Pwc vietnam esg financial services

Thúc đẩy thực hành Báo cáo khảo sát Mức độ sẵn sàng thực hành ESG tại Việt Nam 2022: Từ Tầm nhìn đến hành động ESG trong ngành Dịch vụ Tài chính Việt Nam Phối hợp với... Mức độ sẵn sà

Thúc đẩy thực hành

Báo cáo khảo sát

Mức độ sẵn sàng thực hành ESG tại Việt Nam 2022:

Từ Tầm nhìn đến hành động

ESG trong ngành

Dịch vụ Tài chính Việt Nam

Phối hợp với

2

Nội dung

Định hình lại ngành Dịch vụ Tài chính theo ESG

Tích hợp nội dung chương trình ESG

Từ nguyên tắc ESG sang hành động cụ thể

Định hướng tương lai cho các tổ chức tài chính

Đầu mối liên hệ

Định hình lại ngành

Dịch vụ Tài chính

theo ESG

1

Mức độ sẵn sàng thực hành ESG của ngành Dịch vụ Tài chính

Khảo sát của PwC Việt Nam phối hợp với Viện Thành viên Hội đồng quản trị

Việt Nam (VIOD) về mức độ sẵn sàng thực hành ESG đào sâu vào những

câu hỏi trên đây Báo cáo này là phần trích dẫn tập trung vào ngành Dịch vụ

Tài chính tổng hợp ý kiến quan điểm từ 51 đại diện từ Dịch vụ Tài chính

tham gia khảo sát trong khoảng thời gian từ tháng 5 đến tháng 8 năm nay.

Báo cáo này cung cấp thông tin phân tích và đánh giá chuyên sâu về mức

độ sẵn sàng thực hành ESG, những thách thức và cơ hội mà các tổ chức tài

chính tại Việt Nam nhìn thấy trong chương trình hành động về ESG.

Mặc dù có thể là thách thức lớn nhưng quá trình tích hợp ESG vào hoạt

động của tổ chức tài chính mang đến cơ hội vàng để đổi mới và tạo ra sự

khác biệt Chúng tôi hy vọng rằng báo cáo này sẽ hữu ích để giúp độc giả

đánh giá mức độ sẵn sàng của các tổ chức tài chính tại Việt Nam trong việc

áp dụng thực hành ESG, đồng thời có cái nhìn về những thách thức và cơ

hội mà thực hành này có thể mang lại.

Chương trình hành động về ESG đang nổi lên ngày càng mạnh mẽ

Đề tài ESG đang được các doanh nghiệp chú ý hơn bao giờ hết và chủ đề

này cũng đang đặc biệt thu hút sự chú ý của ngành Dịch vụ Tài chính, mặc

dù đây không phải vấn đề hoàn toàn mới Các tổ chức tài chính thường

phải đưa ra những lựa chọn có tác động lớn đến xã hội và do đó từ lâu họ

đã phải cân nhắc các vấn đề về trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp

Tương tự như vậy, các tổ chức tài chính trong hơn một thập kỷ qua đã cố

gắng cải thiện hệ thống quản trị và tính minh bạch sau cuộc khủng hoảng

tài chính năm 2008.

Giờ đây, khi ESG trở thành tiêu đề hàng đầu trên toàn cầu, các tổ chức tài

chính đang đánh giá và triển khai hành động, dựa trên những gì họ có thể

đưa vào chương trình thực hành ESG cũng như những cơ hội mà ESG có

thể mang lại.

Bước tiến của tài chính bền vững tại Việt Nam

Ngành Dịch vụ Tài chính, nhân tố chủ đạo của nền kinh tế, đóng vai trò

quan trọng trong việc thúc đẩy các nỗ lực toàn diện hướng tới sự phát triển

bền vững Do đó, việc tích hợp các nguyên tắc ESG vào chiến lược cốt lõi

và hoạt động của các tổ chức tài chính là mấu chốt Để đạt được mục tiêu

này, các nhà hoạch định chính sách của Việt Nam đang đẩy mạnh tích hợp

ESG vào cấu trúc của ngành Dịch vụ Tài chính.

Vậy ngành Dịch vụ Tài chính phản ứng như thế nào với ESG? Đây có nên

được coi là một yêu cầu tuân thủ hay là sáng kiến chiến lược? Có bao

nhiêu cơ hội được tạo ra bằng cách chủ động tham gia vào tiến trình

chuyển đổi ESG của quốc gia? Và quan trọng nhất, cần phải làm gì để thúc

đẩy nhanh việc tích hợp các vấn đề ESG vào chiến lược và hoạt động của

tổ chức tài chính?

Giới thiệu về Môi trường, Xã hội

và Quản trị (ESG)

lượng rác thải ra hay

lượng tài nguyên thiên

nhiên cần thiết cho quá

trình vận hành doanh

nghiệp

XÃ HỘI

Các mối quan hệ và danh tiếng được củng

cố thông qua các giao dịch kinh doanh của bạn tại các cộng đồng nơi doanh nghiệp hoạt động

QUẢN TRỊ

Cơ chế giám sát bao gồm các hoạt động kiểm soát, quy trình và thông lệ cần thiết để quản trị doanh nghiệp và đưa ra các quyết định hiệu quả vì lợi ích chung của doanh nghiệp

Khan hiếm nước

Quản lý năng lượng

Đa dạng sinh học & sử dụng

đất

Khác

Người lao động

Nhu cầu cơ bản & phúc lợi

Đa dạng & toàn diện Tuyển dụng & thăng tiến Trải nghiệm của người lao động

Khách hàng

An toàn và chất lượng sản phẩm

Thông lệ bán hàng Quyền riêng tư & bảo mật dữ liệu

Mô hình kinh doanh

Vận hành bền vững Thiết kế & quản lý vòng đời sản phẩm

Quản lý chuỗi cung ứng Khả năng tiếp cận Đầu tư vào cộng đồng

Thông lệ kinh doanh

Đạo đức Hành vi cạnh tranh

Minh bạch & Công bố thông tin

Thuế

Kế toán & Kiểm toán nội bộ

Ban lãnh đạo

Hồ sơ của Hội đồng Quản trị

& Ban giám đốc Chế độ lương thưởng của Hội đồng Quản trị/cấp điều hành Mục đích và giá trị

Rủi ro và cơ hội Quyền sở hữu & Kế thừa

Hiểu về ESG

ESG là một bộ tiêu chuẩn về môi trường, xã hội và quản trị doanh nghiệp trong quá trình

vận hành của tổ chức ESG đóng vai trò như kim chỉ nam giúp các bên liên quan hiểu rõ

cách thức doanh nghiệp quản lý các rủi ro cũng như cơ hội ở ba khía cạnh này

Nội dung trong từng khía cạnh là gì?

Nội dung: Nội dung:

Góc nhìn của nhà lãnh đạo

Các cơ hội liên quan đến ESG ngày càng trở nên

quan trọng hơn đối với các tổ chức tài chính Cơ sở

vững chắc về ESG có thể tạo ra các giá trị lâu dài và

bền vững Cơ sở đó giúp chúng tôi khai thác các thị

trường mới để tăng doanh thu, đồng thời nâng cao

lợi tức đầu tư

Đối với MUFG Việt Nam, ESG mang đến cho chúng

tôi cơ hội đóng góp trực tiếp vào quá trình chuyển

đổi liên quan đến ESG của các khách hàng và quốc

gia nói chung.

Chúng tôi đã tham gia tích cực vào các cuộc đối

thoại của Chính phủ cũng như kết nối khách hàng

với các cơ quan hữu quan nhằm giúp Việt Nam thúc

đẩy quá trình chuyển đổi xanh như cam kết đã đưa

ra tại COP26.”

Takeshi Masuyama

Tổng Phụ trách Việt Nam,Tổng Giám đốc Chi nhánh Hà NộiMUFG Bank, Ltd

Cơ hội và thách thức lớn để ngành Dịch vụ Tài chính Việt Nam vươn lên dẫn đầu

Việt Nam là một trong những quốc gia có khả năng bị ảnh hưởng nhiều nhất bởi biến đổi khí hậu với mức thiệt hại ước tính khoảng 523 tỷ USD, tương đương 14.5% GDP đến năm 2050

Vì vậy, xây dựng nền tài chính xanh đóng vai trò quan trọng trong phát triển bền vững Ngoài

ra, nền tài chính xanh mở ra những cơ hội mới đồng thời cũng mang lại nhiều lợi ích cho chính các doanh nghiệp

1,7 tỷ USD

doanh thu mà các tổ chức tài chính có

thể thu được từ phát hành trái phiếu để

tài trợ cho các dự án ESG

134 triệu USD

do Quỹ Anh Quốc hỗ trợ để thúc đẩy

Tài chính Xanh ở Đông Nam Á

753 tỷ USD

vốn đầu tư cho khí hậu mà Việt Nam

có thể thu hút từ năm 2016 đến 2030

15,5 tỷ USD

thông qua nguồn vốn đầu tư công và tư

nhân của các quốc gia G7 để hỗ trợ

Việt Nam giảm mức độ sử dụng than

Việt Nam đứng thứ 2 về phát hành trái

phiếu xanh tại ASEAN:

1,5 tỷ USD năm 2021

cao gấp 5 lần so với mức 0,3 tỷ USD năm 2020

>30%

Doanh nghiệp càng đa dạng càng có lợi:

có lợi nhuận cao hơn những doanh nghiệp không đa dạng

có tỷ lệ trung bình của phụ nữ tham gia ban lãnh đạo, thì

Thách thức đối với các tổ chức tài chính

Đạt được sự cân bằng phù hợp:

dự đoán đầy đủ các rủi ro liên quan

Chuyển chiến lược ESG vào

hệ sinh thái của doanh nghiệp

Điều chỉnh việc quản lý các bên liên

quan và phổ biến kiến thức về ESG

1

2

3

4 5 6

15%

Đồng thời, các doanh nghiệp đạt điểm cao về tính bền vững có xu hướng hoạt động tốt hơn những doanh nghiệp không có

Cơ hội cho tài chính bền vững

Hành trình tài chính bền vững

của Việt Nam

• Chiến lược phát triển ngành Ngân

hàng Việt Nam đến năm 2025 và

phát hành trái phiếu doanh nghiệp,

bao gồm trái phiếu xanh

(163/2018/ND-CP)

• Quyết định về Đề án phát triển

ngân hàng xanh (1604/QD-NHNN)

và Sổ tay đánh giá rủi ro môi

trường & xã hội cho từng lĩnh vực

cụ thể

• Chỉ thị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh

và Quản lý Rủi ro Môi trường & Xã hội trong hoạt động cấp tín dụng và Kế hoạch hành động của ngành ngân hàng để triển khai Chiến lược Quốc gia về tăng trưởng xanh đến năm 2020 (Chỉ thị 03/CT-NHNN)

• Công văn yêu cầu các tổ chức

• Công bố thông tin phát thải khí

nhà kính của các công ty niêm

yết đại chúng tại Thông tư

96/2020/TT-BTC

• Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ban hành Hướng dẫn: Cách thức phát hành Trái phiếu xanh, trái phiếu xã hội và trái phiếu phát triển bền vững

• Quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ trên thị trường trong nước và quốc tế, trong đó có đề cập đến trái phiếu xanh (Nghị định 153/2020/ND-CP)

• Sáng kiến về các Nguyên tắc ngân hàng bền vững ASEAN được thông qua

• Dự thảo Thông tư của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện quản lý rủi ro môi trường trong hoạt động cấp tín dụng của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài

• Chiến lược quốc gia về tăng trưởng xanh giai đoạn 2011-2020, tầm nhìn đến năm 2050 được phê duyệt (Quyết định 1393/QĐ-TTg)

Tín hiệu rõ ràng từ chính phủ Việt Nam và các cơ quan quản lý

Việc phê duyệt Hiệp định Thương mại Tự do Việt Nam-Châu Âu (EVFTA) bao gồm một số

điều khoản về ESG về bảo vệ tài sản, quyền lao động và phát triển bền vững - cho thấy

những dấu hiệu mạnh mẽ về cam kết ESG của Việt Nam

Trong ngành Dịch vụ Tài chính, Việt Nam nằm trong số 38 nền kinh tế thị trường mới nổi đã

khởi xướng các cải cách ngân hàng quan trọng để thúc đẩy phát triển và chống biến đổi khí

hậu vào năm 2019 Điều này diễn ra trước thềm Hội nghị Biến đổi Khí hậu lần thứ 26 của

Liên hợp quốc (COP26)

Không dừng lại ở đó Năm 2021, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Việt Nam (SSC) ban

hành hướng dẫn về Phương thức Phát hành Trái phiếu Xanh, Trái phiếu Xã hội và Trái

phiếu Bền vững Nghị định số 53 Quy định về trái phiếu doanh nghiệp do Chính phủ Việt

Nam ban hành cùng năm cũng đề cập đến trái phiếu xanh

Tích hợp nội dung

chương trình ESG

2

Góc nhìn của nhà lãnh đạo

Để xây dựng một Việt Nam tốt đẹp và bền vững hơn,

chúng ta cần sự cam kết và hợp tác chung của nhiều bên

liên quan Ngành Dịch vụ Tài chính, với tư cách là nhà

cung cấp vốn cho các doanh nghiệp nên đóng một vai trò

quan trọng trong hành trình này.

Các tổ chức tài chính tại Việt Nam cần tạo mối liên kết

chặt chẽ hơn giữa mục đích và lợi nhuận, đồng thời nhận

ra giá trị của việc đưa ESG vào chiến lược doanh nghiệp

Điều này sẽ cho phép họ xây dựng nền tảng vững chắc

cho sự tăng trưởng bền vững và toàn diện trong tương lai.

Nền tảng này sẽ cho phép các tổ chức tài chính không chỉ

thúc đẩy chuyển đổi trong ngành này mà còn thúc đẩy áp

dụng ESG trong các ngành khác thông qua việc cung cấp

tài chính bền vững.”

Đinh Thị Quỳnh Vân

Tổng Giám đốcPwC Việt Nam

Kết quả khảo sát cho thấy 88% số người được phỏng vấn trong ngành Dịch vụ tài chính đã thực hiện hoặc có kế hoạch thực hiện các cam kết ESG Trong số đó, gần 89% cho rằng Nâng cao hình ảnh và uy tín thương hiệu là yếu tố hàng đầu thúc đẩy họ xem xét các cam kết ESG và 71% cho rằng Năng lực cạnh tranh là yếu tố thứ hai Đối với các tổ chức không có kế hoạch thực hiện các cam kết ESG trong 2-4 năm tới, hơn hai phần

ba cho biết họ sẽ có động lực xem xét lại đề xuất

này vì lý do Thương hiệu hoặc Áp lực từ chính

phủ Điều này cho thấy dấu hiệu rằng một khi các

nguyên tắc/giải pháp ESG được triển khai, hầu hết các tổ chức tài chính sẽ bắt đầu hành trình ESG

đã cam kết ESG hoặc

đã lập kế hoạch nhưng chưa thực hiện

trong giai đoạn lập kế hoạch cho 2-4 năm tới

Giữ vững năng lực cạnh tranh (56%)

Năng lực cạnh tranh (81%)

Được nêu

lên nhiều

thứ ba

Giữ vững năng lực cạnh tranh (33%)

Thu hút & giữ nhân lực

(39%) / Áp lực từ chính phủ (39%)

Áp lực từ chính phủ (74%)

Câu hỏi: Hãy xếp hạng theo mức độ quan trọng của các yếu tố sau đối với chiến lược của tổ chức

12

ESG thường đề cập đến các vấn đề môi trường

như biến đổi khí hậu và khan hiếm tài nguyên,

đặc biệt là sau COP26 và được tái khẳng định tại

COP27 Trên thực tế, kết quả khảo sát của chúng

tôi cho thấy điều này chưa đúng đối với ngành

Dịch vụ Tài chính của Việt Nam

Khảo sát của chúng tôi cho thấy phần lớn (67%)

số người được phỏng vấn trong ngành Dịch vụ

Tài chính xếp hạng yếu tố quản trị là ưu tiên hàng

đầu, tiếp theo là yếu tố xã hội (67%) ưu tiên thứ

hai và yếu tố Môi trường (55%) là ưu tiên thứ ba

Đây có thể là do tính chất chịu sự quản lý nhà

nước chặt chẽ của ngành ngân hàng, cùng với

những thách thức nhất định mà ngành Dịch vụ

Tài chính phải đối mặt gần đây, một phần do thiếu

các tiêu chuẩn quản trị doanh nghiệp

Phát hiện này tương tự với kết quả từ báo cáo

Tài chính công bằng tại Việt Nam trong đó nghiên

cứu các cam kết thực hành ESG của 10 ngân

hàng thương mại Việt Nam Trong cả hai báo

cáo, yếu tố 'E' (môi trường) đều xếp dưới quản trị

và xã hội

Việc tập trung vào quản trị rất có thể bắt nguồn từ

niềm tin của các doanh nghiệp rằng quản trị tốt

hơn sẽ cho phép ra quyết định hiệu quả hơn ở cả

khía cạnh môi trường và xã hội

Sự kết hợp của các yếu tố E, S và G tạo ra

kết quả tốt hơn trong dài hạn.

Báo cáo mới đây của MSC cho thấy rằng

mặc dù quản trị trong ESG có tác động nhiều

hơn đến hiệu quả hoạt động của các doanh

nghiệp trong thời gian ngắn (một năm),

nhưng trong thời hạn dài hơn, cả ba yếu tố

đều quan trọng để đạt được hiệu quả hoạt

động vượt trội Sử dụng dữ liệu trong khoảng

thời gian 13 năm, nghiên cứu này đã tìm thấy

điểm số ESG tổng thể, theo đó tổng hợp

trọng số chuyên biệt theo ngành của cả ba

khía cạnh E, S và G có kết quả dài hạn tốt

hơn bất kỳ chỉ số riêng lẻ nào.

67 %

Quản trị (G)

được xếp là

ưu tiên hàng đầu

https://www.shutterstock.com/vi/ima ge-photo/skyscraper-buildings-city- blue-sky-1563439783

Từ nguyên tắc ESG

sang hành động cụ thể

3

Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG) đã tích hợp các yếu

tố ESG vào chiến lược kinh doanh như thế nào?

Cam kết của MUFG về phát triển bền vững được thể hiện bởi mục

đích kinh doanh hướng tới một tương lai tươi sáng hơn cho cả

khách hàng và cộng đồng nơi chúng tôi hoạt động Vì vậy, chúng

tôi tin tưởng chắc chắn rằng việc hợp tác với các thành viên trong

ngành và xã hội để đương đầu với các vấn đề môi trường và xã

hội là một phần không thể thiếu trong sứ mệnh của chúng tôi với

tư cách là một tổ chức tài chính toàn cầu

Để thực hiện mục tiêu phát triển bền vững, chúng tôi đã cam kết

tài trợ tổng cộng 35 nghìn tỷ Yên (tương đương 306,7 tỷ USD) cho

hoạt động tài chính liên quan đến tính bền vững trên toàn cầu đến

năm 2030 Chúng tôi cũng đã công bố cam kết đạt được mục tiêu

Net Zero (mục tiêu không phát thải carbon ròng) trong các hoạt

động của MUFG vào cùng năm và trong danh mục đầu tư tài chính

vào năm 2050 Và kể từ khi gia nhập Liên minh Ngân hàng Net

Zero (NZBA) vào năm 2021, MUFG đã lãnh đạo Nhóm Theo dõi

Công tác Tài chính & Tham gia (Financial & Engagement Work

Track) của NZBA và đặc biệt lãnh đạo Nhóm Nghiên cứu Tài chính

Chuyển đổi Châu Á (Asia Transition Finance Study Group), với

nhiệm vụ tạo ra một khuôn khổ mạnh mẽ cho tài chính chuyển đổi

Tại Việt Nam, MUFG đã thành lập một nhóm chuyên trách về ESG

để phối hợp chặt chẽ với các văn phòng toàn cầu và khu vực để

tận dụng những hiểu biết sâu rộng và chuyên môn về tài chính bền

vững nhằm nâng cao nhận thức về chuyển đổi năng lượng và hỗ

trợ các sáng kiến phát triển bền vững của khách hàng và các bên

liên quan

Tại MUFG, chúng tôi tin tưởng chắc chắn rằng sự tham gia, cam

kết và kiên trì là rất quan trọng để đạt được một xã hội trung hòa

carbon Sự tham gia thường xuyên với khách hàng và các bên liên

quan là chìa khóa để thúc đẩy quá trình chuyển đổi công bằng và

có trật tự để hướng tới mục tiêu Net Zero

Vì vậy, chúng tôi thường xuyên có các cuộc đối thoại với các Cơ

quan Tín dụng Xuất khẩu (CA), chủ trì tổ chức một số hội thảo trao

đổi kiến thức với các cơ quan chính phủ như Ngân hàng Nhà

nước Việt Nam về bối cảnh Môi trường, Xã hội và Quản trị, cũng

như thảo luận với Bộ Công thương để trao đổi thông tin về sự phát

triển của ngành điện

Câu chuyện ESG của

một Tổ chức tài chính hàng đầu