2.TPH 2017.10.17 300d898 q3

Cong ty cA p An In Sach Gia o Kho a t~i TP Ha NQiDia chi: T6 60 - Thi tr~n Dong Anh - Ha NQi Bao cao ti l chinh cho nam tai chinh kStthuc ngay 30 1 09 / 2017 Viec tinh va phan b6 chi phi

CONG TY CP IN SACH GIAO KHOA T~[ TP HA NQI T6 60 - Th] tdn Dong Anh - TP Ha N(>i

Di~n thoai: (04) 38 833 629

Hfl N(>i, 1012017

Ký bởi: LÊ HỒNG QUẾ

Ký ngày: 16/10/2017 11:39:57

Signature Not Verified

CONG TY CP IN SACH GIAO KHOA T~I TP HA NOI

Dja chi: TO 60 - th] tran Dong anh - TP Ha nQi

Tel:043.9680296 Fax: 043.8833786

BAo cAo TAl cHiNH

Ngay 30 thang 09 nam 2017 BANGcANeOIK~ToAN

minh TAl sAN

I Ti~n va cac khoan twang dwang ti~n 110 11,755,277,449 1,559,503,374

2.cackhoan tU'O'ngdU'O'ngtiem 112 10,000,000,000

2.01,1'phong giam gia ehling khoan kinh doanh(*) 122

3.D~IUtU'n~m giCrdEmngay dao han 123

2.Tra truoc eho ngU'cYiban ng~n han 132 115,200,000 365,200,000

6.Cac khoan phai thu khac 136 1,063,726,428 1,152,830,868

7.01,1phong phai thu ng~n han kh6 doi' 137 (65,200,000) (65,200,000)

2.01,1'phonq giam gia hang ton kho 149

3.Thue va cac khoan khac phaithu Nha nuoc 153 43,867,077 3,983,620

4.Giao dich mua ban lai trai phieu chinh phli 154

- Gia trjhao men lay kll 223 (42,041,190,070) (40,865,215,253)

1.Chi phisan xuat,kinh doanh do dang daihan 241

2.Chiphixay dl,'ngco ban do dang 242 12,728,322,834 12,369,030,070

NGUONVON

1.Phai tra ngU'cYiban ng~n han 311 668,937,400 1,303,114,620

2.NgU'cYimua tra ti~n truoc ng~n han 312

3.Thue va cac khoan phai n¢p nha nuoc 313 493,882,605 174,353,028

4 Phai tra ngU'cYilao dOng 314 1,173,557,812 1,773,571,275

7 Phai tra theo tilln d¢ kll hoach hO'Pdong xay dl,l'ng 317

8.0oanh thu chua thuc hi~mng~n han 318

10 vay va no thue tai ehinh ng~n han 320

14 Giao dich mua ban lai trai phieu ehinh phu 324

"- Cophieu pho th6ng c6 quy{m bieu quyet 411a 20 , 159 , 850 , 000 20 , 159 , 850 , 000

" - LNST chu« PP IOy ke aen cuoi ky tnroc 421a 133,716,949

CONG TV CP IN SACH GIAO KHOA T~I TP HA NOI

£>iachi: TO 60-th] trcin £>ong anh - TP Ha nQi

BAa cAa TAl CHiNH

Quy 3 narn 2017 BAo cAo K~T QuA KINH DOANH

Chi tieu Mil chi tieu Quy 3nam 2017 Quy3nam2016 d.lu nam d~n nam d~n cuOi

minh

cu6i quy nay quy nay (Nam

1.Doanh thu ban hang va eung cap dichVI) 01 3,749,159,921 3,589,249,630 14,655,758,128 14,448,339,286

3 Doanh thu thu.ln v~ ban hang va cung dp dich vlJ (10 = 01 - 02) 10 3,749,159,921 3,589,249,630 14,655,758,128 14;448,339,286

4.Gia von hang ban 11 3,082,929,176 2,527,885,946 11,420,105,456 11,190,253,605

5 LQ'i nhuan gQP v~ ban hang va cung dp djch vlJ(20=10-11) 20 666,230,745 1,061,363,684 3,235,652,672 3,258,085,681

9.Chi phiquan19doanh nghi$p 25 764,063,726 689,764,197 2,804,610,198 2,659,138,857

10 LQ'i nhuan thu.ln tlr hoat dQng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 62,156,876 408,856,078 834,765,652 921,228,825

14.Phan liii10trong eong ty lien ket,lien doanh 45

18 LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi,p(60=50-51-52) 60 - 177,676,342 778,314,266 645,785,058

~

~J1t1

CONG TY CPIN SACH GIAO KHOA T~I TP HA NOI

Dia chi: Tc360- th] tran Dong anh - TP Ha nQi

Tel:043.9680296 Fax: 043.8833786

Quy 3 nam 2017

BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN Te

Ma Thuy~t

tieu minh

I LU'u chuyen tilln tll' hoat dQng kinh doanh

+(Iaillo) chenh I~ch tygia h6i doai chua thuc hi~n 04

3.LO'i nhu~n/ (10) tLYheat dong kinh doan tru ce thay doiv6n ILYUdong 08 370,101,121 652,537,005

(khong kelai vay phai tra, thue TNDN phai nop )

-Tien thu khac tLYhoat dong kinh doanh 15 141,169,431 429,908,909

-Tien chi khactLYhoat dong kinh doan 16 (1,214,358,297) (221,234,008)

LU'u chuyen tilln thu§n tl1 hoat dQng kinh doanh 20 329,970,751 4,484,948,071

1.Tien chide mua sam, xay dl)'ng TSC£) va cactai sari dai han khac - (420,459,000)

2.Tien thu tLYthanh Iy,nhLYO'ngban TSC£) va cac tai san daihan khac 22 - 130,935,600

-4.Tien thu hlli cho vay, ban lai cac cong Cl,Jno cua don vi khac 24 7,900,000,000 2,500,000,000

5.Tilln chid u tu g6p v6n vao don vi khac 25

6.Tilln thu hoidflu tu g6p v6n vao don vi khac 26

7.Tin thu lai cho vay, co tLPCvaIO'inhuan d oc chia 27 73,770,651 37,256,591

LlJ'U chuy~n ti~n thuan tll' hoat d9n9 d~u tlJ' 30 7,973,770,651 2,247,733,191

III Luu chuy~n ti~n tll' heat d9ng tal chinh

1.Tilln thu tLPphat hanh co phieu, nhan v6n g6p cua chu sa hli'u 31

2.Tilln chi tra v6n g6p chocacchu sa hli'u, mua laico phieu cua doanh n 32

6.Co tLPC,IO'inhuan datra cho chu sa hli'u 36

An hU'ang cua thay doitygia h6idoai quy doinqoai t~ 61

Ti~n va tlJ'O'ng dlJ'O'ng ti~n cu6i ky (70=50+60+61) 11,755,277,449 7,888,021,980

Ngay 16t hang 10n em 201 7

Cdng tyC8ph~n In Sach Giao Khoa t~i TP Ha Ni)i

Dia chi T6 60 - Thj tran Dong Anh - Ha NQi

Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kStthuc ngay 30 1 09 / 2017

B AN THUYET M IN H B A o c A o TAl CHiNH

1 D~C DIEM HO~ T DQNG DOANH NGHIJ)P

Hinh tlnrc so 'hfru van

djnh s6 1576 / QD -BGD&EH - T C ngay 2 tha g 03n m 2004 c aBQ giao due vadao ta ,

Linh vue kinh doan

Linh VI,I'Ckinh doanh cua Cong ty la san x d

Nganh ngh~ kinh doanh

Co g ty heat dQng theo Gi~y chirn nh?n dan k kinh doanh do Sa k hoach vaD~u nr Thanh ph6 Ha NQi cftpvoi cac nganh nghe kinh doanh nhir sau:

• In sach giao khoa, sch khac, bao, tap chi, t?P san, nhan, bieu, san pham bao bl vac c gi~y to quan

ly, kinh t6 xa hoi;

• San xuat va kinh doanh cac loai san pham: Gi~y ke, va hoc sinh, nhan va, s6 tay va c c loai van

phong pham;

• XuMnhap khfiucac loai V?t ttr,han hoa, thiet bi kythuat in phuc VI,Is n x ~t kinh doanh;

• Kinh doanh V?t ur, thi6t b] nganh in vacac loai hang hoa (Doanh nghiep chi kinh doanh khi co du

diSu kien theo quy djnh cua phap luat),

2 CHE DQ VA CHiNH SACH KE TOAN APDl,!NG T~I CONG TV

Ky k~ toan, don vi ti~ t~su odung tro g k~ toan

Kyk~toan nam c a Con tyb~t d~u tir ngay 01101 va k~t thuc vao ngay 31 1 12 hang nam

Dan vi tiSn t~ Slr dung trong ghi chep k6toan la d6ng Viet Nam (VND)

Chu~n muc va Ch~ di} k~ toan ap d\1ng

c i 1 16k il oa n a dun g

Con ty ap dung Ch dQ K6 toan doanh nghiep ban hanh theo Tho g tu 200 / 2014 1 TT-B T C n ay

T u ye n b v v i ec tudn Ih i C hu d mu c k il o an v ac i 1 6k i lo a

Con tyda ap dung cac Chuan mire k~toan Vi~t Nam va cac van ban hu a g d~n Chuan muc do Nha nuoc

tho g nrhu a ng d~n thuc hi~n chuan rmrc vaCh~dQk~toan hien hanh dang ap dung,

Cong tyap dung hinh thirc k6toan Nhat kYchung

Cong C\1taichinh

G h i n h dn ban I 1 u

Tai san tai chinh

Con ty ca ph§n In Sach Giao Khoa t~i TP Hil NQi

Dia chi: T6 60 - Thi tn&nDong Anh - Ha NQi

Bao cao tili chinh

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 / 09 / 2017

N 9 ' phai Ira tai c hinh

Gia tri sau ghi nhdn ban d6u

Nguyen t~c ghi nh~n cackhoan ti~n va cackhoan tuong duong ti~n

cac khoan nrong duong ti€n la cac khoan d~u nr ng~n han co thai gian dao han khong qua ba thang, co tinh

trong chuyen dbi thanh tien,

Cac khoan ni l pha! thu

Nguyen t~c ghinh~n hang tan kho

tai

Nguyen t~cg inh~ va kh u hao tai san c8djnh

Nguyen t~c ghi nh~ vaphiln b chi phi tra tru'cYc

2

Cong ty cA p An In Sach Gia o Kho a t~i TP Ha NQi

Dia chi: T6 60 - Thi tr~n Dong Anh - Ha NQi

Bao cao ti l chinh cho nam tai chinh kStthuc ngay 30 1 09 / 2017

Viec tinh va phan b6 chi phi tra truce dai han vao chi phi san xuat kinh doanh tung ky k~ toan duoc din cir vao tinh chat, mire dQ tung loai chi phi d~ lira chon phtrong phapva tieu thirc phan b6 hop IY.Chi phi tra truce duoc phan b6 dAn vao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap duong thang

Cac khoan ng phai tra

Cac khoan no phai tra duoc theo doi theo ky han phai tra, d6i tirong phai tra, loai nguyen t~ phai tra va cac y~u t6 khac theo yeu du quan Iy cua Cong ty

Nguyen t~c g i nh~n va van hoa cac khoan chi phi di vay

Chi phi divay duoc ghi nhan vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky khi phat sinh, tnr chi phi di vay lien quan true ti~p d~n viec dAu tu xay dung hoac san xu~t tai san do dang duoc tinh vao gia tr] cua tai san do

(duoc v6n hoa) khi co du cac di~u kien quy dinh trong ChuAn rmrc K~ toan Vi~t Nam s6 16"Chi phi di vay"

Chi phi di vay lien quan true ti~p d~n vi~c dAu ttr xay dung hoac san xuat tai san do dang duoc tinh vao gia tr] cua tai san do (duoc v6n hoa), bao g6m cac khoan lai ti~n vay, phan b6 cac khoan chiet kh~u ho~c phu trQi khi phat hanh trai phieu, cac khoan chi phi phu phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu tuc vay

g yen t~c ghi nh~n chi phi pha! tra

Cac khoan chi phi thuc t~ chtra phat sinh nhirng duoc trich truce vao chi phi san xuat, kinh doanh trong ky d~ dam bao khi chi phi phat sinh thuc t~ khong gay dQt bien cho chi phi san xu~t kinh doanh tren co sa dam bao nguyen t~c phu hop giita doanh thu va chi phi Khi cac chi phi do phat sinh, n~u co chenh I~ch voi s6

da trich, k~ toan ti~n hanh ghi b6 sung ho?c ghi giarn chi phi nrong irng voi phAn chenh lech,

Quy dl! phong tro dp m~t viec lam duoc trich theo ty I~ 1%tren quy ti~n hrong lam cc sa dong bao hiern

xa hQi va duoc hach toan vao chi phi quan Iy doanh nghiep trong ky

Nguyen t~c ghi nh~ van chu sirhfru

V6n dAu nr cua chu sa huu duoc ghi nhan theo s6 v6n thuc gop cua chu sa hiru,

Thang dtrv6n c6 phAn duoc ghi nhan theo s6 chenh I~ch Ian hon/ hoac nho hon giua gia thuc t~ phat hanh

va rnenh gia c6phieu khi phat hanh c6 phieu IAn dAu,phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6 phieu quy

V6n khac cua chu sa huu duoc ghi theo gia tr] con laigiira gia trj hop Iy cua cac tai san ma doanh nghiep duoc cac t6 chirc, ca nhan khac t~ng, bi~u sau khi trir (-) cac khoan thu~ phai nQp (neu co) lien quan d~n cac tai san duoc t?ng, bieu nay; va khoan b6 sung tu k~t qua heat dQng kinh doanh

C6 phieu qui la c6 phieu do Cong ty ph:it hanh va sau do mua lai C6 phieu quy diroc ghi nh~n theo gia tr] thuc t~va trinh bay tren Bang Can doi k~ toan la mQt khoan ghi giam v6n chu sa hifu Cong ty khong ghi nhan cac khoan lai (16)khi mua, ban, phat hanh ho?c huy c6 phieu quy

Lei nhuan sau thue chua phan ph6i la s6 IQi nhuan tir cac hoat dQng cua doanh nghiep sau khi tnr (-) cac khoan di~u chinh do ap dung hoi t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot trong y~u cua

cac narn truce

LQi nhuan sau thue chua phan ph6i co th~ duoc chia cho cac nha dAu ttr dua tren ty I~ gop v6n sau khi duoc HQi d6ng quan tr] phe duyet va sau khi dll trich I~p cac quy du phong theo f)i~u I~ Cong ty va cac quy dinh cua phap lu~t Vi~t Nam

C6 tuc phai tra cho cac c6 dong dUQc ghi nh~n la khoan phai tra trong Bang Can d6i k~ toan cua Cong ty

sau khi co tho g bao chia c6 tuc cua HQi d6ng Quan tri Cong ty

Nguyen t~cva phU"O"ngphap ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban himg

Doanh thu ban hang dUQc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man cac di~u ki~n sau:

-PhAn 100 rui ro va IQi ich g~n li~n vai quy~n sa huu san phAm ho?c hang hoa da dugc chuy~n giao cho

n uai mua;

3

Con ty ca ph A n In Sach Ciao K h oa tl } i ' T Hit NQ i

Dia chi: T6 60 - Thj tr~n Dong Anh - Ha N9i

B ao c o tai c h i n

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 1 09 / 2017

-Con ty kho g con n~mgiu quyen quan Iyh ng hoa nhir nguoi sahuu hag hoa ho~c quyen ki~m scat

h n h a;

- Doanh thu duoc xac dinh tuo g d i cac ch n:

-Con tyd thu duoc h ac sethu duoc loi ich kinh t~tugiaodich ban ha g;

- Xac dinh duoc chi phi ien quan d~ngiao djch ban ha g

Doa nh thu cu n g ca p di c hV

Doanh thu cung c§p dich vu duo g i nh~n khi k~t qua cua giao dich do duoc xac dinh mot each dang tin cay,Truo g h p vi~ccung cfip dic vu lien quan d~n nhi~u ky thi doanh thu duoc ghi nhan trong ky thee

k~t qua phAncong viec da hoan thanh vao n a I~p Bag Can d6i k~toan cua k do K~t qua cua giao dich cung c p djch v d oc xacdinh khi thoa ma cac di~u kie sau:

- Doanh thu duoc xac djnh nrong d6i c a chan;

-Cokha nag thu duoc loi ich kinh t~ tir giao dich cung cp dich vu do;

- Xac dinh duoc phAn cong viec da hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i k~toan;

- Xacdinh duo chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~hoan thanh giao dich cung c§p djch vu do

PhAn cong viec cung cfip dich vu dahoan thanh dircc xac dinh thee phirong phap danh gia cong vi~c hoan thanh

Doanh thu phat sinh tir ti~n lai ti n ban quyen, c tire, Iqi nhuan duoc chia va cac khoan doanh thu hoat

dQn tai chinh k ac duo ghi nh~n khi thoa man d6ng thai h i(2)di~u kien sau:

- Co kh n ng th duoc loi ich kinh t~ tu giao dich do;

- Doanh th duoc xac dinh tuong d6i ch c chan,

C6 tire,lei nhuan duoc chia duoc ghi nh~n khi Co g tyduoc quyen nha c6 tire hoac duoc quyen nhan loi

nhua tr vi~c gop v6n

Cac k oan chi phi duo ghi nha vao chi phi tai chinh g6m:

-Chi phi hoac cac khoan 16lien q a d~ncac hoat dQn dAu nr tai chinh;

-Chi phi cho Yay vadiyay v6n;

- Cac khoan 16 o thay d i ty giah i doai cua cac n hiep vu phat sinh lien quan d~n ngoai t~;

- DI,I'pho g giam giadAu tu chimg khoan ,

Cac khoan tren ducc ghi nhan thee t6ng s6 phat sinh trong ky, khong bu tnr voi doanh thu hoat dQng tai

chinh

T hu d hi e n h a nh

Tai san thue va cac khoan thu~ phai nQP cho nam hi~n hanh vacac nam truce duoc xac dinh bang s6 ti~n

du ki~n phai nQpc o (h ac duqc thu hoi tir) co quan thu~, dira tren cac mirethu~ sufitva cac lu~t thu~ c

hieu lire d~nngay k~t huc k k~toan nam,

Cac ben lien quan

Cac ben d cc coi lalien quan n~u ben do c kha na g kiem soat hoac co anh huong d ng k~ d i vci be

kia tro g viec raquy~t dinh v~ cac chinh sach tai c inh vahoat dQn Cac ben lien quan cua Cong ty bao

go m :

Cac doanh nghiep true ti~p hay gian ti~p qua mQt hay nhi~u trung gia , c quyen ki~m soat cong ty hoac chju S l,l 'ki~m soat cua co g ty, hoac cung chung su kiem soat voi cong ty, bao g6m cac n tymy, c6ng ty

con vac ng tylien k~t

Ca nhan true ti~p ho~c gian ti~p n~m quyen bieu quy~t cua cong ty ma coanh huong dang k~d i voi cong

ty,n irng nhan su qua Iychu ch6t cuacong ty ,nhtrng thanh vien m~t thi~t trong giadinh cuacac ca nhan

nay

Cac doanh nghiep do c nhan neu tren narn true ti~p hoac gian ti~p phAn quan trong quyen bi~u quyet hoac

co anh huo g dang k~toi doanh nghiep

4

Cong ty ca ph~n In Sach Giao Khoa tl}-iTP HiaNi}i

Dja chi: T6 60 - Thi tnln D ong A nh - H a N9i

Bao cao tiaichinh

cho narn tai chinh k~t thuc ngay 30/09/2017

- Ti~n m?t

- Ti~n giri ngan hang

- Cac khoan tuong duong ti~n

66 165623

1689111 826

10 000 000 000

39501 132 1520002242

5

Cdng ty C6ph§n In Sach Giao Khoa t~i TP Ha NQi Bao c30 tili chinh

GIA TRJ HAO MON LUY KE

GIA TRJ CON L~[

6

Cong ty C6phAn In Sa c h G i ao Khoa tl.li TP Hit NQi

Dja ch i T6 60 - T hj tdn Dong Anh - Ha NQi

Bao caotiti chinh

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 1 09/2017

7- Chi phi xiiydU112co' ban dO ' dang: 30/09/2017 01/01/2017

Trong do: Nhirng cong trinh Ian:

+Cong trlnh: morlng m~t b~ng san x fit 12 728 322 834 12 369 030 070

-Chi phibaohiemx

-Chi phi sira chiia 10cao su

-Cong ty TNHH TMQT Lo g Qua g 55770000 7 4 50000

Phaitra cac d6inro g khac 48437400 32887100

11- Thu~ va cac khoan phai nQp nha nurrc

1 12 - Cac khoan phai tra

7

Cong t y c A ph:1n In Sach Giao Khoa t~i TP Ha N i}i

Dia chi: T660 -Th] tr~nDong An - Ha NQi

Bao cao tai chinh

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 0 09 / 2 017

- Cac khoan phai tra tro dp thoi viec, QT thu~TNCN 106567944

- Cac khoan phai tra, p ai nQp khac 10061 578 56715965

-Nhan IcY quy, IcY ciroc dai han 14451999564 13 950 806 564

- Cac khoan phai tra, phai nQp khac

8

Cong ty ca ph§n In Sach Giao Khoa t~i TP H a NQi

Dia chi T6 60 - Thi t~n Dong Anh - Ha N i

Bao cao tai chinh

ch nam tai chinh k~t thuc ngay 30 1 9 / 2 017

12 V N CH s 6HO'U

a) Ban d i chi~u bi~n dQng cua v5n ch sO'hiru

S5duo Au quy trurrc

Uii1 tro g nam

Trfch I?pcac quy

Chi tra c6urc k truce

Chia khac

S5 duo cu i quy trircc

Ui l6 tro g n m l mua them

Trfch I?pcac quy

Chi tra c6tirek truce

T ch I?p quy khen thiro g phuc

loi

S5dircu5i quy nay

v5 d&unr cua

Chu sahiru

VN O

20,159,850,000

2 ,1 9,8 0,000

2 ,1 9,8 0,000

C6 phieu quy

VNO

943,752,685

943,752,68

9 3,752,685

Quy d&u ur

phat tri~

V O

2,589,722,101

2,589,722,101

2 , 589 ,7 2 2, 10 1

Quy du pho g

tai chinh

VN O

Lgi nhu?n chua philn ph5i

VNO

1,189,490,635

778,314,266

948,5 2,500

107,23 1,186

9 2,031,21

912,031,21

CQn

VN O

22,995,310,051

778,314,266

948,542,500

107,2 1,186

2 ,717,8 0,631

2 ,717,8 0,631

9