Báo cáo thực tập tại công ty TNHH ABC

Báo cáo thực tập tại công ty TNHH ABC

8 Nguyễn Hà Bảo Ngân

9 Trịnh Nguyễn Nh Ng ư ọc

10 Vũ Thị Nhanh

11 Lê Th ị Bích Ph ươ ng

12 Trần Phú Quốc

13 Lã Thị Lệ Quyên

14 Trần Thị Sang

15 Nguyên Thi Hông S ̉ ̣ ̀ ươ ng

THÀNH VIÊN:

1 Nguyên Thi Minh Ly ̃ ̣ ́

2 Nguyên Thi Mai ̃ ̣

3 Vu Văn Minh ̃

4 Ly Hoai My ́ ̀

5 Lại Thị Thanh Nga

6 Trần Thị Ngát

7 Nguyễn Thị Kim Ngân

TÌM HI U CHUNG V KHÁCH HÀNG Ể Ề

• Tên công ty: Công ty TNHH ABC

• Đ a ch : ị ỉ KCN M Ph ỹ ướ c, B n Cát, Bình ế

• Fax: 03036043388

• Hình th c ho t đ ng: Công ty trách nhi m ứ ạ ộ ệ

h u h n theo Lu t Công ty ữ ạ ậ

• Gi y phép thành l p: ấ ậ

• N i dung ho t đ ng: kinh doanh s n xu t ộ ạ ộ ả ấ

• V n đi u l : ố ề ệ 54,233,668,678 VND

• Các u đãi đ u t : không ư ầ ư

• Ch đ k tóan Áp d ng ch đ k toán ế ộ ế ụ ế ộ ế

Vi t Nam đ ệ ượ c ban hành theo quy t đ nh ế ị

B Tài Chính ộ

• H th ng d sách k toán Áp d ng hình ệ ố ổ ế ụ

th c ch ng t ghi s ứ ứ ừ ố

• Ngôn ng s d ng trong k toán: ữ ử ụ ế

• Ph ươ ng pháp kh u hao: ph ấ ươ ng pháp

đ ườ ng th ng, t l kh u hao áp d ng ẳ ỷ ệ ấ ụ

ngày 12/12/2003 Báo cáo tài chính các

hành: ch p nh n toàn b ấ ậ ộ

• T ng s nhân viên 53 ngu i, trong đó ổ ố ờ

• Ki m soát n i b : Công ty thành l p b ể ộ ộ ậ ộ

ph n ki m soát n i b ậ ể ộ ộ

• Đ n v m tài kho n ngo i t và s d ng ơ ị ở ả ạ ệ ử ụ ngo i t ạ ệ

• Góp v n b ng tài s n: kho n góp v n ố ằ ả ả ố

b ng hi n v t c a ông Ph m Văn C ằ ệ ậ ủ ạ ườ ng

b ng tr giá căn nhà s 30 Nguy n Văn ằ ị ố ễ Trãi, tr giá 250.000.000đ, cho đ n th i ị ế ờ

đ ng tên ch s h u là ông Ph m Văn ứ ủ ở ữ ạ

• Đ n v n p thu theo ph ơ ị ộ ế ươ ng pháp kh u ấ

tr ừ

I: KI M TOÁN KHO N PH I THU Ể Ả Ả DĐK

65.967.403.965

DCK 51.999.109.143

1.Ph i thu c a khách hàng ả ủ 56.289.791.810

15.902.866.209

2 Tr tr ả ứơ c cho ng ườ i bán 6.584.924.909

32.636.468.812

3 Thu giá tr gia tăng đ ế ị ựơ c kh u tr ấ ừ 3.031.446.501

2.824.166.926

4 D phòng các kho n ph i thu khó đòi ự ả ả 61.240.745 635.607.196

Khoan phai thu khach hang co s chênh lêch đôt biên gi a SDĐK va ̉ ̉ ́ ̀ ́ ự ̣ ̣ ́ ữ ̀ SDCK, cu thê la giam 40.386.925.601 Trong khi khoan phai tra tr ̣ ̉ ̀ ̉ ̉ ̉ ̉ ướ c cho ng ườ i ban đên cuôi ky lai tăng t i 26.051.543.903 co thê đa xay ra ́ ́ ́ ̀ ̣ ớ ́ ̉ ̃ ̉

tr ườ ng h p hach toan nhâm gi a cac but toan cua khoan phai thu ợ ̣ ́ ̀ ữ ́ ́ ́ ̉ ̉ ̉

khach hang va phai tra tr ́ ̀ ̀ ̉ ̉ ướ c cho khach hang ́ ̀

Đôi v i d phong cac khoan phai thu kho đoi SDCK tăng lên ́ ớ ự ̀ ́ ̉ ̉ ́ ̀

5.743.664.451 trong thang công ty co thê đa ky kêt h p đông ban hang ́ ́ ̉ ̃ ́ ́ ợ ̀ ́ ̀

v i nh ng khach hang m i đô tin cây ch a cao ớ ữ ́ ̀ ớ ̣ ̣ ư

36.879.128 15.902.866.209

But toan điêu chinh́ ́ ̀ ̉ :

N TK 131: 36.879.128ợ

Co TK 156: 36.879.128́

131

N DĐK C

131

N DCK C

15.939.745.337

131

N K T C

131

N C L C

142

N DĐK C 142

N DCK C

142

N K T C

21.010.000

chuyên tiên tra lai cho công ty, công ty ch a nhân đ̉ ̀ ̉ ̣ ư ̣ ược giây bao co cua ngân hang ́ ́ ́ ̉ ̀

ch a ghi sôư ̉

But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 131: 36.879.128ợ

32.615.458.812

142

N C L C

152

N DĐK C 152

N DCK C

152

N K T C 152

N C L C

458.000.000

ghi sổ

But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 152: 458.000.000ợ

63.459.187.145 18.467.990.289

63001187145

156

N DĐK C 156

N DCK C

156

N K T C 156

N C L C

1.000.000

toán cho công ty nh ng k toán ch a ghi sư ế ư ổ

But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 632: 1.000.000ợ

5.186.446 5.186.446

4.186.446

632

N DĐK C 632

N DCK C

632

N K T C 632

N C L C

720.780.000

cách Th kho đã nh p kho s hàng b tr l i nh ng không h ch toán vào s k toán.ủ ậ ố ị ả ạ ư ạ ổ ế But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 156: 720.780.000ợ

180.720.578.086 0

180.000.500.086

211

N DĐK C 211

N DCK C

211

N K T C 211

N C L C

10.100.000.000

ph c v s n xu t k toán ch a h ch toán vào s k toán.ụ ụ ả ấ ế ư ạ ổ ế

But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 211: 10.100.000.000ợ

63.815.243.081

214

N DĐK C 214

N DCK C

214

N K T C 214

N C L C

578.000.000

k toán ch a h ch toán vào s ế ư ạ ổ

But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 1388: 578.000.000ợ

-9.000.173.858

334

N DĐK C 334

N DCK C

334

N K T C 334

N C L C

300.000

ch a ghi sư ổ

But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 334: 300.000ợ

951.796.499

3388

N DĐK C 3388

N DCK C

3388

N K T C 3388

N C L C

29.000.000

But toan điêu chinh:́ ́ ̀ ̉

N TK 334: 29.000.000ợ

Co TK 111: 29.000.000́

2.315.230.377

2.344.230.377 5.201.565.828

K t lu n ế ậ

v n đ quan tr ng phát sinh trong su t ấ ề ọ ố

c n thi t nêu ra cho quý công ty đu c bi t ầ ế ợ ế

nhi m c a chúng tôi là đã đ a ra ý ki n ệ ủ ư ế

v các BC này căn c trên k t qu ki m ề ứ ế ả ể

• Ý ki n c a ki m tóan viên: theo ý ki n ế ủ ể ế

th c và h p lý trên các khía c nh tr ng ự ợ ạ ọ

t i ngày 31/12/2007, cũng nh k t qu ạ ư ế ả

kinh doanh và các lu n l u chuy n ti n t ồ ư ể ề ệ trong năm tài chính k t thúc t i ngày ế ạ

31/12/2007, phù h p v i chu n m c và ợ ớ ẩ ự

ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và ế ộ ế ệ ệ