các bài tập về thuế gtgt

... bán chưa thuế GTGT Tiền thuế GTGT D/s mua chưa thuế GTGT Tiền thuế GTGT Thuế GTGT được khấu trừ Trang 50Bài tập 4:Doanh nghiệp Phương Linh sản xuất kinh doanh 02 sản phẩm A, B, nộp thuế GTGT theo ... TÍNH THUẾ GTGT:Căn cứ tính thuế GTGT Giá tính thuế Thuế suất Trang 17Giá tính thuế:- Giá tính thuế là giá bán/giá nhập khẩu (CIF) chưa có thuế GTGT cộng (+) thuế nhập khẩu (nếu có) cộng (+) thuế ... luật về kế toán. Trang 44Bài tập thuế giá trị gia tăngTrang 45Bài tập 1:Công ty A bán một lô hàng X cho công ty B với giá bán đã có thuế GTGT của cả lô hàng là 22 triệu, thuế suất thuế GTGT là

Ngày tải lên: 04/02/2017, 09:30

... Không chịu thuế Thuế GTGT đầu vào không khấu trừ Không tính thuế GTGT Hàng hóa, dịch vụ Giá tính thuế Chịu thuế GTGT Tính thuế GTGT Thuế suất Khấu trừ Hoàn thuế Phương pháp tính thuế GTGT Trực ... nhân đạo 10 Câu 12: Số thuế GTGT phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế xác định bằng: a.Số thuế GTGT đầu trừ (-) số thuế GTGT đầu vào b.Số thuế GTGT đầu trừ (-) số thuế GTGT đầu vào khấu trừ ... trừ thuế hoàn thuế GTGT tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết c Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế GTGT tháng liên tục trở lên có số thuế

Ngày tải lên: 03/04/2017, 10:52

... hưởng thuế suất 0%:Thuế GTGT phải nộp trong kỳ = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ - Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang 1.Xác định thuế GTGT đầu ra : - Thuế GTGT ... ảnh hưởng đến thuế GTGT kỳ tính thuế - không điều chỉnh.Số thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào – các khoản điều chỉnh giảm + các khoản điều chỉnh tăng – thuế GTGT còn được ... 3.Xác định thuế GTGT phải nộp trong kỳ : Thuế GTGT phải nộp trong kỳ = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ - Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang - Thuế GTGT còn được

Ngày tải lên: 08/07/2016, 00:23

... số thuế GTGT khấu trừ số thuế GTGT phải nộp: Nợ TK 3331: thuế GTGT phải nộp Có TK 133: thuế GTGT khấu trừ - NV 9: Đối với DN có thuế GTGT đầu vào > số thuế GTGT đầu nhà nước chấp nhận hoàn thuế: ... tính thuế giá trị gia tăng Luật thuế GTGT quy định có hai phương pháp tính thuế GTGT phương pháp khấu trừ thuế GTGT phương pháp tính trực tiếp GTGT * Phương pháp khấu trừ thuế GTGT: Số thuế GTGT ... giá ghi hóa đơn giá bao gồm thuế GTGT ghi thuế suất thuế GTGT, giá chưa thuế = giá có thuế / (1+thuế suất) Nợ TK 154, TK 642…: Giá mua chưa thuế GTGT Nợ TK 1331: Thuế GTGT khấu trừ Có TK 111, 112,

Ngày tải lên: 29/09/2023, 09:35

... TẾ CƠ BẢN LỚP: THUẾ VỤ N01 BÀI TẬP LÀM VIỆC NHÓM TÌNH HÌNH TRỐN THUẾ GTGT TẠI VIỆT NAM, MỘT SỐ VÍ DỤ VỀ HIỆN TƯỢNG TRỐN THUẾ GTGT VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TRỐN THUẾ GTGT Ở VIỆT NAM ... với thuế gián thu cũng không khá hơn Ở Việt Nam trong những năm gần đây, các cơ quan kiểm toán đã phát hiện hàng loạt các sai phạm thường gặp ở các sắc thuế như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế ... trốn thuế tăng, vì khi đó, nghĩa vụ đóng thuế của người dân đã trở thành gánh nặng thuế khóa, nên trốn thuế, gian lận thuế trở thành cách thức duy nhất để đảm bảo nguồn thu nhập đủ cho các nhu

Ngày tải lên: 18/10/2022, 22:23

... thuế này vào giá bản mà người tiêu dùng phải thanh toán Do vậy, thuế VAT là một loại thuế gián thu 1.2 Trốn thuế Ld, 12 1.2.1 Khái niệm trấn thuế - Trồn thuế là hành vi xâm phạm chính sách thuế ... với thuế gián thu cũng không khá hơn Ở Việt Nam trong những năm gần đây, các cơ quan kiểm toán đã phát hiện hàng loạt các sai phạm thường gặp ở các sắc thuế như thuề giá trị gia tăng (GTGT), thuế ... năm 2017 Số thuế phải nộp tăng thêm ở các năm 2015, 2016 và 2017 chủ yếu tập trung ở các tập đoàn, tông công ty và công ty nhà nước lớn như Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (5.773 tỷ đồng), Tập đoàn Bưu

Ngày tải lên: 29/05/2025, 21:04

... 1CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THUẾ, THUẾ GTGT VÀ KẾ TOÁN THUẾ GTGTI, Lý luận chung về thuế GTGT và kế toán thuế GTGT 1 Khái niệm về thuế GTGT - Thuế GTGT là thuế tính trên giá trị tăng ... thù ghi giáthanh toán là giá đã có thuế GTGT thì tính ra số thuế GTGT đầu vào như sau: Thuế GTGT = Giá chưa có thuế GTGT x Thuế suất thuế GTGT Cơ sở kinh doanh thuộc đối tượng tinh ... vụ không thuộc diện chịu thuế GTGT. 5 Đối tượng chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT * Đối tượng chịu thuế GTGT: Theo quy định tại điều 2 luật thuế GTGT và điều 2 nghị định số 158/2003/NĐ-CP

Ngày tải lên: 29/03/2023, 09:26

... 1CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ THUẾ, THUẾ GTGT VÀ KẾ TOÁN THUẾ GTGTI, Lý luận chung về thuế GTGT và kế toán thuế GTGT 1 Khái niệm về thuế GTGT - Thuế GTGT là thuế tính trên giá trị tăng ... thù ghi giáthanh toán là giá đã có thuế GTGT thì tính ra số thuế GTGT đầu vào như sau: Thuế GTGT = Giá chưa có thuế GTGT x Thuế suất thuế GTGT Cơ sở kinh doanh thuộc đối tượng tinh ... vụ không thuộc diện chịu thuế GTGT. 5 Đối tượng chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT * Đối tượng chịu thuế GTGT: Theo quy định tại điều 2 luật thuế GTGT và điều 2 nghị định số 158/2003/NĐ-CP

Ngày tải lên: 29/03/2023, 09:27

... và nộp thuế. Từ khái niệm về GTGT và thuế GTGT, các nhà kinh tế đã đưa ra 4 phương pháp cơ bản của việc tính thuế GTGT:Phương pháp cộng trực tiếp xác định thuế GTGT phải nộp bằng cách lấy thuế ... tính thuế giúp đảm bảo tuân thủ quy định về thuế và tránh các sai sót trong kê khai và nộp thuế GTGT. - Đối với hoạt động gia công hàng hoá, giá tính thuế GTGT là giá gia công chưa có thuế GTGT.Các ... nộp thuế, nhằm tăng cường tính hiệu quả của chính sách thuế và hạn chế số đối tượng phải nộp thuế GTGT. 2-/Về thuế suât thuế GTGTHiện nay, chế độ đa thuế suất làm méo mó tác dụng của thuế GTGT

Ngày tải lên: 22/08/2023, 16:11

... Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ B. Tổng số thuế GTGT đầu ra Trang 8C. GTGT của HHDV chịu thuế bán ra nhân (x) với thuế suất thuế GTGT của loại HHDV đó D. Số thuế GTGT đầu ra - Số thuế GTGT ... xuất với giá bán chưa thuế GTGT là 36.000đ/sp Thuế suất thuế GTGT spA và spB đều là 10%, thuế suất thuế TTĐB spA là 25% Thuế GTGT đầu vào được khẩu trừ là 1.000.000đ Thuế GTGT mà DN A phải nộp ... diện chịu thuế GTGT: A. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào B. Không được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào C. Được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào theo một tỷ lệ nhất định D. Nếu có số thuế GTGT đầu

Ngày tải lên: 18/06/2019, 22:31

... [ BÀI TẬP THUẾ GTGT ]BÀI TẬP TỔNG HỢP CÁC DẠNG THUẾ GTGT 2016 Bài 1 Công ty TNHH A là Công ty chuyên sản xuất hàng tiêu dùng thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế, mã số thuế ... 10+ Thuế GTGT: 170 triệu đồnga) HHDV bán ra chịu thuế suất thuế GTGT 0%: không b) HHDV chịu thuế suất thuế GTGT 5%: không c) HHDV chịu thuế suất thuế GTGT 10%: - Giá trị HHDV chưa có thuế GTGT: ... Số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang là: 10 triệu đồng - Thuế suất thuế GTGT của các mặt hàng được quy định tại Luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 ngày 03/06/2008 - Thuế suất thuế

Ngày tải lên: 17/02/2022, 14:30

... =33 NV Thuế GTGT đầu vào khấu trừ HHDV khác 20 → Tổng số thuế GTGT đầu vào khấu trừ : 33+20=53 C/ Xác định thuế GTGT phải nộp - Thuế GTGT đầu ra: 59 - Thuế GTGT đầu vào khấu trừ: 53 - Thuế GTGT ... hóa đơn nên thuế GTGT đầu vào không khấu trừ →Tổng số thuế gtgt đầu vào khấu trừ : 382,5 Xác định thuế GTGT phải nộp - Thuế GTGT đầu ra: 320 - Thuế GTGT đầu vào khấu trừ: 382,5 - Thuế GTGT khấu ... Xác định số thuế GTGT mà công ty ABC phải nộp cho kỳ kê khai thuế tháng 7/2020 Đvt : Triệu đồng Thuế GTGT phải nộp kỳ = Thuế GTGT đầu – Thuế GTGT đầu vào khấu trừ 1.Xác định thuế GTGT đầu : +

Ngày tải lên: 10/10/2022, 14:55

... 18.000 đ/sp Thuế suất thuế xuất hàng A 4% 7· Hàng B có thuế suất thuế xuất 3%, thuế suất thuế nhập 20% Yêu cầu: Tính số thuế nhập công ty G phải nộp? CHƯƠNG 3: THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT Bài 10: Trong ... 200 6· Thuế GTGT đầu vào cho tất hoạt động chịu thuế không chịu thuế 4.000 7· Thuế GTGT đầu dịch vụ thuộc diện chịu thuế theo phương pháp khấu trừ 580 Ngân hàng khơng hạch tốn riêng số thuế GTGT ... đồng/spB 5· Thuế suất thuế TTĐB spA 50%, spB 60% Yêu cầu: Tính tiền thuế TTĐB mà công ty phải nộp tháng CHƯƠNG 4: THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG Bài 18:  Công ty S sản xuất ti vi chịu thuế suất GTGT 10%

Ngày tải lên: 25/11/2022, 08:38

... HƯỚNG DẪN QUYẾT TOÁN THUẾ NĂM 2015.  KINH NGHIỆM VÀ CÁCH THỨC RÀ SOÁT VIỆC THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH THUẾ GTGT, TNDN.  NHỮNG SAI PHẠM VÀ CÁCH KHẮC PHỤC, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÁC HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ ... toán thuế TNDN- Rà soát nhằm phát hiện và khắc phục các sai phạm Thuế TNDN trước khi lập báo cáo tài chính năm 2015. Phần B:Hướng dẫn quyết toán thuế GTGT - Rà soát nhằm phát hiện và khắc phục các ... dẫn thi hành Luật thuế GTGT và NĐ 209/2013/NĐ-CP quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế GTGT do bộ tài chính ban hành.   Trang 5Văn bản pháp luật THUẾ TNDN2015- Thông

Ngày tải lên: 29/11/2016, 14:13

... chịu thuế và đối tượng được hưởng thuế suất thuế GTGT là 0%? Phân biệt đối tượng không chịu thuế GTGT và đối tượng được hưởng thuế suất thuế GTGT 0% dựa trên các tiêu chí sau: Thứ hai, về đối ... tư, về kê khai thuế: - Đối tượng không chịu thuế GTGT: Tổ chức, cá nhân không có phải kê khai thuế đối với các đối tượng không thuộc diện chịu thuế GTGT - Đối tượng được hưởng thuế suất thuế GTGT ... lệch của số thuế Trang 87 GTGT đầu ra và số thuế GTGT đầu vào Nhưng sẽ xảy ra các trường hợp chỉ có thuế GTGT đầu ra mà không có thuế GTGT đầu vào, trường hợp này sẽ không được khấu trừ thuế mà phải

Ngày tải lên: 22/10/2024, 23:14

... tính thuế GTGT phải nộp của từng mặt hàng? B ài giải: SP` Giá mua chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu vào Tổng giá mua phải thanh toán Giá bán chưa thuế GTGT Thuế GTGT đầu ra Tổng giá bán Thuế ... địa 80.000đ/chai với đơn giá chưa thuế GTGT là 340.000đ/chai IV. Biết rằng 1. Thuế suất thuế GTGT là 10% 2. Thuế suất thuế XK các mặt hàng là 2% 3. Thuế suất thuế TTĐB của rượu trên 40 độ là 65%, ... a. Mua từ cty X NVL với giá chưa thuế GTGT 70.000đ/kg TỔCHỨCKẾTOÁNTHUẾ GTGT 1 b. Mua từ cty Y căn cứ theo hóa đơn GTGT thì tiền thuế GTGT là 370.000đ c. Tập hợp các hóa đơn bán hàng trong tháng

Ngày tải lên: 15/07/2015, 16:02

... phải nộp : Số thuế GTGT = Thuế GTGT - Thuế GTGT đầu vào phải nộp đầu ra đợc khấu trừTrong đó + Thuế GTGT đầu ra (=)giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ chịuthuế(*)thuế suất thuế GTGT của hàng ... của đối tợng nộp thuế, cơ quan quản ký thuế II Thuế GTGT và sự cần thiết phải áp dụng thuế GTGT ở nớc ta : 1 S ra đời và phát triển của thuế GTGT : Thuế GTGT có nguồn gốc từ thuế doanh thu Từ ... diện không chịu thuế  Đối tợng nộp thuế  Căn cứ và phơng pháp tính thuế  Thuế suất – mức thuế – biểu thuế  Kê khai – nộp thuế  Chế độ miễn giảm thuế, quyết toán thuế, hoàn thuế  Trách nhiệm,

Ngày tải lên: 05/10/2012, 16:46

... tượng nộp thuế, cơ quan quản lý thuế II Thuế GTGT và sự cần thiết phải áp dụng thuế GTGT ở nước ta: 1.Sự ra đời và phát triển của thuế của thuế GTGT: Thuế GTGT còn có nguồn gốc từ thuế doanh ... thì nộp thuế ít 7 Các yếu tố cấu thành sắc thuế Mỗi sắc thuế đòi hỏi có các đặc trưng riêng nhưng về cơ bản đều được cấu thành từ các yếu tố sau : Tên gọi của các sắc thuế Đối tượng chịu thuế, ... thuộc diện không chịu thuế Đối tượng nộp thuế Căn cứ và phương pháp tính thuế Thuế suất – mức thuế - biểu thuế Kê khai – nộp thuế Chế độ miễn giảm thuế, quyết toán thuế, hoàn thuế Trách nhiệm, nghĩa

Ngày tải lên: 13/10/2012, 17:09

... và các đơn vị, tổ chức kinh doanh khác, trừ các đối tượng áp dụng tính thuế trực tiếp trên giá trị gia tăng Số thuế GTGT phải nộp = Số thuế GTGT đầu ra – Số thuế GTGT đầu vào Trong đó: Thuế GTGT ... (tiền bán vé, bán tem ) 1 + (%) thuế suất của hàng hóa, dịch vụ đó Thuế GTGT = Giá chưa có thuế GTGT x Thuế suất thuế GTGT Phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp trên GTGT Đối tượng áp dụng: - Cá ... vụ chịu thuế GTGT Trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào là loại dùng chứng từ đặc thù ghi giá thanh toán là giá đã có thuế GTGT thì tính ra số thuế GTGT đầu vào như sau: Giá chưa có thuế GTGT =

Ngày tải lên: 22/10/2012, 15:53

... tiếp trên GTGT Cách xác định thuế GTGT phải nộp Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu vào.Thuế GTGT đầu ra = Giá bán x Thuế suất thuế GTGT đầu ra cha thuế của hàng hoá, dịch ... đợc tính khấu trừ thuế GTGT đầu vào.Thuế GTGT đầu vào = Giá tính thuế x Thuế suất thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ tơng ứng Các cơ sở kinh doanh chỉ đợc khấu trừ thuế GTGT đầu vào của ... cha có thuế GTGT.- Các khoản phụ thu và phí tính ngoài giá bán (nếu có).- Thuế GTGT.- Tổng giá thanh toán (đã có thuế GTGT).2 Hóa đơn bán hàng:Các cơ sở kinh doanh thuộc đối tợng nộp thuế GTGT

Ngày tải lên: 13/11/2012, 11:32