II. Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu t tại sở giao dịch I- ngân hàng công thơng Việt Nam
2.2. Trình tự thẩm định dự án đầu t tại sở giao dịch I
2.2.1. Trình tự thẩm định dự án đầu t
Trong quy trỡnh nghiệp vụ tớn dụng của mỡnh, quy định rừ một dự ỏn đầu t cú thể đợc Ngõn hàng nghiờn cứu và thẩm định lần lợt theo trỡnh tự - 9 giai đoạn sau:
(1) Thẩm định phơng diện kinh tế xó hội.
(2) Thẩm định phơng diện kỹ thuật.
(3) Thẩm định phơng diện tài chớnh.
(4) Thẩm định phơng diện thị trờng.
(5) Thẩm định phơng diện tổ chức quản lý.
(6) Thẩm định toàn bộ dự ỏn.
(7) Thẩm định hồ sơ thiết kế và dự toỏn thiết kế.
(8) Đề nghị cho vay.
(9) Quyết định cho vay.
Theo trỡnh tự trờn, 8 giai đoạn đầu tiờn thuộc trỏch nhiệm của nhõn viờn tớn dụng giao phụ trỏch. Giai đoạn cuối thuộc trỏch nhiệm của thủ trởng Ngõn hàng.
Việc lựa chọn một trỡnh tự thẩm định dự ỏn hợp lý nhất, cần phải căn cứ vào:
- Loại dự ỏn đầu t.
- Tầm quan trọng của từng phơng diện.
- Mối tơng quan và tỏc động giữa cỏc phơng diện.
- Trỡnh độ phỏt triển của khoa học kỹ thuật.
- Tỡnh hỡnh phỏt triển kinh tế.
- Năng lực thẩm định dự ỏn đầu t của Ngõn hàng.
Theo đà phỏt triển của khoa học kỹ thuật và của nền kinh tế thỡ cỏc nhõn tố trờn cú sự biến đổi vỡ vậy, trỡnh tự thẩm định dự ỏn đầu t cũng cú sự thay đổi cho hợp lý hơn. Nhng dự thẩm định theo trỡnh tự nào, nguyờn tắc cơ bản cần phải tiến hành theo thứ tự nhất định trong trỡnh tự đợc ỏp dụng. Cú nghĩa là chỉ khi nào thẩm định phơng diện trớc đó đợc kết luận chấp nhận, thỡ mới chuyển sang thẩm
định phơng diện sau, nhng đồng thời cũng phải chỳ ý tới mối tơng quan và tỏc
động giữa cỏc phơng diện cần thẩm định.
(1)
Thẩm định ph ơng diện kinh tế xó hội: Ngõn hàng nờn cú một nhận định rừ rệt về phơng diện này. Khi một dự ỏn đợc Ngõn hàng đỏnh giỏ là cú một phơng diện kinh tế xó hội tốt đẹp thỡ xem nh việc cho vay dự ỏn đó đợc chấp thuận trờn nguyờn tắc. Trỏi lại nếu xột thấy dự ỏn khụng mang lại một hiệu quả kinh tế quốc dõn cao, Ngõn hàng nờn từ chối cho vay và gửi trả dự ỏn về xớ nghiệp mà khụng cần thiết xem xột thờm cỏc phơng diện khỏc.
(2)
Thẩm định ph ơng diện kỹ thuõt: cần đỏnh giỏ khả năng thực hiện và tớnh cõn đối về cỏc mặt kỹ thuật để việc thực hiện dự ỏn khụng gặp trở ngại về sau này, đồng thời đảm bảo thiết bị khụng sớm bị lạc hậu để sản xuất những sản phẩm cú chất lợng, cú khả năng cạnh tranh cao. Qua thẩm định, xột thấy dự ỏn cần thiết phải điều chỉnh, bổ sung, hoặc cú thể thay đổi một số yếu tố kỹ thuật, Ngõn hàng sẽ yờu cầu xớ nghiệp giải quyết hoặc dự ỏn cú thể phải đa trả về xớ nghiệp vay để bổ sung hoàn chỉnh.
(3)
Thẩm định ph ơng diện tài chớnh: dự ỏn vay vốn Ngõn hàng phải là những dự ỏn mang lại hiệu quả kinh tế tớnh toỏn đợc để đảm bảo hoàn trả vốn theo
đỳng thời hạn quy định. Một khi dự ỏn cú giỏ trị kinh tế cao, nhng phơng diện tài chớnh cú khuyết nhợc điểm, dự ỏn nờn đợc hoàn trả về xớ nghiệp vay để nghiờn cứu lại và cựng nhau dự kiến biện phỏp giải quyết.
(4)&(5) Thẩm định ph ơng diện thị tr ờng và tổ chức quản lý: nhằm tỡm kiếm những u điểm để tăng cờng thờm giỏ trị của dự ỏn, đồng thời cú cơ sở để kiến nghị với xớ nghiệp vay những biện phỏp cải tiến cỏc khuyết, nhợc điểm của dự ỏn và dự phũng những biến động của thị trờng, giỏ cả làm ảnh hởng đến dự ỏn.
phơng diện này khỏ là quan trọng, đặc biệt với dự ỏn sản xuất sản phẩm xuất khẩu, phơng diện thị trờng phải đợc thẩm định trớc phơng diện tài chớnh.
(6) Thẩm định toàn bộ dự ỏn: là phõn tớch, đỏnh giỏ và rỳt ra kết luận tổng quỏt về khả năng thực hiện của dự ỏn. Căn cứ để thẩm định toàn bộ dự ỏn:
- Những u khuyết điểm đó đợc rỳt ra qua kết quả thẩm định về tất cả
cỏc phơng diện của dự ỏn.
- Tầm quan trọng của từng phơng diện đối với giỏ trị của dự ỏn.
(7) Thẩm tra hồ sơ thiết kế và dự ỏn thiết kế: qua thẩm tra, nếu thấy sai sút, cha bảo đảm cỏc yờu cầu: tớnh chất hợp phỏp của hồ sơ dự ỏn; tớnh chất hợp lý về cỏc tiờu chuẩn kinh tế và kỹ thuật;...thỡ phải bàn bạc lại với chủ đầu t, với cơ quan thiết kế tiến hành bổ sung điều chỉnh cho phự hợp.
(8)
Đề nghị xin vay: sau khi hoàn thành cỏc giai đoạn trờn, nhõn viờn tớn dụng lập tờ trỡnh đệ trỡnh Hội đồng tớn dụng đề nghị cho vay đối với dự ỏn. Với những dự ỏn khụng thể cho đợc, nhõn viờn tớn dụng cũng phải lập tờ trỡnh, trong
đú phải nờu rừ lý do cụ thể của việc từ chối cho vay.
(9)
Quyết định cho vay: căn cứ đề nghị của nhõn viờn tớn dụng và kết luận của hội đồng tớn dụng Giỏm đốc sẽ xem xột lần cuối rồi chớnh thức ký duyệt cho vay dự ỏn.
Trỡnh tự thẩm định dự ỏn đầu t, cú thể đợc túm tắt nh sau:
Xớ nghiệp Ngõn hàng Khụng tốt đẹp Tốt đẹp Cần
Cần điều
điều chỉnh
chỉnh Khụng điều chỉnh
Khụng
điều chỉnh
Dự ỏn đầu tư
Tđ kinh tế - x hộió
Tđ kỹ thuật
Tđ tài
chớnh Tđ thị
trường Tđ
quản lý
Tđ toàn bộ
Đề nghị cho vay
Quyết định cho vay Tđ
Hồ sơ thiết kế