd hiiu, mua l4i

c6 phii5u cria doanh nghiQp dd ph6t hanh 32

5 Ti6n tri ng gdc thu6 tdi chinh 35

Anh huong cria thay COi t5' gia nOi eoai quy ct6i ngopi tQ 61

cOwc rv cd pnhru co xri - l.Ap rqAy s6nc oA

Dla chi: TAng 15, khu B, toa nhd SOng Dd, duong Ph4m Htng, phudng My Dinh I, quin Nam Tir Li€m,

Cho ndm tdi chinh tr5t ttlic ngdy 31th6ng 12 ndm20l6

I.

1.

Hinh thrfrc sO hfru viin

C6ng ty Cd phen Co khi - LEp mhy Sdng Dd (sau <tAy gqi tht li "C6ng ty") ld C6ng ty c6 phAn.

Linh vr;c kinh doanh

Linh v.uc kinh doanh cria C6ng ty ld Xay lip, giac6ng, vd lip dat cdng trinh co khi

nghQ vd k! thuflt c6 li6n quan; DAu tu xdy dr,mg c6c c6ng trinh thiy diQn vira vd nh6 vi c6c lopi

hinh sin xu6t, kinh doanh ttiQn kh6c

Chu k) sin xuft, kinh doanh thdng thudng

Chu kj' s6n xu6t kinh doanh th6ng thuong cria C6ng ty kh6ng qnh 12 th6ng'

C6u trric Cdng ty

TCn cdng ty Dia chi trU sd chinh

ri le quyen

Man, tinh Hd Giang Tdng 15, khuB, tdanhd S6ng

cdng trinh thriy

tliQn, thiry lgiThi nghiQm hiQu chinh hQ th6ng diQn nhd m6y; Thi c6ng,

xdy lip c6c c6ng

trinh hC th5ng diQn, nhd m6y iludng ddy vir tr4m bi6n 6p

cOne w cd pnAn co rni - dp uAv sOnc oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tludmg Phpm Htrng, phudrng My Dinh I,

thanh phd HeNQi

sAo cAo ret cuitur r6uc uop

Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 rAm20I6

Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh t6ng hqp (ti6p theo)

qufn Nam Tt Li6m,

Cric tlon v! trgc thuQc kh6ng cd tn cdch phdp nhAn hgch todn phlt thuQc

6.

Chi nhSnh I

Chi nhdnh 5

Duong Le Th6nh Tdng, phLuong Hfiu Nghi, thanh ph5 Hda

56 61, ducrng Nguy6n V[n Cri, phuong Hda HiQp B6c, qufn

Nhfln vi6n

Tpi ngiy ti5t ttlic n[m Oi chinh Cdng ty c6 635 nhdn viOn tlang ldrnrviQc (sd dAu nim lil617 nhdn vi6n)

NAM TAr crriNrr, DofI vI TrEN TE stIDtING TRoNG r{E ToAN

Don vi tidn tQ sr? dgng trong kti to6n

Don vi tiAn tQ sri dqng trong ki5 to6n ld Ddng ViQt Nam (VND) do phdn l6n c6c nghiQp 4r tluo c

thWc hiQn bing tton vi ti6n t9 VND

C6ng ty 6p dr,rng c6c ChuAn mUc K6 torin ViQt Nam, Ch6 dO K6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam tluo c

tan frann theo Th6ng fi s6 20012014/TT-BTC ngiry 22 thhng I'./ ndm 2014 vdL c6c thdng tu hucrng

dfln thUc hiQn chuAnmgc ki5 to6n cria BQ Tdi chfnh trong viQc l{p vd trinh biy B5o c6o tdi chinh

t6ng hqp

K6 to6n

"doanh

th6ng 12 n1m 2014 cnng nhu c6c th6ng tu hu6ng d6n thUc hiQn chuAn mUc kt5 to6n cria B0 Tei

chinh trong viQc lip vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh t6ng hqp

cAc cuixn sAcH xn roAN AP otnlc

Co s& lip B6o c6o thi chinh

86o c6o tdi chfnh ttu-oc ldp tr6n co so k6 to6n d6n tich (hrr c6c theing tin li6n quan d6n cfuc ludng ti0n)

thuQc Doanh thu vd r5?" git"

"6" d* vi truc t uQc euqc loai tru khi lfp 86o c6o tdi chinh t6ng

ho.p.

C6c giao tlich blng ngo4i tQ

Cdc giao dich ph6t sinh bing ngopi tQ dugc chuydn d6i theo ty giltaingdy ph6t sinh giao dich 56

du clc khoan mpc tiAn t9 c6 g6c ngopi tQ t4i ngdy k6t thric n6m tdi chinh dugc quy tl6i theo tj' gi6

c6ruc nr cd pnAn co xni - l.Ap uAv s6rue oA

Dfa chi: TAng 15, khu B, tda nhi Sdng Dd, ducrng Ph4m Hirng, phuhng My Dinh I, quin Nam Tir Li6m,

thdnh ph6 HnNQi

sAo cAo rAr cHiNH rONc uop

Cho ndm tdi chinh ktit thric ngdy 31 thdng 12 ndm 2016

Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh t6ng hqp (ti6p theo)

Ch6nh lQch tj gi6ph6t sinh trong kj'tu cic giao dfch b[ng ngoai tQ dugc ghi nh4n vdo doanh thu

ho4t ttQng tdi chinh hopc chi phi tdi chinh Ch6nh lQch fj gi6 do d6nh gi|lpi c6c khoan mr,rc ti6n tQ

c6 g5c ngoai tp tpi ngdy t6t ttrric nim tdi chinh sau khi bn brr ch6nh lQch tlng vd chdnh lQch gi6m

tlugc ghi nhpn vdo doanh thu hopt dQng tdi chinh ho[c chi phi tdj chfnh

Ty giil sri dqng d€ quy d6i c6c giao dfch ph6t sinh bing ngo4i t() h tji gi6 giao dich thuc t6 tai thdi

tlinh nhu sau:

o6i v6i hqp ddng mua bdn ngopi tQ (hqp tldng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, hgrp ctdng kj'h4n,

hqp d6ng tucrng lai, hgrp d6ng quy6n chgn, hqp ttdng ho6n AOi;: ty gi6 lcy k6t trong hqp d6ng

mua, b6n ngo4i tQ gita C6ng ty vd ngdn hdng;

hang thanh to6n t4i thoi di6m giao dich phSt sinh;

Oiii v6i no phdi tr6: ty ei6 b6n ngo4i tQ cria ngAn hdng thu,ong m4i noi Cdng ty du ki6n giao

dlch tai thdi di0m giao dich ph6t sinh;

Odi v6i c6c giao dich mua sim tdi sin ho{c c5c khodn chi ptLi ttugc thanh to6n ngay bing ngoai

tQ Ghdng qua c6c tdi khoin ph6i tri): fj'gi6 mua ngo4i tQ cirzr ng6n hang thuong mpi noi Cdng

ty thlrc hiQn thanh torin;

Ty gi|sri dung AC Aann gi|lai sti du c6c kho6n mpc tiAn te gui ngAn hdng ldty gi6 mua ngopi tQ

cria ngdn hdng noi C6ng ty md tii kho6n ngopi tQ.

chuy6n d6i de dang thdnh mQt lugng ti6n x6c dlnh vd kh6ng c6 rui ro trong viQc chuyiSn d6i thanh

ti€n tpi thdi eti6m b6o c6o.

C6c khoin tliu tu thi chinh

Chftng khodn kinh doanh

,.4

Klem l(}l

Chung khorin kinh doanh ttugc ghi sO ki5 toan theo gi6 gdc Gizi g5c cria chimg khoSn kinh doanh

dugc x6c dinh theo gi6 tri hqp ly cta c6c khoin thanh to6n tai rthdi cli6m giao dlch phrit sinh cQng

c6c chi phi li6n quan dt5n giao dich mua chring kho6n kinh doantr.

th6 nhu sau:

Eiii v6i chrlmg kho6n ni6m y6t: dugc ghi nh4n tai thdi di6m kh6p lQnh (T+0)

OOi vdi chring kho6n chua ni6m ytit: dugc ghi nhpn t4i thdi di6m chinh thric c6 quyAn so hftu

theo quy dinh cira phdp luat

TiAn ldi, ci5 tfc vd lgi nhu6n cria c6c kj,tru6c khi chtmg ktor[rr kinh doanh dugc mua tlugc hpch

to6n gi6m gi|tri cira chfnh chimg khoSn kinh doanh el6 Ti6n ll6i, cO tric^vd lgi nhufln cta c5c kj'

phii5u chi dugc theo ddi s6 lugng c6 phitSu tdng th6m, kh6ng ghi nhfn ei6tric6 phit5u nhfn clugc.

trdn thitrucrng vd c6 gi6 tri hqp lf th6p hon gi6 g6c Gi6 hi hryp lli cria chimg khodn kinh doanh

c6ne rv cd pnAru co rni - l.Ap r{Av sONc oA

Dia chi: Tdng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, clubng Pham Hirng, phudmg M! Dinh I, qufn Nam Tir Li6m,

thdnh phd He NQi

sAo cAo rAr cHiNH TdNG HqP

Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh B6o c6o tiri chinh t6ng hqp (ti6p theo)

ni6m yi5t tr6n thi trucrng chimg khoan hoflc tlugc giao dlch tr6n sdn UPCOM ld gi6 tl6ng cria tpi ngdy

t6t ttlic n[m tai chinh Truong hqp tpi ngdy k6t thric nim tdi chlinh thi truong chimg khorin hay sdn

li6n kO voi ngdy ttit tnnc nim tdi chinh

Tdng, gi6m sd dg phdng gi6m gi6 chimg kho6n kinh doanh cAn phii trich lpp t4i ngdy ktit thric ndm

tdi chinh duqc ghi nh|n vdo chi phi tdi chinh

Ldi hopc t5 tu vigc chuytin nhuqng chung kho6n kinh doanh <luo c ghi nh{n vdo doanh thu ho4t

d$ng tdi chinh ho[c chi phi tii chinh Gi6 v6n dugc x6c tlinh theo phuong ph6p binh qudn gia

quyAn di dQng.

Cdc khoan cho vay du-o c x6c clinh theo gi6 gdc tnr di c6c ktroan {,r phdng phii thu kh6 ddi Dg phdng

ph6i thu kh6 ddi ct'r- cdc khodn cho vay duo c lflp cdn crl vdo du kiiln mirc t6n th6t c6 th6 xiy ra.

Ctic khodn tliu tttvdo c6ng fit con

C6ng ty con lh doanh nghiQp chlu sy kiiSm soSt cria Cdng ty ViQc kii5m soSt c14t dugc khi C6ng ty

c6 kh6 nhng ki6m so6t c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho4t dQng cila doanh nghiep nhQn dAu tu nhim

thu dugc lqi ich kinh t6 tu c6c hoat dOng cria doanh nghipp d6.

Ghi nhdn ban ddu

C6c kho6n dAu tu vdo c6ng ty con ttugc ghi nh|n ban elAu theo gi6 g6c, bao gdm gi6 mua hof,c

kho6n g6p vtin cQng c6c chi phi li6n quan trqc ti6p dt5n viQc dAu tu Trucrng hqp dau tu bdng tdi san

phi ti6n l1',, eiaphi kho6n ttdu tu ttugc ghi nhfln theo gi|tri hqp ly cria tdi san phi tiAn tq tai thdi

di6m ph6t sinh.

C6 tuc vd lgi nhufln cria c6c kj tru6c khi khoin dAu tu dugc mua dugc hpch to6n gi6m gi6 tri cria

chinh khoan ttAu tu d6 C6 ffic vd lqi nhu?n cta c6c kj, sau khi khoan dAu tu dugc mua ttugc ghi

nh4n doanh thu Cd tirc dugc nhan bing c6 phiiSu chi tlugc theo d6i sti lugng cO phitlu tdng th6m,

kh6ng ghi nhpn gi6 tri cd phit5u nhfn iluqc

Dg phdng tdn thAt cho c6c kho6n dAu tu vdo c6ng ty con clugc trich lap khi c6ng ty.con bi l5 v6i

mirc trich lQp bing ch6nh lQch gifta vtin g6p thgc ti5 cta c6c b6n tpi cdng ty con vi v5n chri sd hflu

thgc c6 nhAn vdi ty lQ g6p v5n cira C6ng fy so vdi tdng sti vt5n g6p thUc t6 clira cfuc b6n t4i cdng ty

con N5u c6ng ty con ld d6i tuglrg lpp 86o c6o tdi chinh hq,p nh6t ttri cin cri d6 x6c dinh dU phdng

t6n th6t ld B6o c6o tdi chinh hep nh6t.

Tdng, gi6m sti dg phdng t6n th6t dAu tu vdo c6ng ty con cAn phdLi trich lflp tpi ngdy k6t ttlic nim tdi

chinh dugc ghi nh$n vdo chi phi tdi chfnh

Ctic khodn ildu nr vdo cilng cy vdn cfia clon v! khtic

kh6ng cO quy6n ti6m so6t, d6ng kiCm so6t ho4c c6 anh huong d6ng kC OOi vOi b6n tlugc diu tu

gi6 mua hoflc khoin g6p vt5n cQng c6c chi phi tr.uc tit5p fi6n quan di5n hoat dQng dAu tu Cd tuc vir

khoin dAu tu d6 CO tr?c vd lgi nhu{n cria c6c kj' sau khi khoAn dAu tu dugc mua dugc ghi nhfln

doanh thu CO tric du-o c nhAn beng c0 phii5u chi clugc theo d6i sO luqng cd phi6u t[ng th€m, kh6ng

ghi nhfln gi6 hi c6 phit5u nhfln dugc

c6nc nr cd pnAn co rni - uip mAv s6nc oA

Dfa chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tlucrng Phpm Hirng, phucmg My Dinh I, qufln Nam Tir Li6m,

thdnh ph6 HeNQi

eAo cAo rAr cHiNH roNc HQp

Cho ndm tdi chinh ki5t thric ngdy 31 thrlng 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh 86o c6o tii chfnh t6ng hqp (ti6p theo)

Dy phdng t6n thAt cho c6c khoin dAu tu vdo c6ng cg v5n cria dcrn vi kh6c tlugc trich l4p nhu sau:

OOi v6i kho6n dAu tu vdo c6 phii5u ni6m yt5t hopc gi6 tri hqFr ly khoan dAu tu du-o c x6c dinh tin

cfy, viQc l6p du phdng dga tr6n gi6 trithi trulng cria c6 phi6u

o6i v6i khoAn dAu tu kh0ng x5c <linh <lugc gi6 tri hqp lj tai thdi diiSm b6o c6o, viQc ldp du

phdng dugc thlrc hiQn cdn cri vdo khoan 15 cria b6n du-o c eriu tu v6i mric trich lflp blng ch6nh

lQch giiia v6n g6p thUc t6 c:fra cdc b€n tai clon vi kh6c vd vtin chri sd htu thgc c6 nhAn v6i f! lp

g6p v6n cria C6ng ty so v6i t6ng s6 vr5n g6p thUc t6 oiua clc b6n t4i elcrn vf kh6c

Ting, gi6m sO dg phdng t6n th6t d0u tu vdo cdng cr,r vtin cita dorr vi kh6c cAn phii trich lfp tai ngdy

kiSt thric nim tdi chinh dugc ghi nh6n vdo chi phi tdi chfnh

Cdc khoin phii thu

C6c khoan ng phii thu tluo c trinh bdy theo gi6 tri ghi sO tni ai c6c khoin du phdng ph6i thu kh6 ddi

ViQc phdn 1o4i c6c khoan ph6i thu ld ph6i thu kh6ch hing vd ph6i thu kh6c ctu-o c thr,rc hiQn theo

nguyOn tdc sau:

o PhAi thu cria kh6ch hing phin 6nh c6c khoin phii thu mang tinh ch6t thuong mai phSt sinh tu

giao dich c6 tinh ch6t mua - b6n gifla Cdng ty vd ngudi mua ld don vi ttQc l0p vdi Cdng ty, bao

gdm ci c6c khoan phii thu vA tiAn b6n hang xuAt khAu iry thric cho tlon vi khric

o Phii thu kh6c phin anh c6c khoan phAi thu kh6ng c6 tinh thucrng mpi, kh6ng li6n quan di5n

giao dich mua - bin

Dg phdng phii thu kh6 ddi duo c lfp cho tring khoin nq phdi thu kh6 cldi cin crl viro du ki6n mric

tdn th6t c6 th6 xtty ra

Ting, gidm st5 du dU phdng n9 phii thu kh6 ddi cAn ph6i trich l4p t4i ngdy kt5t thric ndm tdi chinh

tlugc ghi nhfn vdo chi phi qu6n li doanh nghiQp'

Hing tdn kho

Hdng t6n kho dugc ghi nhdn theo gi6 thAp hon gita gi6g6c vd gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hign clugc.

Gi6 g6c hdng t6n kho dugc x6c dinh nhu sau:

ttugc hang tdn kho o dla di€m vd tr4ng th6i hiQn tai

h4ng mpc cOng trinh nhu sau:

Gi6tri

x dang cuOi tc3'

(CT,HMCT)

Gi6 tri sin lugng

thUc hi€n trong kj,

(CT, HMCT)

=

_(

,rt T

itl

i\ I

t

1

ph6p kC khai thuong xuydn

Gi6 11i thuAn c6 th6 thUc hiQn tlugc ld gi6 b6n udc tinh cria hdng t(\n kho trong ky san xu6g kinh doanh

binh thuong tril chi phi u6c tinh eC noan ttrdnh vd chi phi u6c tinh ,o6n thi5t cho viQc ti6u th} chung'

thu}n c6 ittO ttru hiQn tlu-o c pOi vOi dich v.u .ung c6p dd dang, viQc lflp fir phdng gi6m gi6 duo c

noy ld m1t pluin p thdnh vd phdi drqc clqc ciilg vqi Bdo ctio tdi chinh tiing ho p 18

c6trc w cd pnAn co xni - l-Ap r{Av sONe oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tludng Pham Hung, phudng M! Dinh I, qufln Nam Tr) Li6m,

thdnh ph6 He NQi

nAo cAo rlr cuiNs rdNc sop

Cho ntrm tdi chffi tiSt tirnc ngdy 3 1 thfing l2n6m 2016

Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh tdng hgp (tii5p theo)

kho cdn phii trich lflp tgi ngdy k t thric nIm tdi chinh tlu-o c ghi nhQn vdo gilvSnhang br{n.

dQng s6n xu6t kinh doanh cria nhiAu n[m tdi chinh Chi phi hi trudc cria C6ng ty bao gdm:

CAng cqt, dyng clt

C6c c6ng cg, dpng cg cld <lua vdo sri dpng tlugc phdn bd vdo chi phi theo phuong ph6p <tucrng th6ng

Chi phi sria chiia tdi sin cO einn ph6t sinh mQt Dn co gi6 tri l,6n dugc phdn bi5 vio chi phi theo

phucmg ph6p duong thing trong 12thing

Tiin thuA dht trd trwtc

Ti6n thuO a6ttratru6c th€ hiQn khodn ti0n thu€ e6t Aa trd cho ptan A6t Cdng ty <lang sri dpng Ti6n

thu6 d6t tri trudc ducr c ph6n b6 vio chi phi theo phuorng ph6p drrong thing tuong img v6i thdi gian

thu6 (50 ndm).

Tii sin cti Olntr hfru hinh

Tdi s6n c5 Ainn hftu hinh ciugc thti hiQn theo nguy6n gi6 fi:rr hao mdn lfly k6 Nguydn gi|tiLi sin c5

dinh hiru hinh bao gdm todn bQ c6c chi phi md C6ng ty phei bo ra d6 c6 dugc tii sin cti Ainn tintr

d6n thdi diiSm dua tdi sin 116 vdo h4ng thSi sin sang sri dr,rng (l6c chi phi ph6t sinh sau ghi nhfln

ban dAu chi dugc ghi tang nguydn gi6 tdi san ct5 ttinh nt5u c6c chi phi ndy chdc chan ldm tdng lgi ich

kinh tO trong hrorng lai do sri dp.ng tdi san d6 C6c chi phi ph6t sinh kh6ng th6a mdn di€u kiQn trdn

<lugc ghi nhfln ld chi phi s6n xuAt, kinh doanh trong ndm.

s6 vd l6i, l5 phSt sinh do thanh $ ttuqc ghi nh{n vdo thu nhpp hay chi phi trong ndm

Tdi s6n cO Oinfr htu hinh duo c kh6u hao theo phucrng ph6p eluong thing dga tr6n thdi gian hiru

dgng udc tinh 56 ndm kh6u hao cria c5c lo4i tdi sin cti Ainn htu hinh nhu sau:

Loai tiri sin cO tlinh

Nhd cria, vdt ki6n tnic

Tdi sin cO dintr vd hinh duqc th6 hiQn theo nguydn gi6 tru hao mdn luy ki5.

Nguy6n gi6 tdi san c6 dinh v6 hinh bao gdm toan b0 c6c chi phi md C6ng ty ph6i bo ra dr3 c6 <lugc

tdi san cO einn tinh dt5n thdi di6m tlua tdi sin tl6 vdo tr4ng th6i sin sing sri dpng Chi phi li6n quan

tl6n tdi sAn cti tlinh v6 hinh ph6t sinh sau khi ghi nhQn ban cldu clu-o c ghi nh{n ld chi phi s6n xu6t,

kinh doanh trong kj,trri khi c6c chi phi ndy gdn li6n v6i mQt tdi sin cO Ainn vd hinh cp thO vd ldm

tbng lgi ich kinh tr5 tri c6c tdLi san niy

s6 vd l6i, 16 ph6t sinh do thanh ly dugc ghi nhdn vdo thu nhip hay chi phi trong ndm

Bdn thuy& minh ndy Id mQt phdn thdnh phdi dtqc ilpc ci'tng vai Bdo cdo tdi chlnh tdng t9

c6rue w cd pnAn co rni - l-ip MAv sONc oA

Dia chi: Tdng 15, khu B, tda nhd Sdng Dd, ttudng Ph4m Hr)ng, phuhng My Einh I, qufn Nam Tt Li6m,

nAo cAo rar cuimr rONc Hqp

Cho nim tdi ctrintr klit ttlic ngdy 3l thrlng 12 ndm20l6

Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh t6ng hqp (tii5p theo)

Tii sdn cO einn v6.hinh cria COng ty bao gdm:

Gidtr!thwng hiQa S6ng Dd

Gi6 trithuong hi6u S6ng Dd tlugc x6c etfnh bang 5% v5n di€u lQ cria Cdng ty theo Quy6t dinh s5

gian 05 ndm vd de kt6u hao h6t.

Qayin s,b tlltng itiit

QuyCn srl dgng d6t h toan b0 c6c chi phi thuc t6 C6ng ty tld chi ra c6 li6n quan tryc ti6p t6i d6t sri

dung, bao gdm: ti€n chi ra di5 c6 quy6n sri dpng e6g ctri phi cho d€n bir, gi6i ph6ng mflt bing san l6p

mpt bing, lQ phi tru6c ba Quyen sri dpng e6t thOng x6c ttinh thiri hpn kh6ng duo c tinh kh6u hao.

vay c6 li6n quan pht hgp v6i chinh s6ch kO to6n cria Cdng ty) d6n c6c tdi san dang trong qu6 trinhxdy dpg, m6y m6c thiist bi ttang lip d[t de phuc ru cho mpc dich san x,r6t, cho thu6 vd quan $

cfing nhu chi phf li6n quan dt5n viQc sria chfia tdi san c6 einn dang thlrc hiQn C5c tdi sin niy tlu-o c

ghi nhpn theo gi6 gdc vd kh6ng tluo-c tinh kh6u hao.

Cdc khoin nq phii tri vir chi phi phii tri

C5c khoin nq ph6i tr6 vd chi phi phii tri <lugc ghi nh6n cho s5 tiAtt phii trh trong tucrng lai li6n

quan <tt5n hang h6a vd dich vu dd nh|n ttugc Chi phi phii tri duo c ghi nhfln dga tr6n c6c u6c tffi

hqp ly vC sO ti6n phii hA.

ViQc ph6n lo4i c6c khoan ph6i tri ld phni hi nguoi ban, chi phi phdi trd vd phdi tr6 kh6c tlu-o c thyc

hiQn theo nguy6n tic sau:

Phii tri ngudi brin ph6n 6nh chc kho6n ph6i trd mang tinh ch6t thuong mpi ph6t sinh tD giaodich mua hdng h6a, dich vp, tdi sin vd ngudi b5n ld tlcrn vi dQc lpp voi C6ng ty

o Chi phi ph6i trd phan 6nh chc kho6n phAi trn cho hdng h6a, dlch vu c16 nh0n tlugc tir ngudi ban

hoac <td cung cAp cho ngudi mua nhrmg chua chi tr6 do chrra c6 h6a ttcm ho[c chua dri hd scr,

chi phi sdn xu6t, kinh doanh phdi trich trudc

C6c khoan du phdng dugc ghi nhQn khi C6ng ty c6 nghia vu ng hiqn tai (nghia v.u ph6p li hoflcnghia vg li6n ddi) do k6t qui tu mQt sg kiQn dd xhy ra, viQc thzmh to6n nghia vu ng ndy c6 th€ s€

ddn dt5n sg gi6m srit vA nhtng lgi ich kinh ti5 vd giri tri cira nghia vp ng tl6 c6 th€ elu-o c mOt udc tinh

tlSng tin cfly.

N6u 6nh hu&ng cria thdi gian ld trgng y6u, dg phdng sd tlugc x6c dinh bing c6ch chirit kh6u s5 ti6nphii b6 ra trong tuo'ng lai d6 thanh torin nghia vu ng v6i t5i l€.chi6t kh6u tru6c thui5 vp phan anhnhirng d6nh gi|tr6n thi trudng hiQn tai vd gi6 tri thdi gian cria tiOn vd nhfing rui ro cr,r thii cria khoin

ng d6 Khoin tdng l6n cira s6 dg phdng do thoi gian tr6i qua duo c ghi nhfln ld chi phf tdi chfnh

11.

c6 tinh thucrng m4i, kh6ng li€n quan d6n giao

lopi ngin h4n vd ddi hpn trdn Bang cdn d5i

thfc nbm tiii chinh

12

ld phfln hW thdnh phdi duqc ilpc cimg vti Btio cdo tdi chinh tdng hqp 20

cOne w cd pnAr co rni - dp MAv s6Ne oA

Dla chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ttucrng Phpm Hr)ng, phucm;g My Dinh I, qufln Nam Tt Li6m,

thanhph6 HnNOi

eAo cAo rat cniNH roNc sop

Cho ndm tdi chinh k6t thric ngiy 31 thring 72 nim20l6

Bin thuy6t minh B6o crio tii chfnh t6ng hqp (tii5p theo)

C6c khoan dg phdng phii hn cria C6ng ty ld dU phdng b6o hdnh c6ng trinh xAy d1mg, tlugc lflp cho

quy6n cria tAt cL c6c h4u qu6 c6 th6 xtry ravbi cfuc x6c su6t tuong ung Khi tr6t ttrOi gian b6o hdnh,

khoin dg phdng bAo hdnh c6ng trinh xdy dpg kh6ng sri dgng ho[c str dgng kh6ng h6t tlucr c ghi

VOn gdp cfia chfi s0 hfru

V6n g6p cria chri sd hiru <tugc ghi nhfln theo sr5 v6tr thUc tti dd g6p cta c6c ci5 dOng.

c6 phit5u

i.'.6 :i:n

uep llenph6t hdnh c6 phi6u qu! ttugc ghi ginm th4ng du

vt5n c6 phAn.

Phin phiii lqi nhuin

Lgi nhu4n sau thu6 thu nh4p doanh nghiQp clugc phdn pn5i ctro c6c c6 tl6ng sau khi dA trich $p c6c

el6ng ph6 duyQt.

ViQc phAn ptrOi tqi nhu4n cho c6c c6 d6ng dugc cdn nhic dt5n cdc.khoin msc phi tiAn tQ nim trong

ldi do dSnh gi6 lpi tdi s6n mang di g6p v6n, ldi d r:6c kho6n mgc ti€n tQ, c6c cdng cg

tdi chinh vd c6c khoin mpc phi ti6n tQ kh6c.

CO tfrc du-o c ghi nh|n ld nq ph6i tre khi ctugc Dpi hQi ddng cO ddng phO duyQt'

Doanh thu b6n hdng h6a dugc ghi nhdn ktri d6ng thdi th6a mdn c6c diAu kiQn sau:

COng ty ele chuy6n giao phAn lon riri ro vd lqi ich gin li€n v6i quy6n sd hiru hdng h6a cho

Cdng ty khong cdn nim gifl quyAn quin ly hang h6a nhu ngudi sd hffu hdng h6a ho{c quydn

kii5m so6t hdng h6a;

o Doanh thu duo c x6c dinh tucrng eOi ctric chin Khi hqp ddng quy tlfnh ngudi mua du-o c quy6n

1r;hl+ihdng h6a d6 mua theo nhirng didu kiQn cg thii, doanh

vqr kh6c);

r Cdng ty <td hoflc s€ thu dugc lqi ich kinh te t] giao dich brin hang;

2l

>\

t\ 'f,o

\\( \

mot ph4n hqp thdnh vd phdi tfuqc dpc cilng voi Bdo cdo tdi chinh t6ng ho p 21

c6rue w cd pnAn cs rHi - l.Ap MAY s6Ne oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tluong Ph4m Hing, phudng My Dinh I, qu$n Nam Tri Li6m,

.t thdnh phd HA NQi

sAo cAo rlr crimr rONc sop

Cho ndm tdi chinh t<6t ttrtc ngdy 31 thing 12 nLm2016

Bin thuy6t minh 86o c6o tiri chinh t6ng hqp (ti6p theo)

:"*Hffi il::Tl;,ffi'If il#ftr",llff :#;*i#:ff T"adu cquyan

tri l4i dich vp dd mua theo nh6g diAu kiQn cr,r th6, doanh th,r-chi'dog" gfti oftao tn oftmj die"

ki€n cu th6 d6 khdng cdn tdn tpi vd nguoi mua khdng tlugc qtrydn tr6 lpi dich vu dd cung c6p;

- : *i:#:tr:lilf;##:l;;.T:#t*ffi1:;iilj"*.ncungc6pdich

vu d6.

cr? vdo ktit qud phAn c6ng viqc tt6 hoan thdnh vdo ngdy k6t ttrric nim tdi chinh

Tiin tdi

TiAn Ei dugc ghi nh{n tr€n co sd thdi gian vd ldi su6t thUc tti tung ki.

C6 t*c vd lqi nhuQn elwqc chia

tri viQc g6p v5n C6 c6 phi6u chi dugc theo d6i s5 luqng cd phitSu ting th6m,kh6ng ghi nhin eiftri c6 phi6u nhfln tlugc

H-o p d6ng x6y dgng ld mQt hqp ddng du-o c th6a thuan de xdy dpng mOt tdi san hoflc t6 hqp c6c tdi

dich str dr,rng co b6n cria chirng

dpng quy dinh nhd thAu tlugc thanh torfn theo gi6 tri kh6i lugng rthqc hiQn: doanh thu vd chi phi li6nquun d6n hqp ddng dugc ghi nh4n tuorng ung v6i phAn cdng vi,3c cld hodn thdnh ilugc kh6ch hdngx6c nhdn vd du-o c ph6n 6nh tr6n h6a don da bp

C6c khoin t[ng, gi6m ttrOi tuqng xl,y l1p, c6c khofur thu bdi thuhng vd c6c khoan thu kh6c chi

17 C6c khoin giim trir doanh thu

dich vu dugc didu chinh giim doanh thu cria k! ph6t sinh

hdng ban ttti Aoq" ghi gi6m doanh thu theo nguy6n tic:

N6u khoin giim giitph6t sinh tru6c thdi di6m ph6t hinh Brio c6o tii chinh t6ng hqp: ghi gi6m

doanh thu tr6n B5o c6o tdi chinh t6ng h-o-p cira ndm nay'N6u khoin gihm gi6ph6t sinh sau thoi di6m ph6t hdnh B5o c6o tdi chinh t6ng hqp: ghi giim

doanh thu tr6n B5o c6o tdi chinh t6ng hqp cta nlm nay

Chi phi tli vay bao gdm Hi ti6n vay vd c6c chi phi khric ph6t sinh li6n quan tryc tiiSp d6n cr[c khoin

vay Chi phf di vay dugc ghi nh{n vdo chi phi khi ph6t sinh

z<6'A

c6nc w cd pnAn co xni - dp UAY sOne or

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd Sdng Dd, tluong Phpm Hirng, phuorrg M! Dinh I, qufn Nam Tir Li6m,

thdnh phd He NQi

sAo cAo rAr cHiNH r6Nc Hqp

Cho nim tei chinh k6t thfc ngdy 3l th6ng 12 ndm20l6

B6n thuy6t minh 86o c6o tii chinh t6ng hqp (ti6p theo)

hay chua.

C6c khoin chi phf vd khoan doanh thu do n6 t4o ra phAi dugc ghi nh4n tl6ng thoi theo nguydn tic

phir hqp Trong trudng hgrp nguyGn t6c phir hgp xung dQt vdi r:Lguy6n tic thdn treng, chi phi tfuqc

ghi nhfn cdn cri vdo bin ch6t vd quy dinh cria c6c chuAn muc ki5 to6n dO tlim bio phin 6nh giao

dich mQt c6ch trung thgc, hqp ly

Chi phi thu6 thu nh{p doanh nghiQp bao gdm thuti thu nhfp hipn hdnh vd thu6 thu nh{p hodn lai

Thuif thu nhQp hiQn hdnh

Thu6 thu nhpp hiQn hdnh ld khodn thu6 dugc tinh dya tr6n thu nh4p tinh thu6 Thu nhflp tffi thui5

ch6nh lQch so v6i lqi nhu{n k6 toran h do didu chinh c5c khoan oh6nh l€ch tam thoi gifla thuii vd k6

toin, chc chi phf kh6ng dugc trri cfing nhu di6u chinh c6c khoirr thu nhip kh6ng ph6i chiu thu6 vi

c6c kho6n l5 duqc chuytin

Thui thu nhQp hodn tgi

Thui5 thu nh4p hoin l4i ld khoin thut5 thu nh4p doanh nghipp sE ph6i nQp ho4c sE dugc hodn lpi do

phii tr6 cho msc ttich lpp B,6o c6o tdi chinhhei tre elu'gc ghi nhQn cho tdt ch cdc khoan

g nhtng chCnlh lQch t4m thdi tlugc kh6u tru ndy

Gi6 tri ghi s0 cria tdi sin thu6 thu nhflp doanh nghiQp hodn lai dugc xem xdt l4i vdo ngdy ktit thric

nlm tdi chinh vd sE tlugc ghi gi6m d6n mfc dim bAo ch[c chin o6 thi lgi nhufn tinh thu.5 cho ph6p

lqi ich cria mQt pnan noAcloan U9 tdi sdn thul5 thu nhflp hodn lpi dugc sri dpng Chc titi san thu6 thu

thu6 thu nhfp hodn l4i chua ghi nh4n niy

Tdi sAn thu5 thu nhflp hodn lai vd thu5 thu nhfp hodn l4i phii trri dugc x6c ttfnh theo thui5 suAt dU

86o c6o ki5t qui hoat dQng kinh doanh vd chi ghi trgc tii5p vdo v5n chri so htu khi khoin thuti dO

li6n quan diSn c6c khoan mgc dugc ghi thing vdo v6n chri sd hiru

Tdi s6n thu6 thu nhfp hodn lai vd thu6 thu nh{p hodn l4i ph6i tr6 tlu-o c bir tru khi:

C6ng ty c6 quy6n hqp ph6p ttu-o c bir tru gifra tdi sin thui5 thu nh{p hiQn hdnh voi thut5 thu nhdp

hiQn hdnh phii n0p; vd

C6c tii san thu5 thu nhfp hodn l4i vd thui5 thu nhfp hodn lai phii hi niy li6n quan d6n thu6 thu

nh4p doanh nghiQp du-o c qu6n lli boi cing mQt co quan thu6:

- O5i vOi cirng mQt tlon vi chiu thu.5;ho|c

- C6ng ty dU dinh thanh torln thu6 thu nhfp hiQn hdnh phdi tr6,rd tdi sin thu6 thu nhgp hipn hdnh

tr$n co so thuAn ho[c thu trOi tai s6n tl6ng thoi v6i vipc thanh toiin ng phAi trd trong tring k] tucng

lai khi c6c khoin trgng ytlu cria thui5 thu nhpp hodn lpi phii trn hoflc tdi sin thu6 thu nhpp hodn 19i

dugc thanh toSn ho{c thu h6i