BCTC hop nhat quy I 2017

BCTC hop nhat quy I 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kin...

CONG TY CO PHAN CANG HAIPHONG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CÔNG TY CO PHAN CANG HAI PHONG

BANG CAN ĐỒI KẺ TOÁN HỢP NHÁT

Ngàp 31 thắng 0Änăm 2017

"Mẫu số: BBI - DN

Đơn vị tính: độn

3 Vến kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224

1 Chí phí sân xuất,kinh doanh đở dang dài hạn | 241

7 Phải trả theo tiến dộ kế hoạch HĐXĐẺ 317

14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ | 324

CONG TY CO PHAN CANG HAI PHÒNG

BAO CAO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ HỢP NHẤT

1/1/2017 đến 31/3/2017

‘Tir ng (Theo phương pháp gián tiếp)

én chỉ khác cho boạt động kinh doanh 17

+aru chuyến tiên thuận từ hoạt động kink

11 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

- Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCD & các | „,

(2861.116.018) (111.085.192)

(4.021.847.039) (43.999.078.499)|

T- Lưu chuyển tiễn từ hoạt động kinh doanh

I2, Diéu chink cho cic khoản

(11.844.011.109) 8.304.256.311

(.929.111.740) (34.460.273.386)] 882.584.744 (108.744.651.861)

Luu chuyén tién thudn tic hoat dong dau ter

ALL - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

- Tiên thu từ phát hành cỏ phiếu, nhận vốn mớp

của chủ sở hữu

~ Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua

llai cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

12.596.412.070 130,567,201.332

Vai Phòng, ngày 28 thang 4 nam 2017

Cảng Hải Phòng, ngày chuyển đổi 01/07/2014

Công ty hoạt động theo Giấy phép đấng ký kình doanh số với mã

0200236845 Đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 18/07/2014

8A — Trần Phú — Ngõ Quyển — Hải Phòng

ố doanh nghiệp

2 Trụ sở chính cũu Công ly:

3 Vốn điều lệ của Công ty

Theo Giấy phép đăng ký kình doanh là 3.269.600.000.000 đồng Vấn góp thực

trên Báo cáo tài chính tại ngày 31/03/2017 là 3.269.600.000.000 đ

-_ Vận tải hàng hóa đường sắt;

- Van tii hang hóa bằng đường thủy nội dị

~_ Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải;

- Hoat dong bd tro trực cho vận tải đường thi

- _ Hoạt động địch vụ hỗ trợ kính doanh khai thác còn lại chưa được phân vào đầu;

- _ Kho bãi và lưu trữ hàng hóa:

-_ Sữa chữa thiết bị khác:

-_ Sửa chữa máy móc, thiết bị;

-_ Kinh đoanh bất động sản, quyển sử đụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;

- Xây dựng công trình dân dụng khác;

-_ Giáo dục nghề nghiệp;

~ _ Hoạt động bệnh viện, trạm xá;

-_ Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động; và

-_ Dịch vụ phục vụ đỗ uống (không phục vụ quây bar)

5 Cầu trúc doanh nghiệp

Lại thời điểm 31/03/2017, Cũng ty có 05 công ty con -_ Công ty TKHH MTV Cảng Hoàng Diệu

- Công ty TNHH MIYV Trưng tâm y tế Cảng Jlải Phòng

~_ Công ty TNHH MTV Đào tạo Kỹ thuật nghiệp vụ Cảng Hải Phòng

~_ Công ty CP Lai đất và Vận tải Cang [Jai Phong

~_ Công ty CP Dau tr và Phát triển Cảng Đình Vũ hời điểm 31/03/2017, Công ty có 06 công ty liên doanh liên kết:

~_ Công ty CP Vận tải Container Đông Đô Cảng LIải Phòng

~_ Công ty CP Logisties Cảng Sài Gòn

~_ Công ty CP Đầu tư và Thương mại Hàng Jlãi Hải Phòng

~ Céng ty CP Đầu tư Phát triển dịch vụ Cảng Hải Phong -_ Công ty CP Vinalines Đông Bắc

-_ Công ty CP HGH Logisties

Lại thời điểm lập Báo cáo tài chính, Công Ly CP Vinalines Đông Bắc đã tạm ngừng hoạt động 5.4 Tại thời diễm 31/03/2017, công ty có 62 công ty liên doanh liên kết gián tiếp

~ Công ty CP 1iếp Vận Dinh Vũ

~ _ Công ty TNHII Tiếp Vận SIIC Định Vũ

TI Kỳ kế tuần, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

tệ sử dụng trong ghí chép kế toán là đẳng Việt Nam (VND)

THỊ, Chuẩn mực và chế độ kế tuán áp dụng

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế dộ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn sửa déi, bé sung chế độ kế toán

doanh nghiệp

Công ty áp dụng hình thức số kế toán Nhật ký chứng từ

2 Tuyên bá về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực

do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tải chính được lập và trình bày theo đúng quy định của chuẩn

mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

3 Cỡ sử lập báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập trên cơ sở hợp nhất Báo cáo tải chính riêng

của Công ty và Báo cáo tài chính của các Công ty con do Công ty mẹ kiểm soát được lập cho cùng ky

kế toán Việc kiểm soát đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chỉnh sách tài chính và hoạt

động của các Công ty nhận đầu tơ nhằm thu lợi ích từ hoạt dộng của các Công ty nay

CANG HAI PHONG

Bao cdo tai chính của Công ty con được lập cho cùng kỳ kế toán với Báo cáo tài chính Công,

ty mẹ Trong trường hợp cần thiết Báo cáo tài chính của các Công ty con dược điều chình để các

cbính sách kế toán dược áp dụng tại Công ty mẹ và các Công ty con là giống nhau,

Kết quả hoạt động kinh doanh của các Công ty con được mua hoặc bán đí trong kỳ được trình

bảy trong Báo cáo tài chính hợp nhất từ ngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở Công 1y

đó

Các số dư, thu nhập và chỉ phí chủ yếu kế cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các

giao dịch nội bộ được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo lãi chính

Lợi ích của cổ dông không kiếm soát thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần khong

nắm siữ bởi cô đông Công 1y và được trình bảy ở mục riêna trên Bảng cần đối

Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất

thúc, Nếu lợi ích cũa Cảng Llái Phòng trong khoản lỗ của công ty liên doanh liên kết lớn hơn hoặc bằng giá trị ghi số của khoản đầu tư thì giá

tương ứng với phân thuộc về Cảng Hãi Phòng khi lập Báo cáo tài chính hợp nhút,

‘LAt cả các khoản chênh lệch tý giá bối đoái được ghì nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

2 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiên mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là

các khoản đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thể dễ dàng chuyển đôi thành một lượng xác định, không có nhiều rủi ro về thay dỗi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chỉ tiễn ngắn hạn hơn là cho mục dích đầu tư hay là các mục đích khác

3 Các khoân dẫu tư

Đầu tư nắm giữ đến ngày dáo hạn

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các khoán đâu tư mà Ban Tổng Giám dốc của Công ty dự định và có khả năng nắm giữ đến ngày dáo hạn Đầu tư nằm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân bàng có kỳ hạn Các khoản đầu tư này được ghi nhận theo giá gốc trừ di dự phòng cho các khoản phải

thụ khó dồi

Đầu tự vào công ty con và công ty liên kết

Các khoản đầu tư vào công ty con và công ty liên kết được phi nhận ban đầu theo giá gốc bao

âu tư được

| ngoại trừ trường hợp khoản lỗ đó đã nằm irong dự kiến của

khi đơn vị nhận dầu tư sau

đó tạo ra lợi nhuận để bù trừ cho các khoản lỗ đã được lập dự phòng trước kia Khoản dự phỏng chỉ

được hoàn nhập trong phạm vi sao cho gid trị ghỉ số của khoăn dầu tư không vượt quá giá trị ghỉ số

của chúng khi giả định không có khoản dự phòng nào đã được ghỉ nhận

Đầu tư góp vốn vào các dơn vị khác

Đầu tư vào các công cụ vốn chủ sở hữu của các đơn vị khác dược ghỉ nhận ban đầu theo giá gốc

bao gồm giá mua và các chỉ phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghỉ nhận ban đầu, các khoản dầu tư

này được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá khoản đầu tơ Dự phòng giảm giá đầu tư

được lập khi đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản 16 đó đã nằm trong dự kiến của Công ty khi quyết định đầu rư Dự phòng giảm giá dẫu tư được hoàn nhập khi đơn vị nhận đầu tư

sau dé tao ra lợi nhuận để bù trừ cho các khoản lỗ đã được lập dự phòng trước kia, Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm vỉ sao cho giá trị ghi số của khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghỉ

số của chúng khi giả định không có khoản dự phòng nào đã được ghi nhận

4 Các khoân phải thu

Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo giá gốc trừ đi

dự phòng phải thu khó đòi

5, Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được phân ánh theo giá thấp hơn giữa giá gắc và giá trị thuần có thé thực hiện được, Giá gốc được tính theo phương pháp nhập trước xuất trước và bao gồm tất cả các chỉ phí phát

CANG HAT PHONG

sinh để có được hàng tôn kho ở địa diểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực biển được ước tính dựa vào giá bán của bàng tôn kho trừ di các khoản chỉ phí ước tính để boàn thành sản phẩm:

và các chỉ phí bán hàng trực tiếp, Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán bảng tồn kho

dự kiến Các cbì phí phát sinh sau khi tải sản cổ định bữu hình đã dưa vào hoại động như chỉ phí sửa

chữa, bảo dưỡng và đại tu được ghí nhận vào bảo cáo kết quả boạt động kính đoanh trong kỳ tà chỉ

phí phát sinh Trong các trường hợp có thể chứng minh một cách rõ ràng rằng các khoản chỉ phí này

làm tăng lợi ích kinh tẾ trong tương lai dự tính thu được từ việc sử đụng tài sản có định hữu hình vượt trên mức hoạt động liêu chuẩn theo như đánh giá ban đầu, thì các chí phí nảy được vốn hóa như một Khoản nguyên giá tăng thêm của tài sản cố định hữu hình

= thiét bi, dung cy quan ly 2 13 nam

é dinh vé hinh

Phin mém mdy vi tink

Giá mua của phần mềm máy ví tính mới mà phần mềm này không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan thí được vốn bóa và hạch toán như tài sản cố định vô hình Phần mềm máy ví tính được tính khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng từ 3 đến 20 năm

8 Xdy dung eo ban dé dang

Công cụ và dụng cụ là những tư liệu lao động không có đủ các tiêu chuẩn về giá tả và thời

gian sử dụng quy định đối với tải sản cố định theo quy dịnh hiện hành Nguyên giá của công cụ và

JẢNG HẢI PHÒNG

dụng cụ được phân bỗ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian không quá 3 năm

Lại thế kinh doanh

Lợi thể kinh doanh phát sinh khi cổ phần hóa Công ty được phân bổ theo phương pháp đường,

thẳng trong thời gian 3 năm

cáo kết quả hoạt động kính doanh ngoại trừ trường hợp có các khoản thuế thu nhậ

khoản mục được ghỉ nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu, thì khi đó các khoản thuế thu nhập này cũng

được ghí nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên Thu nhập chịu thuế trong, năm sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, và các khoản diều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những năm trước

"Thuế thu nhập hoãn lại được xác dịnh tính theo phương pháp dựa trên số liệu của bảng cân đối

kế toán cho các chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghì s cho mục dích báo cáo tải chính và giá trị sử

dụng cho mục đích tính thuế của các khoàn mục tài sân và nợ phải trả Giá trị của thuế thu nhập hoãn

lại được ghỉ nhận dựa trên cách thức dự kiến thu hồi hoặc thanh toán giá trị phí số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày kết thác

kỹ kế toán năm,

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận trong phạm vĩ chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để rải sản thuế thu nhập này có thể sử dụng được Tải sản thuế thu nhập huãn lại

CANG HAI PHONG h NG TY CO PHAN ASO PI Thuyết mình Báo cáo ¡ chính hợp nhất

duge ghi giảm trong phạm vi không còn chắc chắn là các lợi ich về thuế liên quan nay sé str dung được

14 Doanh thu và thú nhập khác

Đoanh thu cung cap dich vu

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sau

khi hoàn thành việc cung cấp địch vụ Doanh thu không được phỉ nhận nêu như có những yếu tô

Thu nhập từ tiền lãi

Thu nhập từ tiền lãi được ghí nhận theo tỷ lệ tương ứng với thời gian dựa trên

suất áp dụng

chỉ phí khác phân bô cho gói thiết bị là: 35.339.292 485 đồng Đằng thời yêu cầu Công Hải Phòng

toán giá trị tài sản cầu số 4, số š và Bãi container Chùa lí

bdo cáo Bộ Tài chính về việc vay lại giả trị các tài sản nêu trên,

ăn bản số 6024CIIP báo cáo Bộ Tài

chính về giá trị phân bỗ cho gói thiết bị nêu trên bao gồm chỉ phí lãi vẫn vay gói thí

theo Công văn số 425/11

với tắng xố tiền là: 34.110.243.728 = 41.219.084339 — 383.330.230.587 đồng Cảng Lãi Phòng

dang tam trích trước chủ phí lãi vay phải trả đối với số tiễn trên,

“Ngày 23/3/2017, Bộ Tài chính đã có văn bán số 3791/H†C-OLN đề nghị Bộ Giao thông vận

trả nợ cầu cảng số 4, số 5, bến Cảng Chùa Vẽ - Căng Hải Phòng, cụ thé:

CONG TY CO PHAN “Thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất

CẢNG HAI PHÒNG

Đông tiễn vay trà: Liệt Nam đẳng

Giá trị khoản vap: 342.116.245

L42.545.651 dằng

Thời hạn trả nợ: Từ năm 2017 dến năm 2021

8 ding, wrong dé Vén vay ODA: 336.667.700.077 déng,

Vấn đối ứng: Š

phí cho vay lại 0,2%/ndm,

Không tỉnh lãi dối với phần vẫn déi ứng

nhật lại số liệu báo cáo tài chính.