Nợ xấu là gì?
N X u ợ ấ Ngân Hàng Là Gì? N Khó òiợ Đ Là Gì?
N x u ợ ấ hay n khó òi ợ đ là các kho nả n d ợ ướ i chu n ẩ , có th quá h n và b nghi ng ể ạ ị ờ
v kh n ng tr n l n kh n ng thu h i v n c a ch n , i u này thề ả ă ả ợ ẫ ả ă ồ ố ủ ủ ợ đ ề ường x y ra khi ả
các con n ã tuyên b phá s n ho c ã t u tán tài s n N x u g m các kho n n quáợ đ ố ả ặ đ ẩ ả ợ ấ ồ ả ợ
h n tr lãi và/ho c g c trên thạ ả ặ ố ường quá ba tháng c n c vào kh n ng tr n c a ă ứ ả ă ả ợ ủ
khách hàng để ạ h ch toán các kho n vay vào các nhóm thích h p.ả ợ
Theo Ti n s Lê Xuân Ngh a ế ỹ ĩ – V trụ ưởng V chi n lụ ế ược phát tri n ngân hàng (Ngân ể
hàng Nhà nước),đị nh ngh a n x u ĩ ợ ấ c a Vi t Nam t i Quy t nh 493/2005/Q -Ngân ủ ệ ạ ế đị Đ
hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 c a Ngân hàng Nhà nủ ước nh sau:ư
m t v n).” ấ ố
C th nhóm 3 tr xu ng g m các kho n n quá h n tr lãi và/ho c g c trên 90 ngày, ụ ể ở ố ồ ả ợ ạ ả ặ ố
ng th i t i i u 7 c a Quy t nh nói trên c ng quy nh các ngân hàng th ng m i
c n c vào kh n ng tr n c a khách hàng ă ứ ả ă ả ợ ủ để ạ h ch toán các kho n vay vào các nhómả
thích h p.ợ
Nh v y n x u ư ậ ợ ấ đượ c xác nh theo 2 y u t : đị ế ố
1. Đã quá h n trên 90 ngàyạ
2. Kh n ng tr n áng lo ng i ây ả ă ả ợ đ ạ Đ được coi là nh ngh a c a VAS.đị ĩ ủ
Còn theo nh ngh a n x u đị ĩ ợ ấ c a Phòng Th ng kê – Liên h p qu c, “V c b n m t ủ ố ợ ố ề ơ ả ộ
kho n n ả ợ được coi là n x u khi quá h n tr lãi và/ho c g c trên 90 ngày; ho c các ợ ấ ạ ả ặ ố ặ
kho n lãi ch a tr t 90 ngày tr lên ã ả ư ả ừ ở đ được nh p g c, tái c p v n ho c ch m tr theoậ ố ấ ố ặ ậ ả
tho thu n; ho c các kho n ph i thanh toán ã quá h n dả ậ ặ ả ả đ ạ ưới 90 ngày nh ng có lý do ư
ch c ch n ắ ắ để nghi ng v kh n ng kho n vay s ờ ề ả ă ả ẽ được thanh toán đầ đủy ”
Nh v y,ư ậ n x u ợ ấ v c b n c ng ề ơ ả ũ được xác nh d a trên 2 y u t : (I) quá h n trên 90 đị ự ế ố ạ
ngày và (ii) kh n ng tr n nghi ng ây ả ă ả ợ ờ Đ được coi là nh ngh a c a IAS ang đị ĩ ủ đ được
áp d ng ph bi n hi n hành trên th gi i.ụ ổ ế ệ ế ớ
Và khi khách hàng bị n x u ợ ấ từ nhóm 3 tr lên s r t khó ở ẽ ấ được ngân hàng duy t vay ệ
l i ít nh t làạ ấ 5 n m ă
Trang 2no xau | no xau ngan hang | no kho doi
—————
Cách tính n x u ợ ấ
tr l i câu h i này, tôi s k m t câu chuy n m t anh i y xe bán h ti u gõ M i
Để ả ờ ỏ ẽ ể ộ ệ ộ đ đẩ ủ ế ỗ
ngày, anh đẩy xe ra bán, d trù 100 tô @ 10 ngàn/tô, ngày nào bán ự được, h t vèo 100 ế
tô, thu v 1 tri u, tr chi phí, lãi 300 ngàn Ngày nào m a, bán 30 tô, thâu vào 300 ề ệ ừ ư
ngàn, h ti u thiu, ủ ế đổ đ i…sau khi tr chi phí, l 50 ngàn ó là r i ro trong kinh doanh.ừ ỗ Đ ủ
V i nhà b ng, hôm nay h cho vay 200 khách hàng, m i ngớ ă ọ ỗ ười 1 t là 200 t trong th i ỉ ỉ ờ
h n 24 tháng Khi t i ngày tính l i nhu n nhà b ng, h tính luôn ti n lãi thu ạ ớ ợ ậ ă ọ ề đượ ớc t i
th i i m ó và ti n v n cho vay T ó m i phân chia l i nhu n cho c ông, thờ đ ể đ ề ố ừ đ ớ ợ ậ ổ đ ưởng phong bì m p ú cho Ban Qu n Tr (TGD Techcom bank, Nguy n ậ ả ị ễ Đức Vinh v a t ừ ừ
ch c tháng 5.2012 v i lứ ớ ương và thưởng 2 tri u usd/n m).ệ ă
Nh ng h không tính r i ro kinh doanh ư ọ ủ đủ, là khi kinh t kh ng ho ng, kho n vay 1 t cóế ủ ả ả ỉ
th m t tr ng, ó làể ấ ắ đ n x u ợ ấ , ó là ph i đ ả để m t ph n lãi ngày hôm nay vào qu d ộ ầ ỹ ự
phòng Tôi xin nói về cách tính n x u ợ ấ c a Basel III qu c t so v i VN.ủ ố ế ớ
M t kho n vay qu c t 1 t , khi tr tháng ộ ả ố ế ỉ ả đầu 50 tri u (24 k , m i k 50 tri u), tháng th ệ ỳ ỗ ỳ ệ ứ
2, không tr ả được, khi tr 3 tháng là toàn s n ể ố ợ đọng là 950 tri u làệ n x u ợ ấ
Nhà b ng Vi t Nam… càng làm th pă ệ ấ n x u ợ ấ thì càng được chia l i nhanh… Sau thángờ
th 2, 3, 4 không tr ứ ả được, thì n x u ch là 3 X 50 tri u= 150 tri u thôi Còn n a, s ợ ấ ỉ ệ ệ ữ ố
150 tri u này c a 200 cty còn phân lo i thêm n a, cty óng c a và h p h i là lo i 4, ctyệ ủ ạ ữ đ ử ấ ố ạ
không tr n i bây gi nh ng v i ý ki n ch quan c a nhà b ng cho vay thì 12 tháng ả ổ ờ ư ớ ế ủ ủ ă
sau tr ả được (???) v.v…V y thì 150 tri u X 200 (gi s 200 cty ậ ệ ả ử đều ch m tr )= 30 t , ậ ả ỉ
Trang 3sau khi phân lo i thì ch có 10% là m t tr ng, thìạ ỉ ấ ắ n x u ợ ấ theo NH VN là 3 t ỉ
Trong khi ó, 1 NH Úc thìđ n x u ợ ấ s là 950 tri u X 200 cty= 190 t , không phân lo i ẽ ệ ỉ ạ
thêm gì n a, và NH ph i trích d phòng t l i nhu n hay ngay c l lã c ng ph i trích ữ ả ự ừ ợ ậ ả ỗ ũ ả
190 t Khi nào DN này b t ỉ ắ đầu tr ả được n m i l y ra kh iợ ớ ấ ỏ danh sách n x u ợ ấ mà credit (gi m) l i cho d phòng.ả ạ ự
Chính vì v y d phòng c a qu c t không t ng ậ ự ủ ố ế ă đột xu t theo tháng ngày trong th i h n ấ ờ ạ
vay, c a VN thì c thêm m i tháng m i nhi u nh ng b t c lúc nào, không ai bi t là ủ ứ ỗ ỗ ề ư ấ ứ ế
bao nhiêu vì tháng sau, sau n a s thêm n a.ữ ẽ ữ
Ngân Hàng Vi t Nam ệ đưa s n x u th p ố ợ ấ ấ để ọ h chia nhau l i nhu n trợ ậ ước, l y ti n ấ ề
thưởng, lương r i t chúc, qua NH khác làm, âu ai tr lồ ừ đ ừ ương l i ạ được Còn r i ro 100 ủ
hay 200 ngàn t n x u thì ỉ ợ ấ để NHNN lo …… Anh bán h ti u thì ph i t ch u r i ro, r iủ ế ả ự ị ủ ủ
ro hoài, m a nhi u thì v con anh y ch t ói, v y mà c ng ph i óng thu ư ề ợ ấ ế đ ậ ũ ả đ ế để cho có
200 ngàn t tr cho r i ro c a NH H t tr n cho t p oàn, t ng công ty nhà n c thì
t i tr n cho Ngân Hàng.ớ ả ợ
Thanh tra nói n x u là 200 ngàn t , tôi ngh r ng n u tính úng, tính ợ ấ ỉ ĩ ằ ế đ đủ nh anh bán ư
h ti u, ph i là ít nh t 740 ngàn t , hãy ủ ế ả ấ ỉ để ý con s này và ki m ch ng cu i n m 2012…ố ể ứ ố ă