THẨM ĐỊNH TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU pptx

Mở L / C thanh toán hàng nhập khẩu Tín dụng thư là cam kết của NH mở L/C đối với nhà xuất khẩu, rằng NH sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát

Chương 4: THẨM ĐỊNH TÀI TRỢ XUẤT

NHẬP KHẨU

I. Tài trợ xuất nhập khẩu và mục tiêu thẩm định tài

trợ xuất nhập khẩu

II. Thẩm định tài trợ nhập khẩu

III. Thẩm định tài trợ xuất khẩu

I Tài trợ xuất nhập khẩu và mục tiêu thẩm định tín dụng

1 Các hình thức tài trợ nhập khẩu

a Mở L / C thanh toán hàng nhập khẩu

Tín dụng thư là cam kết của NH mở L/C đối với nhà xuất khẩu, rằng NH sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát nếu nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản do NH mở L/C chỉ ra

b Chấp nhận hối phiếu (chấp phiếu):

Là loại tín dụng đảm bảo cho người nhập khẩu sẽ được vay tiền nếu thiếu tiền thanh toán khi hối phiếu đến hạn

1 Các hình thức tài trợ nhập khẩu

c Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu:

Khi ngân hàng nhận được các chứng từ đòi tiền hợp

lý từ NH phục vụ người XK Nếu nhà NK chưa thanh toán được và yêu cầu NH phục vụ người nhập khẩu tài trợ thì NH có thể cho vay để thanh toán hàng nhập khẩu trong trường hợp này.

1 Các hình thức tài trợ nhập khẩu

a. Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở

b. Chiết khấu hối phiếu

c. Chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng

e Bao thanh toán quốc tế (International Factoring) thực hiện

theo công ước quốc tế của UNIDROIT

năm 1988 được hiểu là : Đó là sự tài trợ cho bên cung ứng gồm: cho vay và ứng trước tiền, quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu

và đảm bảo rủi ro khi bên nhập khẩu không thanh toán

2 Các hình thức tài trợ xuất khẩu

• Đối tượng thẩm định tài trợ XNK là mức độ tin cậy và

tính chất khả thi của hợp đồng XNK mà khách hàng làm

cơ sở vay vốn NH

• Mục tiêu thẩm định tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu là

đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng thu hồi nợ từ việc tài trợ cho hợp đồng XNK trước khi NH quyết định cấp tín dụng

3 Đối tượng và mục tiêu thẩm định tài trợ xuất nhập khẩu

1. Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả tài chính của hợp

đồng nhập khẩu

hành

II Thẩm định tài trợ nhập khẩu

b Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu gồm :

 Nhập để bán : Cần thẩm định về nhu cầu thị trường, thị phần của khách hàng xin tài trợ, giá cả và dự báo biến động của giá cả, khả năng sinh lời, khả năng trả nợ …

1 Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả

tài chính của hợp đồng nhập khẩu

b Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng nhập khẩu gồm :

 Nhập nguyên vật liệu để sản xuất :

 Tình hình sản xuất NVL trong nước thay thế cho hàng nhập khẩu

 Sản phẩm sản xuất ra từ NVL nhập khẩu được tiêu thụ ở thị trường nội địa hay xuất khẩu

 Thẩm định tính khả thi của phương án SXKD

1 Thẩm định tính pháp lý và hiệu quả

tài chính của hợp đồng nhập khẩu

Rủi ro ngoại hối thể hiện là sự tăng giá của ngoại tệ

so với nội tệ Khách hàng nhập khẩu phải gánh chịu hai loại tổn thất: Tổn thất giao dịch và tổn thất kinh tế.

2 Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp

đồng nhập khẩu

a Thẩm định tổn thất giao dịch

Tổn thất giao dịch phát sinh là do ngoại tệ lên giá so với nội tệ làm cho chi phí thanh toán hợp đồng nhập khẩu khi đến hạn quy ra nội tệ tăng lên

2 Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp

đồng nhập khẩu

b Thẩm định tổn thất kinh tế:

Phát sinh là do ngoại tệ tăng giá so với nội tệ khiến cho sức mua và nhu cầu của thị trường đối với hàng nhập khẩu giảm xuống, đặc biệt là những mặt hàng mà trong nuớc đã sản xuất được Khi đó có thể mức bán hàng nhập khẩu khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DN nhập khẩu

2 Thẩm định rủi ro ngoại hối đối với hợp

đồng nhập khẩu

 Khả năng thanh toán nợ vay của khách hàng

3 Thẩm định tài chính của khách hàng

 Tính pháp lý của tài sản đảm bảo

 Đánh giá giá trị của tài sản đảm bảo

 Khả năng thanh lý thu hồi nợ của tài sản đảm bảo

4 Thẩm định tài chính đảm bảo nợ vay

 Thẩm định thông qua lý lịch

5 Thẩm định kỹ năng và trình độ quản lý của người điều hành

 Thẩm định tính pháp lý của hợp đồng XK

hành doanh nghiệp

III Thẩm định tài trợ xuất khẩu

 Thẩm định doanh thu và chi phí của hợp đồng

XK

Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu

 Thẩm định rủi ro ngoại hối khi thực hiện hợp đồng

xuất khẩu

 Thẩm định tổn thất giao dịch : Ngoại tệ giảm giá so

với đồng nội tệ

 Thẩm định tổn thất kinh tế do ngoại tệ giảm giá

Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu

 Thẩm định rủi ro khi thực hiện hợp đồng bao thanh toán

xuất khẩu

2) Đơn vị XK yêu cầu tín dụng đối với đơn vị bao thanh

toán

đơn vị bao thanh toán tại nước NK

4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu kiểm tra uy tín về mặt

tín dụng của nhà nhập khẩu

Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng xuất khẩu

5) Đơn vị bao thanh toán NK trả lời tín dụng cho đơn vị bao

thanh toán XK

6) Đơn vị bao thanh toán ký hợp đồng bao thanh toán với

đơn vị XK

toán XK và đơn vị bao thanh toán XK chuyển nhượng hóa đơn cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu

Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng

xuất khẩu

9. Đơn vị bao thanh toán ứng trước tiền cho đơn vị XK.

10. Vào ngày đáo hạn hoặc sau ngày đáo hạn một thời gian,

đơn vị bao thanh toán đòi nợ đơn vị nhập khẩu

11. Đơn vị nhập khẩu thanh toán tiền cho đơn vị bao thanh

toán

12. Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thanh toán tiền cho đơn

vị bao thanh toán xuất khẩu

13. Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu thanh toán phần còn lại

cho đơn vị xuất khẩu

Thẩm định hiệu quả tài chính của hợp đồng

xuất khẩu

Nhà Xuất khẩu Nhà Nhập khẩu

Ở quy trình trên thực chất của hai bước 3 và 4 là công việc thẩm định tín dụng nhằm mục tiêu đánh giá khả năng thu hồi

nợ trước khi NH bao thanh toán cho nhà XK

Chú ý thẩm định tín dụng để cung cấp dịch vụ bao thanh toán quốc tế là rất phức tạp đòi hỏi phải có trình độ và kinh nghiệm trong giải quyết công việc của nhân viên tín dụng

Lưu ý