Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần đông á khóa luận tốt nghiệp đại học

Câu hỏi nghiên cứu Với đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cô phần Đông Á” nhằm trả lời câu hỏi: Hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời kỳ đó diễn ra thế n

BO GIAO DUC VA DAO TAO

TRUONG DAI HQC MO THANH PHO HO CHi MINH

KHOA TAI CHÍNH - NGAN HANG

~====-====>a [LÍ] @ý~-~~~~~~~-

CHUYỀN ĐỀ TÓT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH ~ NGÂN HÀNG

Đề tài: PHẦN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẢN ĐÔNG Á

TRƯỜNG ĐẠI HC MỦ TP.HCM THƯ VIỆN

MUC LUC CHƯƠNG MỞ ĐẦU

1 Đặt vấn đề nghiên cứu :- ¿©5¿25t+2t2Y2Yt£YtExEEEEkEEkEEErkerkerkrtierieriririe 2

3 Cầu hỏi nghiÊT: ĐŨN:aseiseresseendeeiebiidiibiatiadiEG09385000314408 00100Đ05900807209 H04 01020-40PĐ90IESPDTP 2

hi DI "Lắt: TG cern mares eres emer me arrears 2

4 Đối tượng va pham vi nghién COU .c.ccscesessecsesceseesessesteseeseeteceeseeneceenesseatenesseseeneesesseey 3

5 Phương pháp phân tích $6 liQU .cccccccscssesseesesseesseseeseeseeseesneneeneensenss 1: A STUER 3

Gis ROSE CHG BG: (Ah ve cor cert ncenmnnennnensceanunesennnsta dk ths OS: SNCPRIERO RETORTED 3 910/9)/68199ã8.90840:00 2100157 ` 3

1.1 Định nghĩa tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng 4 1.1.1 Định nghĩa tín dụng ngân hàng . 5 + + 9h ve 4 1,L.5 Vai trõ của tii G0 MEAN HANG creerssosonemnnnaisssna sen G1510 g8810016501440815 8140001010007 5 L5 Phấn: loại lẩn đựng Tiøân WANG ;,:sisssssssnsasuaenaoisdirsaleniisasEEAREIEA1180 0191071800 9009% 6 1.3 Các nguyên tắc của tín Ụng :- 5:55 2x2x2x£EY2ExEEEExEEkEEEEtrrterirrieiiiieio 7 1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng c1 vn HH Hi iệ, 9 1.4.1 Khái niệm rủi ro ti HE sesesseeeenreeeeseeeeee-eereeeekSL824811265.01318-45.18510014/03/04435 9 1.4.2 Nguyên nhân của rủi rơ tín CYTE .nonmesoonsasscssnraniisa ite cea secdenwenninasasceeanennerss 9 1.4.2.1 Nguyên nhân khách quan "¬ 9 1.4.3.3 Ngnryên nhân chủ HHHELoi se ssceesnaneagdgiltiatiitoittDotDUA105415 0110000000000 07700008 10

1.4.3 Phân loại rủi ro tÍn dụng, -. «cv nỲ nh ng HH Hà Hệ, 10

`1,5 Tóm tắt các quy định pháp luật mới nhất liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân HN: caannnensenseeseieaeiiioniiisnnsiinni tên gang ti nnvnnrrerirdrsssseesesssliuA84400888/0654006011/18101400148668 11

1.6 Phân tích đặc điểm tin dung cc.ccccccccscsscssssssscssessesscseesesseseseeseeseeeeseenecteeeeneeneeenss 15

1.6.1 Phân tích đặc điểm tín dụng qua quy mô tăng trưởng -. . ‹ ‹ : 15 1.6.2 Phân tích đặc điểm tín dụng theo tỷ trọng cho Vay -. .-cc-ce<cec: 15 1.6.2.1 Phân tích tỷ trọng theo đối tượng cho Vay ¿c6 cc+sxcsxvexvrxeerrrrerrvee 15 1.6.2.2 Phân tích ty trọng theo đặc điểm của cho vay khách hàng 15 1.6.2.5, Phân tích tý trọng đư nợ Theo thời BÌATH iiuaissasasensarseneaisinrdiodbinineso 15 1.6.2.4 Phân tích tỷ trọng dư nợ theo ngành nghề ¬¬ 16 1.6.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn qua một số chỉ tiêu . 5-55 16 1.6.3.1 Tỷ lệ cho vay khách hàng -cc+ccccreeereerterterittrererrtrrrrrrre 16 1.6.3.2, Tỷ lệ hệ số đưữ niợ/ vốn BUY đỘH s.2221216 101 684144844810002130004 007824004 17 1.6.3.3 Lãi suất cho vay bình quân ¿5t +x+2t+E++Et+keEtsktrkerteretrrkerkerkee 17

1.7 Phân tích tín dụng qua nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng VỐN .cccccccccccrred 17

1,7,1, Chỉ tiệu ROA, ROIE 22 GA 52434018 154 188 165 165 tóa KOIESNG0E08 0001148604808 17

1.7.2 Chênh lệch lãi suất bình quân . -:- +: ©+¿2+2+£Yt2E#YtExeExerxtrkerkerrerrtrei 18

1.7.3 Tý lệ thu nhập lãi rồng cận biên NÌN aiscicsiasscsancncsnasasarmnmieensennncsoneesansaanensons 18 1.7.4 Tỷ lệ fhu nhập ngoài lãi cận biên NÌM ;iá:: c2 ceoisesenenseneeksddseeeaeono 18 1.8 Phân tích tình hình tín dụng qua nhóm chỉ tiêu rủi ro tín dụng 19

S10 TH 16 00 QUE HG, s0.00s as cansanensennannenansenssssarermneeeecnrsanen cer cerconmeavencuenreerseriees 19

1:82, TẾ Íỗ Trợ XU ngaeeeneetnheintetetnurhoiostreotertHHHBO0E00000010.07500.000/7000000200027997300.910171722 me 19

1.8.3 Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng - :- ¿2 t+Stt‡ExéExEEktEkktkerkrtkrtreiririiriie 19 1.8.4 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng có liên quan đến rủi ro tín dụng 19 CHUONG 2

GIGI THIEU SO LUGC VE NGAN HANG TMCP DONG A - - 21

2.1 Giới thiệu vỗ cơ CA 10 CHIT C08 NAN DANE icc oneness en neroreremarereereeresernens 23

2.2 Giới thiệu nguồn lực của ngân hàng TMCP Đông Na 24 2.3 Gới thiệu về các sản phẩm kinh doanh chủ chốt của ngân hàng 25 2.4 Giới thiệu chiến lược của ngân hàng trong thời gian tới .-. -‹- 26 CHƯƠNG 3

PHAN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CUA NGAN HANG 28

3.1 Phân tích đặc điểm tín GUS ;cinininniiidibiiipiigniglaSi0iE000N1181351601033015ĐTU000N0ID0UT000 28

3.1.1 Đặc điểm tín dụng qua quy mô tăng trưởng - ¿- - + ++xs++xervevererxerered 28 3.1.2 Phân tích đặc điểm tín dụng theo tỷ trọng cho vay .-. c-cec«e: 29 3.1.2.1 Phân tích tỷ trọng cho vay theo đối tượng cho vay .- -. . ++sce: 29 3.1.2.2 Phân tích tỷ trọng dự nợ theo đặc điểm cho vay khách hàng 30 3.1.2.3 Tý trọng dự nợ theo ThỒi BÌẬH:ásesessee sneniuioingoainniinadvbi 6002841951 1010000 14 010014014 32 3.1.2.4 Tỷ trọng dư nợ theo ngành ng hỀ c5: St 223 21212112112112121111 2111k, 32 3.1.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn qua một số chỉ tiêu - . -: : : 35 3.1.3.1 Tỷ lệ cho vay khách hàng - - ¿+ 1+ 2v 919 11811 Hà HH Hà ha 35

3.1.3.2 Chỉ tiêu dự nợ cho vay/vốn huy động ¿55c tccvsexseerersrerveeo 36

3.1.3.3 Lãi suất cho vay bình quân ¿- - ¿5:52 2E 36 3.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn ¿ ¿- ¿+ 5++2t+2t£EYtEY£EYEEvEEtettetterkerkerkerteee 37

SN 90: 019.009) 70 e 37 3.2.4 Chênh lệch lãi suất bình quân -¿- ¿- + +5++S++++£++E++xvExervsxvexervsreexeei 37 32.5 Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên ¿22226082148 11119440043634 414 38 3.2.6 Tỷ lệ thư nhập ngoài lãi cận DiGI sss sss sxc csssancseoencesoenesnvennesssnvconous enxnensnaneemmneennneen 39 3.3 Hhãn tích rủi T0 [ÚN TẨĐ sueeseesiaenniGnnuiRrebtakigriorginisiodetigttgii0PIGENGEIDEIEGEEMSIESHUUA.G09240000010601 39 3.3.1 Dự phòng rủi ro tín dụng/dư nợ cho Vay .-c-Scc‡Ssetsieieirerrree 40 3.3.2 Nợ được xoá trên tổng dư nỢ . ¿- ¿6-5252 2x922232E2xEEtSEtEkerkerirkerkrrrtkes 40 3,3,3, Nợ duá bạn trên tÔng ỦỮ HỘ co eex eo oeoceecesc.SEE0154234 38688888 390)380868008006I4 16/4004 41

3.3.4 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng tỈ THỜ -niseonnianeinsiatiasanoeiiE66000 153591811 0239000056001849008 80018 4]

3.3.5 Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín MUNG ceccecccsccscesessessessecsecsecsecsecsecseeseeceeseeneeatentenseaseneeneeny 4I 3.3.5 Chất lượng của tín dụng cấp cho khách hàng . . ¿55+ 5+cc+sc+sr+2 42 3.3.6 Thay đổi dự phòng rủi ro tín dụng .: :5++c+‡teeervekeeerieererrrrree 43 3.3.6.2 Phân tích chính sách quản lý rủi ro tín dụng có liên quan tới rủi ro tín dụng 56 CHƯƠNG 4

KẾT LUẬN VÀ KIÊN NGHỊ, . s 55c 55+ 2+ tt tre 46

4.1.1 Về tình hình sử dụng vốn ¿- ¿5c 5+St2Et2xvExtEtektrterterrkrrterrrerees 46

SP (01a 8n ca 7a 46 4.1.3 Về rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng - - s52 46

4.2 Kiến nghị_ -c:5:©5: 5+ 22 22222122121121112111111112111.1 1111k 48

GVHD: Thac sj Vii Hitu Thanh Trang: |

LOI CAM ON Trải qua quá trình học tập và rèn luyện dưới mái trường Đại Học Mở

Thành phố Hồ Chí Minh, đã cho tôi những cơ hội để học tập, được tiếp

thu các kiến thức mới lạ, được nâng cao các kỹ năng nền tảng để làm việc Có được tất cả những điều ấy, một phần không nhỏ là nhờ vào sự chỉ dạy, hướng dẫn tận tâm và ân cần của các giảng viên tại trường Đại

Học Mở TP.Hồ Chí Minh nói chung và các thầy cô giáo trong Khoa Tài

chính-Ngân hàng nói riêng Bằng tất cả tắm lòng mình, tôi xin gửi đến các thầy cô lời cảm ơn sâu sắc nhất, đặc biệt là Thạc sỹ Vũ Hữu Thành -Giảng viên Khoa Tài chính- Ngân hàng — Trường Đại học Mở TP.Hồ Chí Minh đã tận tình hướng dẫn tôi trong quá trình thực hiện dé tai này

Và tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh và các anh chị giúp đỡ tôi trong quá trình thực tập Sự nhiệt thành hướng dẫn chỉ dạy của Thầy cũng như sự quan tâm của Thầy và các anh

chị dành cho tôi chính là động lực giúp tôi tự tin và vượt qua những khó

khăn trong quá trình Thực tập và hoàn thành Báo cáo chuyên đề này

Cuối cùng, xin chúc quý Thầy Cô, cùng các Anh Chị dồi dào sức khỏe

và công tác tốt

Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn!

TP Hô Chí Minh, ngày 20/3/2015

Sinh viên thực hiện

Quang Thi Hong Phuc

GVHD Thac sj Vii Hitu Thanh Trang: 2

CHUONG MO DAU

1 Dat van dé nghiên cứu:

Như chúng ta đã biết, ngân hàng là nơi biểu hiện tập trung nhất mọi hoạt động kinh tế của dat nước Những thông tin liên quan đến hoạt động ngân hàng luôn là mối quan tâm của Chính phủ, doanh nghiệp và các tầng lớp dân cư Nhất là trong tình hình kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, ngân hàng được xem là một trong những ngành dịch vụ quạn trọng và nhạy cảm

Ngân hàng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng chủ yếu là huy động vốn để cho vay Đây là hoạt động tín dụng quan trọng của ngân hàng Ngân hàng đã tài trợ tín dụng cho nhiều nhóm khách hàng khác nhau như: Nhà sản xuất, kinh doanh; nông dân; người mua nhà ở; thương mại, dịch vụ và cả tiêu dùng Vì vậy hoạt động tín dụng của ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc cung ứng vôn cho nền kinh tế Hoạt động này cũng mang lại khoản lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, trên thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng tiềm

ân rất nhiều rủi ro, bắt nguồn từ nguyên nhân khác nhau Do đó, việc phân tích tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng là việc làm hết sức cần thiết, nhăm đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và phòng ngừa

được rủi ro

Từ những vần đề nêu, em đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cỗ phần Đông A”

2 Câu hỏi nghiên cứu

Với đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại

cô phần Đông Á” nhằm trả lời câu hỏi: Hoạt động tín dụng của ngân hàng trong thời kỳ đó diễn ra thế nào và hoạt động tín dụng đã tham gia vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng ra sao?

3 Mục tiêu nghiên cứu

Qua đề tại này em đã tập trung tìm hiểu và phân tích về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cô phần Đông Á qua 3 năm 2011-

2013 và/6 thẩìg đầu năm 2014 Trên cơ sở đó ta có thể:

Đánh giá tình hình huy động vốn của Ngân hàng để thấy được

GVHD: Thac s¥ Vũ Hữu Thành Trang: 3

- Phân tích để thấy được các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng ——————— OO

4 Đối tượng và phạm vỉ nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu xung quanh những van đề của hoạt động tín dụng như: tình hình huy động vôn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư

nợ, nợ quá hạn và đề ra biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng

Phạm vi nghiên cứu

Không gian

Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Đông A, Tuy nhiên do mỗi Ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu có phần hạn chế trong quá trình phân tích

Thời gian

Luận văn trình bày dựa trên thông tin về số liệu thu thập qua 3 năm

2011, 2012, 2013 va 6 thang dau nam 2014 tai Ngan hang TMCP Dong

Á với thời gian thực hiện bắt đầu từ 01/10/2014 đến hết ngày 20/03/2015

5 Phuong phap phan tich số liệu

Thu thập sô liệu

Thu thập số liệu qua các Báo cáo tài chính đã được kiểm toán và niêm yết trên sàn giao dịch qua các năm của Ngân hàng TMCP Đông Á

Phương pháp phân tích số liệu

Dựa vào sô liệu đã thu thập được, ta tiến hành tổng hợp, phân tích

để làm rõ hơn các chỉ tiêu kinh tế của đơn vị bang các phương pháp sau:

- Phương pháp tổng hợp so sánh tuyệt đối và tương đối để phân tích các sô liệu có liên quan

- Kết hợp các kiến thức đã học với các tài liệu nghiên cứu để làm nền tảng cho cơ sở lý luận của đề tài

- Chương 2: Giới thiệu sơ lược về đơn vị thục tập

- Chương 3: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng

- Chương 4: Kết luận và kiến nghị

GVHD: Thac s¥ Vii Hitu Thanh Trang: 4

- Định nghĩa l: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

- Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó

một bên là người cho vay sẽ cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán

và một bên là người đi vay sẽ thanh toán lại trong tương lai

- Theo quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN của thông đốc ngân hàng nhà nước, cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng dung nội cơ bản của những định nghĩa này là thông nhất: Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyên nhượng quyên sử dụng vôn từ ngân hàng tới khách hàng theo những điều kiện ràng buộc nhất định

Cu thé hon, tín dụng là quan hệ chuyên nhượng vốn giữa một bên

là người cho vay, còn bên kia là những người di vay trong xã hội trên cơ

GVHD: Thac sf Vii Hitu Thanh Trang: 6

lugng san xuất mới, tạo công ăn việc làm cho người lao động, ồn định đời sông xã hội

- Thứ năm, tín dụng giúp mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quôc tế Sự phát triển của tín dụng hiện nay không những trong phạm vi của một nước ma mo rong ra phạm

vi quôc tế, nhờ đó thúc đây và mở rộng các mối quan hệ kinh tế đối ngoại nhằm giúp đỡ và giải quyết các nhu câu lẫn nhau, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn

1.2 Phân loại tín dụng ngần hàng

Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất phong phú, đa dạng Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau như: Căn cứ vào thời hạn chia thành: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn; Căn cứ vào bảo đảm tín dụng chia

thành: tín dụng không có bảo đảm, tín dụng có bảo đảm; Căn cứ vào mục

ướng với tiền gửi của khách

ứng với tiền gửi bằng ngoại tệ

+ Tiền gửi có kỳ hạn gồm: bằng VNĐ

- Cho vay các tô chức tín dụng khác:

+ Cho vay các tổ chức tín dụng khác bằng VND + Cho vay các tô chức tín dụng khác bằng ngoại tệ

3 Cho vay khách hàng:

- Cho vay các tô chức kinh tế, cá nhân trong nước

- Cho vay thấu chi

- Cho vay bang vốn tài trợ uỷ thác đầu tư

- Cho vay chiếc khẩu thương phiếu và giấy tờ có giá

GVHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 7

- Công ty cô phần khác

- Công ty trách nhiệm hữu hạn khác

- Doanh nghiệp tư nhân

- Công ty cổ phần có vốn cô phan của nhà nước chiếm trên 50% vốn điều lệ hoặc Nhà nước giữ quyền chi phối với công ty trong điều lệ

công ty

- Công ty TNHH MTV do nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ

- Hợp tác xã và liên hiệp hợp tác xã

- Đơn vị hành chính sự nghiệp, Đảng đoàn thê và hiệp hội

- Doanh nghiệp có vốn đâu tư nước ngoài

- Công ty TNHH hai thành viên trở lên có phan gop vốn của nhà nước trên 50% vốn điều lệ hoặc nhà nước giữ quyên chi phối

- Cho vay cá nhân

5, Cho vay theo ngành kinh tế:

- Xây dựng

- Bán buôn và bán lẻ, sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động

cơ khác

- Hoạt động dịch vụ khác

- Công nghiệp chế biến chế tạo

- Hoạt động kinh doanh bất động sản

- Nông nghiệp lâm nghiệp và thuỷ sản

- Vận tải kho bãi

- Dịch vụ lưu trú ăn uống

- Hoạt động làm thuê các công việc trong các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu dùng của hộ gia đình

- Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ

- Hoạt động tài chính, ngân hàng và bảo hiểm

- Nghệ thuật vui chơi giải trí

- Thông tin và truyền thông

- Khai khoáng

- Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội

- Giáo dục và đào tạo

- Sản xuất và phân phối điện khí đốt, nước nóng hơi nước và điều hoà không khí

- Cung cấp nước, hoạt động quản lý và xử lý rác thải, nước thải

- Hoạt động chuyên môn khoa học và công nghệ

- Hoạt động của Đảng công sản, tô chức chính trị-xã hội, quản lý nhà nước an ninh, quốc phòng, bảo đảm xã hội bắt buộc

- Hoạt động của các tổ chức và cơ quan quốc tế

1.3 Các nguyên tắc của tín dụng

Theo điều 6 quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay của các tô chức tín dụng đối với khác hàng, quy định nguyên tắc sau:

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu câu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay về phương diện này Hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vay gan lién với hiệu quả cho vay Ngân hàng Hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay Thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển các quan hệ vay vôn Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được đưa ra như một sự đảm bảo, một sự cam kết của bên vay vốn Việc thoả thuận

và sự cụ thể hóa nguyên tắc này như một trong những điều kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để Ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của các Ngân hàng vay vốn trong quá trình hoạt động có sử dụng vốn vay Ngân hàng

Nguyên tắc 2: Tiên vay phải được hoàn trả đây đủ cả sốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trong hop dong tin dung

Trong nén kinh té thi trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung câu vê vôn, tín dụng chỉ giao dịch quyền

sử dụng vôn trong thời gian nhất định Trong khoản thời thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyên này cho Ngân hàng (trả nợ gic) voi gian cam két giao dich, Ngan hang va bén vay thoả thuận trong hợp đồng tin dung rang Ngân hàng sẽ chuyển giao quyên sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay Khi kết khoản chỉ phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng Tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và có sinh lời Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo chợ Sự phát triển kinh tế, xã hội được ôn định, các môi ệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn

GVHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 9

- Thế chấp, cẦm có

- Bảo lãnh

1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.4 1 Khái niệm rủi ro tin dung

Có rất nhiều quan niệm khác nhau về rủi ro dụng:

- Rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thoả thuận hợp đồng, dẫn đến sai hẹn trọng nghĩa vụ trả nợ

- Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ người đi vay không thé chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gôc so với thời hạn đã â an dinh trong hợp đồng Điều này gây ra sự cô đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng

Từ các quan điểm trên ta có thê rút ra nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng là:

- Rui ro tín dụng xảy ra khi người di vay trễ hẹn hoặc không thanh toán theo nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng đã ký kết, bao gồm vốn sốc và hoặc lãi phát sinh

- Rủi ro tín dụng sẽ làm ton thất tài chính, giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Nghiêm trọng hơn là có thể dẫn đến phá sản

1.4.2 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.4.2.1 Nguyên nhần khách quan

Thứ nhất, môi trường kinh tế

Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường kinh tế thế giới, gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người đi vay Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn phụ thuộc lớn vào sản xuất nông nghiệp, công nghiệp phục vụ nông nghiệp như các ngành nuôi trồng chế biến thực phẩm, nguyên liệu, dầu thô, gia công vôn rất nhạy cảm với thời tiết, giá cả thế giới nên dễ bị tốn thương khi thị trường thế giới biến động xấu

Đặc biệt khi Việt Nam đã gia nhập WTO tạo cho chúng ta những

cơ hội, nhưng cũng đặt ra nhiều thách thứ mới môi trường cạnh tranh gay gắt về giá cả, chất lượng sản phẩm Khách hàng của ngân hàng (các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh) phải đối mặt với nhiều nguy cơ và quy luật đào thải của thị trường

Ngoài ra, sự cạnh tranh của các ngần hàng thương mại trong nước

và các ngân hàng thương mại nước ngoài, cũng khiến cho các ngân hàng trong nước gặp nhiều khó khăn do các ngân hàng nước ngoài thu hút bằng các sản phẩm và dịch vụ mới

Thứ hai, Môi trường pháp lý

Các chính sách pháp luật của Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập, chính sách quản lý kinh tế thường thay đổi đột ngột làm ảnh hưởng đến môi trương kinh doanh tại Việt Nam, khiến nhiều tổ chức kinh tế không điều chỉnh kịp thời các phương án kinh doanh

GVHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 10

Thứ ba, thiên tai hoả hoạn, chiến tranh dịch bệnh

Đây là những rủi ro mà cả khách hàng lẫn ngân hàng đều không lương trước được đối với các khoản tín dụng của mình, khách hàng gap khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay của ngân hàng Doi VỚI khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì cũng mất thời gian để ôn đinh lại sản xuất kinh doanh, mới có khả năng trả nợ Còn đối với khách hàng

có tiềm lực yếu thì khoản tín dụng này dễ lâm vào tình trạng nợ xâu Ngay cả việc hạn chế rủi ro bang cach mua bao hiểm, thì cũng mất thời gian để các công ty lấy tiền bảo hiểm để thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay cho ngân hàng

1.4.2.2 Nguyên nhan chủ quan

Thứ nhất, từ phía khách hàng vay vốn

Trên thực tế có nhiều khách hàng có phương án kinh doanh tốt, thuận lợi, nhưng do năng lực quản trị điều hành còn hạn chế, không đủ khả năng ứng phó với các biến động của thị trường dẫn đến hoạt động kinh doanh không hiệu quả như kế hoạch đề Ta

Ngoài ra, khách hàng còn sử dụng vốn vay sai mục đích: khách hàng cô tình lập các chứng từ gia mao để lấy vốn vay từ ngân hàng sử dụng sai mục đích mà các ngân hàng không phát hiện được Cũng có trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ vay ở ngân hàng này,

cố tình lập hồ sơ giả để vay vốn tại ngân hàng khác

Thứ hai, từ phía ngân hàng

Chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, còn nhiều kẻ hở

Kỹ thuật cấp tín dụng còn lạc hậu, việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp Công tác quản lý rủi ro và kiểm soát sau cho vay chưa được chú trọng, mang tính hình thức

Các ngân hàng còn thiếu thông tin, chưa xây dựng đực hệ thống dữ liệu khách hàng một cách đầy đủ, chưa có các kênh kiểm tra chéo thông tin

Chất lượng đội ngũ cán bộ liên quan đến công tác tín dụng chưa cao Đội ngũ cán bộ thiêu trình độ chuyên môn, không đủ khả năng thâm định phương án vay vốn, thiếu kinh nghiệm phát hiện các bất thường trong phương án của khách hàng, không đủ khả năng nhận biết tình hình knh tế đang tác động như thế nào đối với lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, dẫn đến các quyết định cho vay không đúng Mặc khác, có những cán bộ tín dụng thoái hoá, đã thông đồng với khách hàng để chiếm đoạt tiền của ngân hàng

1.4.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được được phân chia thành nhiều loại khác nhau như:

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: \1

- Rủi ro hệ thống là rủi ro tác động đến toàn bộ hoặc hầu hết các khoản vay của ngân hàng như: rủi ro thị trường, rủi ro về lãi suất, rủi ro tương quan lãi suất

- Rủi ro phi hệ thống là loại rủi ro chỉ tác động đến một loại tài sản hoặc một nhóm tài sản, nghĩa là chỉ liên quan đến một khoản vay cụ thể Rủi ro Hệ thống bao gồm các loại rủi ro sau:rửi ro tĩdụng do đọng vốn,

chức tín dụng đánh giá lã có đủ cả đốc và lãi đúng thời hạn

+ Nhóm 2 (nợ cần chú yy là các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, hay các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã

cơ cấu lại

+ Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn):

* Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày

* Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

* Các khoản nợ đã được gia hạn từ 2 lần trở đi

+ Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:

* Cac khoan ng qua han tu 181 dén 360 ngay

* Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến

180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Nhóm 5 (Nợ có kha nang mat vốn) bao gồm:

* Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

tổ chức tín dụng; Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của thống đốc ngân

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac s¥ Vii Hitu Thanh Trang: 12

hàng nhà nước về ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng; Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đối một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng theo quyết định

1627/QD- NHNN; Quyết định sô 18/2007/QD- NHNN ngay 25/4/2007

sửa đổi, bỗ sung một sô điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005; Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định vê phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng

dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.; Thông tư sô 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đỏi bổ sung một số điều thông tư 02; Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia han no

Đặc biệt thông tư sô 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Nội dụng chủ yếu của thông tư này quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảnr an toàn trong hoạt động mà

GVWHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 13

+ Ngân hàng hợp tác xa: 10%

- Thứ tư là tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng dé

cho vay trung hạn và dài han Ty lệ này được tính theo công thức sau:

B A= *100

- C: la ngu6n vôn ngắn han

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung hạn và dài hạn theo tỷ lệ tối đa như sau:

- Ngan hang thuong mai: 60%;

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: 60%;

- Tổ chức tín dụng phi ngân hàng: 200%;

- Ngân hàng hợp tác xã: 60%

Thứ năm là giới hạn góp vốn, mua cô phần;

- Mức góp vốn, mua cỗ phan của một ngân hàng thương mại và các công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại đó không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp nhận vôn góp

- Tổng mức góp vốn, mua cô phần của một ngân hàng thương mại vào các doanh nghiệp, bao gồm cả mức vốn cấp, vốn góp vào các công ty con, công ty liên kết của ngân hàng thương mại đó không được vượt quá 40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ của ngân hàng thương mại

SVTH: Quảng Thị Hông Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac s¥ Vũ Hữu Thành Trang: 14

- Mức góp vốn, mua cô phần của một công ty tài chính và các công

ty con, công ty liên kết của công ty tài chính vào một doanh nghiệp không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp

- Tổng mức góp vốn, mua cô phần của một công ty tài chính vào các doanh nghiệp, bao gồm cả mức vốn cấp, vốn góp vào các công ty con, công ty liên kết của công ty tài chính đó không được vượt quá 60% vốn điều lệ và quỹ dự trữ của công ty tài chính

- Ngân hàng thương mại, công ty tài chính không được góp vốn, mua cổ phân của các doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác là cô đông, thành viên góp vốn của chính ngân hàng thương mại, công ty tài chính đó; không được góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác là người có liên quan của cô đông lớn, của người quản lý của ngân hàng thương mại, công ty tài chính đó

Thứ sáu là tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi

Ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với tông tiền gửi theo đồng Việt Nam, bao gồm đồng Việt Nam và các loại ngoại tệ được quy đổi sang đồng Việt Nam được xác định theo công thức sau:

L

LDR = *100%

D Trong đó:

- LDR: là tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi

- L; là tông dư nợ cho vay

- D: là tổng tiền gửi

Tổ chức tín dụng, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài phải duy trì ty

lệ dư nợ cho vay so với tông tiên gửi như sau:

- Ngân hàng thương mại nhà nước: 90%;

- Ngân hàng hợp tac xa: 80%;

- Ngân hàng thương mại cô phần, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vôn nước ngoài: 80%;

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac sy Vũ Hữu Thành Trang: 15

- Chi nhanh ngân hàng nước ngoài: 90%;

ngan han dé cho ay dai han

1.6.2 Phan tich dac điểm tín đụng theo tỷ trọng cho vay

1.6.2.1 Pharmtich ty trong theo đối tượng chojvay

Đối tượng cho vay của ngân hàng bao gồm cho vay khách hang va cho vay các tổ chức tín dụng Qua tỷ trọng cho vay fa sẽ biết được khách hàng của ngân hàng chủ yêu là đối tượng nào, tốổ/chức tín dụng hay là khách hàng, tiềm lực tài chính của ngân hàng và thục tiêu hoạt động của ngân hàng

1.6.2.2 Phân tích tỷ trọng theo đặc ö êm của cho vay khách

hàng

Phân tích tình hình cấp tín dụng cho Ì lách hàng, để biết được tình hình cho vay theo đối tượng khách hàng chiê ếm tỷ trọng ra sao, qua các năm thay đôi như thế nào Cho vay khách hàng của ngân hàng bao gồm cho vay các tổ chức kinh tế và khách hàng cả nhân Trong đó cho vay các

tổ chức kinh tế được ngân hàng phân ra thành nhiều nhóm khác nhau như:

- Công ty cô phần khác

- Công ty trách nhiệm hữu hạn

- Doanh nghiệp tư nhân

- Công ty cô phần có vốn cô phần của nhà nước chiếm trên 50%

- Đơn vị hành chính sự nghiệp, Đảng, Đoàn thể và hiệp hội

- Hợp tác xã và liên hiệp hợp tác xã

- Doanh nghiệp có vôn đầu tư nước ngoài

- Công ty trach nhiệm hữu hạn một thành viên do nhà nước sỡ hữu

100% vốn điều lệ

- Công ty TNHH hai thành viên trở lên có vốn góp cô phần của nhà nước chiếm trên 50%

1.6.2.3 Phân tích tỷ trọng dư nợ theo thời gian

Dư nợ theo thời gian của ngân hàng bao gồm:

GVWHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 16

Việc phân tích tỷ trọng dư nợ theo thời gian của ngân hàng giúp ta năm được các khoản cho vay của ngân hàng chủ yếu là ngăn hạn, trung hạn hay dài hạn và tỷ trọng này thay đôi ra sao qua các năm Qua đây giúp ngân hàng có chính sách huy động vốn và cho vay vốn hợp lý

1.6.2.4 Phân tích tỷ trọng dư nợ theo ngành nghề

Dư nợ theo ngành nghề của ngân hàng bao gồm:

- Xây dựng

- Bán buôn và bán lẻ, sữa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ

khác

- Hoạt động dịch vụ khác

- Công nghiệp chế biến, chế tạo

- Hoạt động kinh doanh bất động sản

- Nông nghiệp lâm nghiệp và thuỷ sản

- Vận tải kho bãi

- Dịch vụ lưu trú và ăn uống

- Hoạt động làm thuê các công việc trong các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tư tiêu dùng của hộ gia đình

- Hoạt động hành chính và hỗ trợ dịch vụ

- Hoạt động tài chính ngân hàng và bảo hiểm

- Nghệ thuật vui chơi giải trí

- Thông tin và truyền thông

- Khai khoáng |

- Y tế và hoạt động trợ giúp xã hội

- Giáo dục và đào tạo

- Sản xuất và phân phối điện khí đốt sản xuất nước nóng, hơi nước

và điều hoà không khí

- Cung cấp nước hoạt động quản lý và xử lý rác thải nước thải

- Hoạt động chuyên môn khoa học và công nghệ

- Hoạt động của Đảng cộng sản, tổ chức chính trị xã hội, quản lý nhà nước, an ninh quốc phòng, bao đảm xã hội bắt buộc

GWHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 17

Tỷ lệ này thể hiện năng lực cho vay của ngân hàng, qua đây đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng, cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của ngân hàng so với tổng tài sản hay dư nợ cho vay chiếm

bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản của ngân hàng Nếu tỷ số này

càng cao thì tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng ô ôn định và hiệu quả Ngược lại, ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là khâu tìm kiếm khách hàng

1.6.3.2 Tý lệ dư nợ cho vay/ vốn huy động

Dư nợ cho vay khách hàng

Dư nợ cho vay/vốn huy động = *100

Vốn huy động Chỉ tiêu này cho ta biết có bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ và khả năng huy động vốn của ngân hàng Nếu chỉ số này lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ càng Ít, khả năng huy động vôn của ngân hàng chưa cao Nếu chỉ số này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, điều này chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng có hiệu quả đồng vốn huy động được

1.6.3.3 Lãi suất cho vay bình-quân

ũ nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự

Lãi suất cho vay bình quây= *100%

Dwg cho vay bình quân Phân tích tỷ đố này ta năm được lãi suất chợ vay bình quân trong năm của ngân hàng là bao nhiêu vã thay/ đồkqua các năm như thê nào

1.7 Phân tíchtín dựấg qua nhóm chỉ/tiêu hiệu quả sử dụng

1.7.1 Chỉ tiêu ROA, ROE

Lợi nhuận sau thuế

ra từ lượng vốn đầu tư

Lợi nhuận sau thuế ROE = * 100°

GVHD: Thac s¥ Vii Hitu Thanh Trang: 18

ROE la ty s6 quan trong, do lường khả năng sinh lợi trín mỗi đồng

vốn Chỉ số năy lă thước đo chính xâc để đânh giâ một đồng vốn bỏ ra vă

tích lũy tạo ra bao nhiíu đồng loi Ty 1§ ROE Kang cao cang chung to

ngđn hăng sử dụng hiệu quả đồng vôn chủ sở ¡ có nghĩa lă công ty đê

cđn đối một câch hăi hòa giữa vỗn chủ sở hữu/(Với vốn đị vay để khai thâc

lợi thế cạnh tranh của mình

Chính lệch lêi suất bình quđh = lêi suat snot Bình quđn — lêi

suất huy động bình quđn

Chỉ só năy đânh giâ hiệu quả hoạt động ta ng va muc do canh

tranh cua ngan hang Chi sô nă ay thap ng ấy hăn hăn /lợi thí cạnh tranh hơn

(hu nhập lêi — chi phí lêi

NIM = *100%

Tăi sản sinh lời

NIM lă thước đo tính hiệu qiả cũng hu kha nang sinh loi Chúng

chỉ ra năng lực của hội đồng duăi q trị vă + viín nhđn hăng trong việc

duy trì sự tăng trưởng của đâc lì ôn th (chỉ yếu lă thu từ câc khoản cho

vay, đầu tư vă phí dịch vụ) so|với mức tăng gũa chỉ phí (chủ yếu la chi

phí trả lêi cho fiĩn giri, nhiing } oan vay | trín/thị trường tiền tệ tiền lương

ăi sản sinh lời

được xâc định|bằng tổng d nhị u từ lêi trừ tông chỉ phí trả lêi (thu nhập

lêi thuđn) trín| tông tăi sản Eó â sinh lời bìy 1 quan Trong do, tong tai san

khac, cho vay đânh ăng/ chứng khôân đầu tư Thông qua tỷ |Ệ ng

ngđn hăng có thí kiím soâf tăi §ản sinh lời vă đânh giâ nguôn vốn năo có

chi phí thđp nhđt

1.7.4 Tỷ lệ thu nhập ngoăi lêi cận biín NM

Thu nhập|ngoăi lêi- Chi phí ngoăi lêi

NM = *100%

Tăi sản sinh lời

NM đânh gía hiệu quả kinh doanh dịcf vụ của ngđn hăng Tỷ lệ

năy lớn cho thđy ngđn hăng kinh doanh cẩ hoạt động dịch vụ khâc hoạt động tín dụng có hiệu quả

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac sy Vii Hitu Thanh Trang: 19

1.8 Phân tích tình hình tín dụng qua nhóm chỉ tiêu rủi ro tín

Thông thường tỷ lệ này của ngân hàng khoản <= 5% là tốt nhất Tuy nhiên, chỉ tiêu này chưa phản ánh được hết chất lượng tín dụng Bởi

vì ngoài những ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do thực hiện tốt các khâu trong quy trình cho vay, thì có những ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đáo hạn, hoặc không chuyển nợ quá hạn theo quy định

1.8.3 Tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dụng

Du ng cho vay khach hang binh quan Tùy theo mức độ rủi ro mà ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi

ro tín dụng từ 0 đến 100% giá trị khoản vay Như vậy nêu ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỉ lệ này càng cao

1.8.4 Chính sách quản lý rủi ro tín`dụng có liên quan đến rủi

ro tín dụng

Rủi ro tín dụng: là rủi ro xảy ra khi khách hàng của tổ chức tín dung không thực hiện hoặc không có năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Ngân hàrg kiểm soát quản lý rủi to tín dụng bằng cách thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ tủi ro mà ngân hàng có

thê chấp nhận đối với mỗi khách hàng

Các tài sản tài clính đã quá hạn nhưng không bị giảm giá là do ngân hàng và các công ‡y con hiện đang năm giữ đây đủ các tà sản đảm bảo là bất động sản, động sản và các giấy tờ có/giá và các loại tài sản đảm bảo khác cho tài sản\tài chính này

GVHD: Thac s¥ Vii Hitu Thanh Trang: 20

Qua chỉ số này ta đánh giá tình hình các khoản nợ của ngân hàng,

qua từng năm thì nó thay đổi theo xu hướng nhự thế nào và chất lượng tín

dụng của ngân hàng, sao

Rủi ro lãi giất: là rủi ro mà gia tri hop ly sua cac luồng tiền trong

tương lai của mốt công cụ tài chính thay đôi của lầi suất thị trường Thời

hạn định lãi suất thực tế của các khoản tiền gửi và kho vay khách hàng,

các khoản nợ/Chính phủ và ngân hàng nhà nước Việt Nam, khoản tiền

gửi và cho vay các tô chức tín dụng và các khoản mục tiền gửi và cho

vay của khách hàng được xác định như sau:

- Cá£| khoản mục có lãi suất cố định trong suốt thời gian của hợp

đồng, thời bilan định lại lãi suất thực tế dựa trên thời giah còn lại của hợp

đồng tính từ thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất

hoản mục có lãi suất thả nỗi: thời hạ dj lại lãi suất thực

tế dựa trên định kỳ lãi suất gần nhất tính từ thờf điểm lập BCTC hợp

Rui ro tid 6Ìá trị của các công cụ| tài chính bi thay

đỏi xuất phát từ Ứng _ đổi về t giá Jo\ngẩn hàng thành lập và hoạt

động tại |Việt Na bap cáo là \VNĐ Đôhg tiền giao dịch

cũng là ứng|trướð/cũng là VNĐ Tuy nhiên

một số tài sản khác củ àng lại khác VNĐ và Độ la Mỹ, nên Ngân

nước, các tổ c \ức tín dụng khacly và các gi dy AO có giấc Các tỷ lệ an toàn

cũng được tính tiến yếu tổ rủi ro đề quản lý #ủi ro thanh khoản

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac s¥ Vii Hitu Thanh Trang: 21

, CHUON G2 ` „

GIOI THIEU SO LUQC VE NGAN HANG TMCP DONG A

Ngan hang TMCP Dong A (DongA Bank) là một trong ngân hàng

cô phần đầu tiên được thành lập vào đầu những năm 1990 trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam còn nhiều khó khăn và ràng buộc Trải qua chặng

đường hoạt động, DongA Bank đã có được những thành tựu vượt bậc

Tâm nhìn, sứ mệnh, giá trị côt lõi

° Tầm nhìn: Tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu Việt Nam — Vươn ra quốc tế, được khách hàng mến yêu, tín nhiệm và giới thiệu

° Sứ mệnh: Bằng trách nhiệm, niềm đam mê và trí tuệ, chúng ta cùng nhau kiến tạo nên những điều kiện hợp tác hấp dẫn khách hàng, đối tác, cô đông, cộng sự và cộng đồng

° Giá trị cốt lõi: Chúng tôi xác định giá trị cốt lõi của DongA Bank chính là Niềm tin — Trách nhiệm — Đoàn kết — Nhân văn - Tuân Thủ - Nghiêm Chính — Đồng hành — Sáng tạo

Quá trình hình thành và phát triển:

Năm 1992: Ngân hàng TMCP Đông Á (DongA Bank) được thành lập và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 1/7/1992, với sô vốn điều lệ

20 tỷ đồng, 56 cán bộ nhân viên và 3 phòng ban nghiệp vụ

Năm 1993-1998: Đây là giai đoạn hình thành DongA Bank Ngân hàng tập trung nguồn lực hướng đên khách hàng cá nhân và doanh nghiệp

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVWHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 22

vừa và nhỏ Những năm này, DongA Bank cho ra những sản phẩm dịch

vụ mới mẻ trên thị trường như: dịch vụ thanh toán quôc tế, chuyển tiền nhanh và chi lương hộ Ngân hàng cũng là đối tác duy nhất nhận vốn ủy thác từ tổ chức Hợp tác Quốc tế của Thụy Điển (SIDA) tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam DongA Bank cũng là một trong hai ngân hàng cô phần tại Việt Nam nhận vôn tài trợ từ Quỹ Phát triển Nông thôn (RDF) cua Ngan hang Thé gidi

Nam 1999- 2002: DongA Bank tro thành thành viên chính thức của Mạng Thanh toán toàn câu (SWIFT) và thành lập Công ty Kiều hồi Đông Á Xây dựng và áp dụng thành công hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 vào hoạt động ngân hàng Là một trong hai ngân hàng cỗ phần nhận vốn ủy thác từ Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JBIC), DongA Bank ngày càng đây mạnh tín dụng vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ Song song đó, ngân hàng thành lập Trung tâm

Thẻ DongA Bank và phát hành thẻ Đông Á

Năm 2003- 2007: DongA Bank trở thành ngân hàng thương mại cỗ phần dẫn đầu về tốc độ phát triển dịch vụ thẻ và ATM tại Việt Nam, sau

4 năm phát hành thẻ có2 triệu khách hàng sử dụng Thẻ Đa năng Theo

đó, DongA Bank đã triển khai hệ thống ATM và dịch vụ thanh toán tiền điện tự động qua ATM; thành lập hệ thống Vietnam Bankcard (VNBC) kết nối hệ thống thẻ giữa các ngân hàng; kết nối thành công với tập đoàn China Union Pay (Trung Quốc)

DongA Bank cũng là một trong những ngân hàng đầu tiên phát triển và triển khai thêm 2 kênh giao dịch: Ngân hàng Đông Á Tự động và Ngân Hàng Đông Á Điện Tử, đồng thời triển khai thành công dự án chuyển đổi sang core - banking, giao dịch online toàn hệ thống Đây là bước ngoặt hoạt động dé ca he thống có thể kết nối, ngân hàng có thé kiểm soát được hoạt động tốt hơn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất

Nam 2008- 2012: DongA Bank la ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam

sở hữu nhiều dòng máy ATM hiện đại như: máy ATM TK2I, sản phẩm ATM lưu động, máy H38N và nhiều dòng máy ATM hiện đại khác DongA Bank tự hào là ngân hàng có số lượng khách hàng lớn với trên 6 triệu người, và cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích không lồ, từ các dịch vụ ngân hàng truyền thống đến các dịch vụ qua các kênh Thanh toán tự động như: eBanking, các sản phẩm khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, kiều hối, thanh toán quốc tế DongA Bank không ngừng mở rộng mạng lưới rộng khắp từ thành thị, đến nông thôn, vùng sâu, vùng xa, trong nỗ lực mang các dịch vụ ngân hàng đến gần hơn với người dân Việt Nam

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac sy Vii Hitu Ti hanh Trang: 23

BO QUAN TRI DINH & QL PHONG

CHIENLUQC HDQT

VAN PHONG HOI DONG

DONGABANK TIN DUNG

TONG GIAM DOC

| KHOI KHOI KHOI KD KHOI KHOI KHOI KHOI KHOI KHOI

KH CÁ KH DN & NGUON TIN VAN | OTRỦI QTNNL | ++ CONG CHIEN

NHAN VON DUNG HANH RO NGHE LƯỢC

P.KD VÀ P.QLTÍN TT QLCL PQT RR P.PT TC P.D VỤ & P.MAKET

[| PMAKETL || | MAKETN ĐT DỤNG DV DN TÍN DỰNG NNL QLDA ING & TT

NG & G & PTSP — —

= P.KHDN P.QH ĐÔI P.THÂM TT ATM P.QT RR P CHE P.VAN P.NC &

P.PHAT F† NHỎ&VỪ TÁC ĐỊNH & POS TT & TT ĐỘ C§ HÀNH ƯD QLCL TRIÊN KD | | _—

| | P.KHDN P.NGAN P.PT DA TD TT THẺ P.QT RR P NHÂN P.AN P.QH

P.QUẢN LỚN QUỸ HỢP TÁCQT HOẠT SỰ VH NINH TT HỢP TÁC

LÝ KD |_| DONG —]

P.QUẢN PQT P.XL THU P.TC KÉ PQT | P.CƠ SỞ

LÝ KD TÔNGHỢP HÔI NỢ TOÁN L_| THONG TIN |_| HATANG

P.QT P.NH a P.QT TONG TONGHOP DIEN TU HOP

P PHÁP

CHÉ

P.HÀNH CHÍNH

GVWHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 24

2.2 Giới thiệu nguồn lực của ngân hàng TMCP Đông Á:

Ngân hàng TMCP Đông Á được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/7/1992 với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng, 56 cán bộ công nhân viên và 3 phòng ban nghiệp vụ, qua 2l nắm hoạt độngvới tầm nhìn mục tiêu chiến lược hướng đến lĩnh vực bán lẻ, Dong A Bank đã khẳng định vị trí hàng đầu của mình trong hệ thống ngân hàng TMCP tại Việt Nam

- Trên 7 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp

- Các kênh giao dịch: Ngân hàng Đông Á truyền thống 240 điểm giao dịch trên 55 tỉnh thành; ngân hàng Đông Á tự động 1.016 máy ATM; Ngân hàng Đông Á Điện tử (DongA eBanking với 4 phương thức giao dịch là SMS Banking, Mobile Banking, Phone Banking và Internet Banking)

- Cô đông pháp nhân sở hữu tỷ lệ lớn:

+ Công ty Kiều hối Đông Á

+ Công ty chứng khoán Đông Á

+ Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán

2.2.2 Về con người

Để có được những thành tựu như trên, một nguồn lực không thé không nhắc đến đó là nguồn nhân lực:

Thứ nhất, đó là đội ngũ lãnh đạo được đào tạo bài bản, có năng lực

chuyên môn, tâm huyết và giàu kinh nghiệm quản lý:

“se Thành viên hội đồng quản trị:

- Chủ tịch HĐQT: Phạm Văn Bự

- Phó Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc: Trà 4n Phuong Binh

- Uy vién HDQT: + Vũ Thị Vang

+ Trang Thành Sương + Đặng Phước Dừa + Nguyễn Đình Trường

- Uỷ viên đôc lập HĐQT:+ Cao Sỹ Kiêm

+ Trần Văn Đình

SVTH: Quang Thi Hong Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac sj Vii Hitu Thanh Trang: 26

+ Bão lãnh, dai lý phát hành trái phiếu của chính phủ theo quy định của pháp luật

+ Nghiệp vụ thị trường mở theo quy định của pháp luật

- Hoạt động đại lý và mô giới bảo hiểm:

+ Đại lý bảo hiểm

- Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở

hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê:

+ Dịch vụ thuê kho bãi

- Đại lý mô giới đấu giá:

+ Đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp, Đại lý thanh toán trái phiếu doanh nghiệp và phát hành đấu thầu trái phiếu của doanh nghiệp

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải:

+ Dịch vụ giao nhận hàng hoá

2.4 Giới thiệu chiến lược của ngân hàng trong thời gian tới: Năm 2014 được dự báo sẽ tiếp tục là một năm thử thách với nền kinh tế với các mục tiêu trong tâm là ổn đỉnh kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát và tăng trưởng hợp lý Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân khoảng 5.8%, mức tăng chỉ số CPI dự báo tăng khoảng 7% Kim ngạch xuất khẩu bình quân 10% năm

Chính sách tiền tệ được dự báo nới lỏng hơn vào năm 2014 nhưng vẫn phải duy trì nhiệm vụ kiểm soát lạm phát và một số nhiệm vụ trọng yếu của ngành ngân hàng được xác định như sau:

- Kiểm soát chặt chẽ lạm phát, ồn định tỷ giá, lãi suất theo diễn biến thị trường, tăng dự trữ ngoại hối, cung tiền tăng 14 đến 16% và tín dụng tăng 12 đến 14 %

- Phát huy tính hiệu quả trong công tác quản lý thị trường vàng như năm 2013, nghiên cứu ban hành chính sách huy động nguồn vàng trong dân để đưa vào phát triển kinh tẾ

- Tiếp tục tái cơ cấu các tổ chức tín dụng, đây mạnh tiến trình xử lý

nợ xấu, nâng cao hiệu quả hoạt động của VAMC

Bám sát định hướng chung của Chính phủ, Hội đồng quản trị Ngân hàng Đông Á định hướng trong xây dựng và điều hành kế hoạch năm

2014 của ngân hàng là tiếp tục kiên trì mục tiêu Đỗi mới và phát triển

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

GVHD: Thac sy Vũ Hữu Thành Trang: 27

Một số chỉ tiêu tài chính và an toàn hoạt động

3 Huy động vốn từ TCKT và dân cư | 78.475 20%

4 Tổng dư nợ cho vay 62.000 12%

6 Ty lệ an toàn vốn tôi thiêu (CAR) | >9%

7 Tý lệ huy động ngắn hạn cho vay | <30%

3.1.1 Đặc điểm tín dụng qua quy mô tăng trưởng

Bảng 1: Phân tích tăng trưởng theo nắm

Năm Số tuyệt | tương | Sốtuyệt | Sốtương| Sốtuyệt | tương

Bang 2: Phân tích tăng trưởng theo 6 tháng đầu năm

6 tháng đầu năm | 6 tháng đầu năm |/% thang dau nam

Số tuyệt| Số | Số tuyệt | Số Số tuyệt | Số đối tương đối ơng đối tương (tỷ đối oe đối (tỷ đối Năm đồng) | (%) | đồnế@) | (%) đồng) (%)

Quy mô tăng trưởng tín dụng qua

năm 2011 lên 55,512 tỷ đồng năm 201

tăng 10.2% so với năm 2011, năm 2013 tăng 5: m 2012

Trong đó, năm 2012 khoản cho vay khách hàng tăng 14.8% và khoản

cho vay các tổ chức tín dụng lại giảm 36.9% so với nam 2011 Năm

GVHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 29

2013, cho vay khách hang tang 4.8% va cho vay các tổ chức tín dụng

tăng 12.8% so với năm 2012

Trong 6 tháng đầu năm 2014, tình hình cho vay của ngân hàng đạt

mức 51,613 tỷ đồng, tăng 7.2 % so với cùng kỳ năm 2013 Trong đó,

hoạt động cho vay khách hàng tăng 2.5% và hoạt độn cho vay các tỔ

chức tín dụng tăng 83.8% Còn 6 tháng day \nam/ 2013, hoat động tín

dung ctia ngan hang tang 2.2% so véi cling ky yam 2OA\2 Tuy nhién, hoe

động cho vay khách hàng lại giảm 1.8%, va loạt g cho vay

chức tín dụng lai tang 202.7% so với cùng kỳ tủa nam 2012

Qua đây ta thấy mức tăng trưởng trung nh trong thẻ

như không cao, mức tăng trưởng tín dụng năm 2013 và tháng đầu năm

2014 tốt hơn, trong năm 2012 doanh sô cho váy của các tô chức tín dụng

của ngân hàng giảm, và doanh số cho vay khách lãng tăng trưởng thấp,

không đạt được mục tiêu đề ra của ngân àngnhưng đo tình hình hình

kinh tế chung, thì kết quả đạt được là một $t ñô lực lớn của ngân hàng

3.1.2 Phân tích đặc điểm tín dụng theo tỷ trọng cho vay

3.1.2.1 Phân tích tỷ trọng cho vay theo đối tượng cho vay

Bảng 3: Tình hình cho vay các tổ chức tín dụng và cho vay khách

hàng

6 tháng đâu

2011 2012 2013 năm 2014

Năm |Dưnợ| Tỷ |Dưnợ| Ty | Dung] Ty Dư nợ Tỷ

(ty |trọng| (ty | trong] (ty | trong | (ty | trọng

Nam 2011, cho vay khach hang iếm 91.1% năm 2012 tăng lên

94.9%, năm 2013 là 94.6% đến 6 tháng đầu nam\2014\la 90.1% Con cho

vay các tô chức tín dụng năm 2011 chiê ế 012 chiếm 5.1%,

năm 2013 là 5.4% và 6 tháng đầu năm 20M là 9/ trong tỷ trọng trong

co cấu cho vay theo đối tượng Tuy trorl

tổ chức tín dụng giảm xuông nhiều, đến

hiệu tăng lên và đến 6 tháng đầu năm 2

2011

ang lên cao hợ# mức nam

GVHD: Thạc sỹ Vũ Hữu Thành Trang: 30

Tỷ trọng cho vay theo đối tượng qua các năm, cho vay khách hàng luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu, cho vay các tổ chức tín dụng chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ câu theo đối tượng cho vay của ngân hàng Cơ cấu cho vay khách hàng này không chứa đựng nhiều rủi ro thể hiện1é doanh bền vững của ngân hàng,

3.1.2.2 Phân tích tỷ trọng dự nợ theo đặc điểm cho yay khach

khách hàng qua các năm t ¡ kỳ này tăng

từ 44,003,078 triệu đồng năm 2011 tăng lên 53, 048,986 triệu đồng năm

2013 và đạt mức 52,007,310 triệu đồng trong vòng 6 tháng đầu năm

2014 Đặc biệt chỉ trong vòng 6 thang daunam 2014 ma cap tin dung cho khách hàng đạt gần bằng mức cả năm/2013, mức tăhg trưởng này rat cao, thể hiện nỗ lực kinh doanh của ngây hàng

Bảng 5: Tình hình cho vay theo đặc điểm của cho vay khách hàng

2011 2012 2013

Năm Dư nợ Tỷ Dư nợ Tỷ Dư nợ Tỷ

(triệu trọng (triệu trọ (triệu trọng

đông) (%) Yo) dong) (%)

Qua bảng trên cho ta thấy tình hình cho vay theo đối tượng khách hàng thì cho vay các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn trong 3 năm luôn chiếm trên 70%, còn lại là cho vay theo cá nhân, như vậy thế mạnh của Đông Á là khách hàng tổ chức kinh tế Xu hướng cho vay các tổ chức

kinh tế năm 2011 chiếm 73,1% trong cơ cấu cho vay, năm 2012 74,13%,

năm 2013 là 70,3% Về khoản cho vay cá nhân năm 2011 là 26,82% năm

2012 là 25,87%, năm 2013 29,7% trong cơ cấu các khoản cho vay theo đối tượng khách hàng Cùng với sự khó khăn của tình hình kinh tế, nên nhu câu vốn của các tổ chức kinh tế càng nhiều nên các khoản cho vay các tổ chức năm 2012 càng nhiều Tuy nhiên sang năm 2013 với tình hình địa ốc đóng băng giá bất động sản giảm, nắm bắt được xu hướng

SVTH: Quảng Thị Hồng Phúc MSSV: 1264030036

có yêu tố nhà nước năm cổ phần chiếm tỷ lệ nhỏ qua các năm

3.1.2.3 Tỷ trọng dự nợ theo thời gian

Bảng 6: Phân loại các khoản cho vay theo thời gian

Trong co cấu nợ theo thời gian, chiếm tỷ trọng lớn là nợ ngắn hạn

và cơ cấu này duy trì qua các năm trong cùng thời kỳ Năm 2011 nợ ngắn

hạn chiếm 63.42%, năm 2012 là 55.36%, năm 2013 là 58.14%, 6 tháng

đầu năm 2014 là 55.9% Về nợ trung hạn, năm 201 I chiếm 24.95%, 2012

là 27.26%, năm 2013 là 26.23% và 6 tháng đầu năm 2014 là 28.33% Còn lại là nợ dài hạn, luôn chiếm tỷ trọng thấp nhất trong cơ cấu Như vậy qua các năm ta thấy ngân hàng chủ yêu chú trọng tới các khoản vay ngăn hạn và luôn thận trong đối với các khoản vay dài hạn, do tình hình kinh tế có nhiều biến động

60% ¬ No dai han

@ No trung han 40% - Nợ ngắn hạn

20% ¬ 0% ¬ 2011 2012 2013 2014

Biểu đồ thể hiện cơ câu các khoản tín dụng theo thời gian của ngân hàng

lẻ, sữa chữa ô tô,

mô tô, xe máy và

Công nghiệp chê

biên, chê tạo